Главная / Автоюрист / Декларация 3 НДФЛ на вычет за лечение за 2023 год

Декларация 3 НДФЛ на вычет за лечение за 2023 год

Содержание

1 Как заполнить декларацию 3 НДФЛ 2023 на вычет за обучение за 2023 год
2 Декларация 3 НДФЛ 2023 пример заполнения за лечение
3 Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2023-2023 годах — как заполнить
4 Декларация 3 НДФЛ на вычет за лечение за 2023 год
5 Как получить налоговый вычет на лечение и лекарства в 2023 году
6 Новая форма декларации 3-НДФЛ: скачать бланк 2023
7 3 НДФЛ за 2023 год форма
8 Образец заполнения 3 ндфл в 2023 году за 2023 год за заочное обучение
9 Налоговый вычет на лечение в 2023 году: какие документы нужны

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ 2023 на вычет за обучение за 2023 год

Налоговые вычеты предусмотрены Налоговым кодексом РФ. Среди них: стандартные, имущественные, социальные и др. Они позволяют либо уменьшить налогооблагаемую базу (уменьшить размер дохода, с которого взимается налог), либо вернуть часть налога, который был уплачен в бюджет ранее.

Если оплата расходов на обучение ребенка была произведена за счет общей собственности супругов, оба супруга могут считаться участвующими в расходах по оплате обучения ребенка. То, что при внесении платежа по договору в платежных документах указывается один из супругов, не изменяет того обстоятельства, что эти расходы являются общими расходами супругов, и, соответственно, оба супруга, если каждый из них является родителем ребенка, могут претендовать на получение социального налогового вычета (письмо Минфина России от 12.10.2023 № 03-04-05/73269)

100 — сумма расходов на учебу детей до 24 (18 лет) — действует ограничение 50 000 руб.;
120 — еще раз повторяется сумма из строки 100;
130 — расходы на свое обучение, а также брата или сестры до 24 лет — действует ограничение 120 000 руб.;
180 — еще раз повторяется сумма затрат из строки 130;
181 — сумма уже использованного социального вычета в течение 2023 года через работодателя;
190 — суммарное значение социального вычета (сумма строк 120 и 180 за минусом строки 181);
200 — если другие вычеты, кроме социального на обучение, не положены, то переписывается показатель из поля 190.

Налоговый агент или банк могут представить уточненные сведения, приводящие к уменьшению суммы налога, возвращенной физлицу в связи с предоставлением вычета. Тогда ИФНС в течение 5 дней принимает решение об отмене полностью или частично решения о предоставлении вычета полностью или частично.

Также нельзя получить указанный налоговый вычет, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Декларация 3 НДФЛ 2023 пример заполнения за лечение

Заработная плата по месту работы за 2023 г., согласно справке 2-НДФЛ за 2023 г., составила 384 200,10 руб.
При выплате доходов работодатель удержал налог 13% — 49 946 руб. Налоговые вычеты не применялись.
Расходы на оплату услуг стоматолога согласно договору и справке из медклиники составили 38 700 руб.

Если квартиру приватизировали после 1 января 1998 года, срок владения начинается с момента регистрации права собственности. А если приватизация была до 1 января 1998 года, срок владения исчисляется с даты заключения договора о передаче имущества в собственность.

В названии раздела содержится первый пункт заполнения («001») — указывайте ставку в 13%.
В строке «002» — выбирайте вид дохода. В нашем случае — 3 (иные).
В строке «010» прописывается сумма из пункта «070» Приложения 1. Ее же указываем в строке «030».
В поле «040» указывается сумма социальных и стандартных налоговых вычетов — берем из пункта 4 и 3.6.1 Приложения 5.
В строке «060» указывается налоговая база для исчисления НДФЛ, которая высчитывается вычитанием из общей суммы дохода («030») размера вычета («040»).
«070» — общая сумма налога, предназначенная к уплате в бюджет. Она вычисляется умножением налоговой базы («060») на ставку («001»). Сумма НДФЛ всегда округляется до целого числа.
В поле «080» отражается размер налога, удержанного у источника выплаты дохода. Перенесите значение из строки «080» Приложения 1.
В пункте «160» вычисляется сумма, которую вам должны вернуть из бюджета. Для ее расчета посчитайте разницу строк «080» и «070».

Если происходит нарушение срока сдачи декларации 3 НДФЛ то следует штраф, который устанавливается в размере 5% от суммы установленного налога согласно которого за каждый полный, неполный месяц, который был пропущен от уплаты налога. Также устанавливаются рамки согласно которым не может быть удержана сумма свыше 30% от исходной налоговой суммы.

Какую сумму должен указать налогоплательщик в строке 160 Раздела 1: сумму налога за год, уменьшенную на сумму исчисленных авансовых платежей за 9 месяцев (строка 052 Расчета к Приложению 3) или сумму налога за год, уменьшенную на сумму фактически уплаченных авансовых платежей?

Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2023-2023 годах — как заполнить

Декларация 3-НДФЛ является одним из отчетов, с заполнением которого приходится сталкиваться не только бухгалтерам. Поэтому в настоящее время для многих важно иметь представление о самой форме декларации 3-НДФЛ, правилах ее заполнения, а также сроках сдачи. Подробнее об этом читайте в рубрике «Декларация (НДФЛ)» .

Правила представления декларации 3-НДФЛ регламентированы ст. 229 НК РФ. С учетом указанной нормы физлицо представляет декларацию контролерам до 30 апреля. Однако указанный срок может сдвигаться, например, если день подачи пришелся на выходной. Также сроки меняются в зависимости от причины возникновения обязанности представления 3-НДФЛ. Подробнее об этом читайте в материале «Декларация по форме 3-НДФЛ за год — сроки сдачи».

Однако перед тем как скачать форму, необходимо удостовериться, возникает ли у физлица обязанность в представлении указанного отчета. Основной причиной, которая влечет подачу декларации 3-НДФЛ, является получение налогоплательщиком налогооблагаемого дохода. Подробнее в материале «Кто заполняет и подает декларацию 3-НДФЛ?».

Декларацию 3-НДФЛ подают налогоплательщики, получившие иные, кроме зарплатных, доходы, а также те, кто воспользовался правом на налоговый вычет. Предприниматели на ОСН сдают не только 3-НДФЛ, но и 4-НДФЛ. Рубрика «3-НДФЛ» поможет вам быть в курсе нововведений в порядке сдачи одноименной отчетности.

Декларация 3 НДФЛ на вычет за лечение за 2023 год

Заработная плата по месту работы за 2023 г., согласно справке 2-НДФЛ за 2023 г., составила 384 200,10 руб.
При выплате доходов работодатель удержал налог 13% — 49 946 руб. Налоговые вычеты не применялись.
Расходы на оплату услуг стоматолога согласно договору и справке из медклиники составили 38 700 руб.

На первого и второго ребенка положен вычет 1400 руб.; на третьего и каждого последующего ребенка — 3000 руб. На каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы,— 12 000 руб. родителям и усыновителям (6000 руб.— опекунам и попечителям).

Если Вы потеряли чеки (один или несколько) за медицинские услуги или они, предположим, выцвели, то право получить вычет у Вас сохраняется. Документом, подтверждающим факт оплаты лечения, будет справка об оказании медицинских услуг, либо мы подготовим для Вас копии чеков.

договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

Для получения «детского» вычета идти в налоговую не обязательно. Достаточно обратиться в бухгалтерию по месту работы с соответствующим заявлением. Простая процедура делает этот вычет самым популярным среди населения. Обычно за этим вычетом обращаются к работодателю с начала года, но можно забрать его и задним числом через ФНС.

совершение подобного правонарушения впервые;
наличие несовершеннолетних детей или детей до 24 лет, находящихся на очной форме обучения;
преклонный (пенсионный) возраст;
незначительный период непредставления декларации или неуплаты налога (от 1 до 10 дней).

1 млн рублей — предельный размер вычета при продаже жилых домов, квартир, комнат, садовых домов и земельных участков, которые были в собственности налогоплательщика менее минимального срока владения (3 или 5 лет по ст. 217.1 НК РФ);
250 000 рублей — предельный размер вычета для иной недвижимости, которая была в собственности налогоплательщика менее минимального срока владения (3 или 5 лет по ст. 217.1 НК РФ);
250 000 рублей — предельный размер вычета по иной недвижимости (за исключением ценных бумаг), которая была в собственности налогоплательщика менее 3 лет.

стандартные вычеты «на себя» и на детей;
социальные вычеты;
инвестиционные вычеты;
имущественные вычеты;
профессиональные вычеты;
налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке.

Налоговый вычет на детей предоставляется родителям, супругу или супруге родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приёмным родителям, супругу или супруге приёмного родителя, на обеспечении которых находится ребёнок. То есть такой вычет получает каждый родитель до достижения ребёнком возраста 18 лет или до 24 лет, если ребёнок обучается очно. Единственный родитель получает вычет в двойном размере.

совершение правонарушения вследствие стечения тяжёлых личных или семейных обстоятельств;
совершение правонарушения под влиянием угрозы или принуждения либо в силу материальной, служебной или иной зависимости;
тяжёлое материальное положение физического лица, привлекаемого к ответственности за совершение налогового правонарушения;
иные обстоятельства, которые судом или налоговым органом, рассматривающим дело, могут быть признаны смягчающими ответственность.

Существенным нюансом соц. вычета является то, что российским законодательством предусмотрено предельное значение. Максимальная сумма, на которую может потенциально рассчитывать физическое лицо, составляет 120 тысяч рублей, включая дополнительную страховку, образование, помимо медуслуг.

Копия договора с медицинской организацией.
Скан действующей лицензии. Обе бумаги должны быть заверены медучреждением.
Справка об оплате медицинских услуг (оригинал). Форма утверждена приказом Минздрава России № 289.
Рецепт (оригинал) на лекарства, выписанный лечащим врачом на бланке № 107-У. На нём должен стоять штамп «Для налоговых органов РФ», ИНН заявителя.
Если был заключён договор на добровольное страхование налогоплательщика, нужно приложить платежный документ по его оплате.
Копия полиса или другого документа, заверенного страховой фирмой с приложением лицензии.

Представляет собой налоговую декларацию физического лица, в которой отражаются суммы, потраченные на медуслуги и купленные лекарственные средства. Составляется 3-НДФЛ при необходимости получения вычета на лечение в рамках нормативов, установленных российским законодательством. Рассмотрим в этой статье основные нюансы этого вопроса и дадим список необходимых бумаг.

У налогоплательщика, претендующего на налоговый вычет, есть заработная плата и с неё уплачен в госбюджет подоходный налог.
В ИФНС сдана декларация, заявительное письмо на получение денег за счёт пересчета налогооблагаемой базы по НДФЛ.
Наличие документов, подтверждающих понесённые расходы.
Медуслуги получал сам налогоплательщик или лечились: жена/муж, родители, ребёнок (несовершеннолетние дети).
Иногда россиянам приходит сообщение из налоговой инспекции о том, что для этих целей физлицу нужно обратиться к работодателю.
Важное условие: лекарственные средства выписаны доктором, а расходы оплачены налогоплательщиков из собственных доходов.
Название медицинского учреждения, оказавшего заявителю услугу, включено в список, утвержденный постановлением Правительства России № 458 от 08.04.2023. Клиника должна иметь лицензию, полученную на ведение деятельности в области медицины в нашей стране.

Оформите заявление, чтобы получать из ИФНС уведомление о праве на такой вычет.
Сдайте его в территориальную налоговую инспекцию по месту проживания.
Приложите документы, подтверждающие понесённые расходы.

Получите от налоговиков письменное сообщение о том, у вас есть право на этот вычет;
Передайте в бухгалтерию своего работодателя полученное уведомление.

Вкладка посвящена реквизитам налогоплательщика, в роли которого выступает тот гражданин, который оплатил медицинские услуги или лекарства собственными средствами. Необходимо взять паспорт налогоплательщика и переписать запрашиваемые реквизиты в данную вкладку программы Декларация 2023.

№ инспекции — 4 цифры отделения ФНС, куда передаются документы на возврат;
№ корректировки — 0 для исходной подачи (при наличии уточнений ранее поданной декларации указывается номер данного уточнения по порядку);
ОКТМО — код по соответствующему классификатору;
признак — отмечаем «иное физ.лицо»;
доходы — выбираем пункт «учитываемые справками о доходах , договорами ГПХ и т.д.»;
данные заявление — ставим галку для составления заявления на возврат;
достоверность — выбираем «лично» для самостоятельной подачи или «представителем» для передачи декларации через другого человека.

Если не хочется разбираться в строках декларации, то можно заполнить ее с помощью программы, в которой есть вкладки с полями, куда следует внести запрашиваемые данные. Программа сама формируется 3-НДФЛ на основании веденных показателей, проверяет их правильность. Также можно подготовить отчетность через личный кабинет налогоплательщика.

доходы — перечисляются последовательно все полученные доходы по месяцам от указанного работодателя с указанием суммы, кода, номера месяца. Информация берется из п. 3 справки 2-НДФЛ. Код и сумма вычета для дохода указывается только в том случае, если есть соответствующая информация в п. 3 2-НДФЛ;
вычеты — вносится код и сумма вычета из п. 4 справки 2-НДФЛ, в этой части не показываются те вычеты, которые отражены в п. 3 справки 2-НДФЛ;
общая сумма дохода — суммарный доход от указанного работодателя, считается автоматически на основании приведенных данных, этот показатель следует сверить с указанным в п. 5 справки 2-НДФЛ;
сумма налога удержанная — вносится самостоятельно из п. 5 справки 2-НДФЛ (общий показатель за отчетный год).

Сложности могут возникнуть только с правильным указанием номера инспекции и ОКТМО. Если есть сомнения, что писать, то предлагаем информацию получить на сайте ФНС. Введите свой адрес и увидите необходимые данные. Для добавления инспекции следует нажать на многоточние справа и выбрать нужное отделение (можно начать вводить цифры отделения для быстрого поиска).

Как получить налоговый вычет на лечение и лекарства в 2023 году

Через работодателя. В этом случае вы приносите извещение из налоговой инспекции, и бухгалтерия предприятия не удерживает из вашей зарплаты подоходный налог. Это происходит до тех пор, пока не будет исчерпана сумма излишне уплаченного НДФЛ. Подробно об этом способе читайте в статье «Налоговый вычет за лечение через работодателя».
Через налоговую инспекцию. Давайте разберем по шагам, как это сделать.

Рецепт на медикаменты от лечащего врача. Документ необходим, чтобы получить налоговый вычет на лекарства. Один экземпляр остается в аптеке, а второй, с печатью для налогового органа, прикладывается к пакету документов для налоговой инспекции.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2023 году вы готовите вычет на лечение и лекарства за 2023 год, 2-НДФЛ должна быть за 2023 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Чтобы подробно разобраться в том, что такое налоговый вычет за лечение, предлагаем посмотреть наше видео. На наглядных примерах мы рассказываем, кто имеет право на вычет, какие документы нужно собрать для налоговой инспекции, за кого можно получить вычет и сколько денег в итоге можно вернуть на свой счет.

После того как вы собрали документы, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет за лечение и лекарства. Оставьте заявку на нашем сайте – налоговый эксперт проверит ваши документы и грамотно заполнит декларацию 3-НДФЛ. Помните, что даже незначительная ошибка может быть поводом для того, чтобы ИФНС вернула документы на доработку.

Новая форма декларации 3-НДФЛ: скачать бланк 2023

Кроме того, ФНС уточнила: стр. 020 «Налоговая ставка» Приложения 1 заполняют, если указали код вида доходов 25 (иные доходы, облагаемые по иным ставкам). Аналогичное уточнение сделано для стр. 041 «Налоговая ставка» Приложения 2 «Доходы от источников за пределами РФ».

традиционно изменили штрихкоды;
с титульного листа убрали поля для указания, кто выдал подтверждающий личность документ, а также о дате его выдачи и месте рождения;
расчет к Приложению 3 включили в само это приложение (поля в расчете авансовых платежей не тронули);
из Приложения 3 убрали поле для указания основного кода ОКВЭД;
в Приложении 7 теперь только два кода номера объекта: 1 – кадастровый номер, 2 – номер отсутствует (если номера нет, то стр. 032 «Номер объекта» не заполняют);
в Приложении 7 – новые строки 2.3.1 и 2.4.1 для налогового вычета в упрощенном порядке;
в расчете к Приложению 5 – новые строки для инвестиционного вычета.

Обратите внимание! Максимальная сумма расходов на лечение, принимаемых к вычету, — 120 тыс. руб. за год. При этом она будет уменьшена на расходы по другим заявленным социальным вычетам (например, за обучение). Сумма возмещения затрат за дорогостоящее лечение не лимитирована.

Если в течение года, в котором совершены расходы, у человека не было доходов, на которые начислялся НДФЛ по ставке 13%, то вычет оформить не получится. Неиспользованный остаток по вычету при отсутствии или недостаточности доходов не переносится на следующие годы.

Декларация не нужна при получении вычета через работодателя, то есть когда НДФЛ с ежемесячной зарплаты не удерживается до конца года или до тех пор, пока не исчерпается вычет. Правда, в этом случае необходимо получить в ФНС подтверждение права на вычет. Но и для его оформления не нужна декларация.

В приложении 1 «Доходы от источников в Российской организации», в строке 050 проставляется код ОКТМО, соответствующий территории, на которой на налоговом учете состоит работодатель.
В приложении 5:
- расходы по обычному лечению отражаются в поле 140;
- в том числе расходы на лекарственные препараты отдельно выделены в строку 141;
- расходы по дорогостоящему лечению отражаются в поле 110;
- расходы по добровольному страхованию отражаются в поле 150;
- итоговая сумма всех расходов по социальным вычетам, исключая те, что оформляются по дорогостоящему лечению, фиксируется в поле 180;
- итоговая сумма расходов по всем социальным вычетам, включая вычеты по дорогостоящему лечению, указывается в поле 190;
- итоговая сумма расходов по всем вычетам Приложения 5 отражается в поле 200.
В разделе 2:
- в строке 002 проставляется код 3;
- в поле 160 выводится сумма налога к возврату из бюджета — главный показатель декларации на вычет.
В разделе 1:
- в поле 020 отражается КБК, действовавший в году совершения расходов на лечение;
- в поле 030 — код ОКТМО, соответствующий территории проживания налогоплательщика (в отличие от кода ОКТМО работодателя, который указывается в приложении 1).
Новшество декларации 3-НДФЛ за 2023 год — это включение в ее состав заявления о зачете или возврате налога, форма которого располагается в приложении 1 к разделу 1. Раньше данное заявление подавалось отдельным документом одновременно с декларацией или после окончания камеральной проверки.
На титульном листе:
- проставляется код налогоплательщика — 760;
- проставляется код налогового периода — 34;
- указывается год, в котором были совершены расходы на лечение.

Декларация 3-НДФЛ на лечение нужна для оформления вычета в ФНС. Сдается она за год, в котором налогоплательщиком были совершены расходы на получение медицинской помощи для себя, родителей, супруга или ребенка. Используется форма декларации, действовавшая в отчетном году. В состав формы входят титульный лист, разделы 1 и 2, заявление о возврате налога из приложения 1 к разделу 1, а также приложения 1 и 5.

3 НДФЛ за 2023 год форма

В 2023 году суд постановил, что половина имущества по договору должна перейти в собственность Новикову. Регистрация права на имущество была оформлена в 2023 году, а реализация — в 2023-ом. Срок владения имуществом начинается с 2023 года, со дня вступления в законную силу решения суда.

Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

В пункте «ИНН» на титульном и всех остальных листах указывают корректный идентификационный номер налогоплательщика-респондента. Если отчет сдается впервые, то в графе «Номер корректировки» следует указать 000, а если сдается повторно исправленный документ, то в этой графе ставится порядковый номер исправления. В графе «Налоговый период (код)» ставится код отчетного периода, для годовой отчетности это код 34. Если декларация сдается не за год, то указывают такие значения:

Декларация 3-НДФЛ заполняется по форме из Приказа ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected] и подается в налоговые органы лично, по Почте России или электронно не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (кроме случаев оформления налогового вычета). За непредоставление документа предусмотрены штрафы, размер которых оговаривается в статье 119 Налогового Кодекса РФ.

В общем случае 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года. То есть за доходы, полученные физлицом в 2023 году, следует отчитаться до 30 апреля 2023 года. Этот срок относится к случаям, когда отчет подается с целью декларирования доходов. Если же физлицо сдает форму для получения вычетов, то никаких сроков нет — это можно сделать в любое время.

Образец заполнения 3 ндфл в 2023 году за 2023 год за заочное обучение

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

Строки 040-050 являются результирующими, то есть их показатели вычисляются на основании данных, представленных на следующих листах деклараций. Другими словами, эти строки заполняются в последнюю очередь. Если по итогам расчета НДФЛ получился к уплате в бюджет, эта сумма отражается по строке 040, если возврату из бюджета — в строке 050.

У гражданина был налогооблагаемый доход в 2023 году — можно будет вернуть не больше удержанного НДФЛ.
Образовательные услуги оказаны самому налогоплательщику, брату, сестре, его ребенку до 24 лет (при очном обучении).
Учебное учреждение аккредитовано на оказание подобных услуг и имеет подтверждение государственного образца.
У налогоплательщика сохранился договор на обучение.
Имеются документы, свидетельствующие о сумме расходов — платежные квитанции, чеки.
Заполнена декларация 3-НДФЛ и подана в ФНС в течение 2023 года.

возвращается не вся сумма, потраченная на учебу, а лишь 13% от нее – налогоплательщику предоставляется вычет из облагаемого дохода в размере совершенных платежей (но не более установленного лимита), в результате чего образуется переплата по удержанному налогу;
вычет на свое образование, а также сестры, брата не может превышать 120 000 руб. в год, но это лимит по всем вместе взятым социальным вычетам текущего года (образование, лечение, взносы в ПФР и т.д.); соответственно, максимальная сумма налога к возврату составит 15 600 руб. (120 000 х 13%);
максимальная сумма вычета, которую можно заявить в 3-НДФЛ за обучение ребенка (как собственного, так и опекаемого) – 50 000 руб. за каждого учащегося в год, причем этот вычет не суммируется с вышеуказанной суммой в 120 000 руб. Максимальная сумма налога к возврату – 6500 руб. за каждого ребенка.

1 и 7 — при оформлении налогового вычета при покупке недвижимости или вычета в связи с оплатой ипотеки;
1 и 6 и расчет к приложению 1 — при декларировании доходов от продажи недвижимости и иного имущества;
1 — при сдаче недвижимости в аренду;
1 и 5 — при оформлении налогового вычета на лечение, образование;
1 и 5 и расчет к приложению 5 — для получения вычета при затратах по договорам страхования (жизни, пенсионного обеспечения).

Мелихов Аркадий Сергеевич является резидентом РФ. В 2023 году им были получены доходы в виде выплат, связанные с исполнением обязанностей по трудовому договору (заработная плата, отпускные и т.п.) от работодателя АО «Скай» в размере 1 080 000 руб. С этой суммы работодателем в течение 2023 года был исчислен, удержан и перечислен в бюджет НДФЛ в размере 140 400 руб. Каких-либо иных доходов в 2023 году у Аркадия Сергеевича не было. Прав на стандартные налоговые вычеты он не имеет.

В 2023 году Аркадий Сергеевич оплачивал различные виды медицинских услуг (не являются дорогостоящими видами лечения). Все услуги были оказаны ему лично и его супруге в медицинских организациях РФ, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности. Общая стоимость этих услуг составила 80 тыс. руб. Кроме того, Аркадий Сергеевич оплачивал покупку лекарственных средств, назначенных ему лечащими врачами. Общая сумма, потраченная на лекарства, составила 25 тыс. руб.

Налоговый вычет на лечение в 2023 году: какие документы нужны

Если вы хотите получить вычет у работодателя, получите в налоговой и сдайте в бухгалтерию уведомление по форме КНД 1125030, утв. Приказом ФНС от 17.08.2023 № ЕД-7-11/755@. ИФНС выдаст уведомление после рассмотрения заявления на вычет по форме КНД 1112518 с приложением документов-оснований, подтверждающих расходы.

Люди, получающие официальную зарплату или другой доход, с которого платят НДФЛ, вправе получить вычет. На вычет нельзя претендовать неработающим пенсионерам, студентам и женщинам в декрете, получателям пособия по безработице, так как таких доходов у них нет и НДФЛ не платят.

Вычет на лечение относится к социальным налоговым вычетам (ст. 219 НК РФ). Под лечением подразумеваются как платные медуслуги, так и покупка лекарств по рецепту врача, а также взносы на добровольное медстрахование. В расчет берутся средства, затраченные на свое лечение и лечение членов семьи (дети, родители, супруги).

Заявить о праве на вычет разрешено, если вы оплачивали не только свое лечение, но и медицинские расходы родителей и несовершеннолетних детей, если подтвердите родство. Убедитесь, что чек, приходный ордер или другой документ об оплате оформлен на ваше имя. К договору такого требования нет.

Чтобы получить налоговый вычет за лечение зубов или по другим медицинским процедурам, а также при приобретении лечебных препаратов, необходимо собрать конкретный пакет документов. Он будет подтверждать право налогоплательщика использовать вычет по тем расходам, которые он фактически произвел.

заполненная декларация 3-НДФЛ;
документ, удостоверяющий личность (оригинал + копия);
ИНН налогоплательщика;
справка о полученных доходах за указанный период (2-НДФЛ);
выписка из банка с указанием реквизитов для перечисления средств;
юридический договор с учреждением, предоставлявшим медицинские услуги;
копия лицензии медицинского учреждения с синей печатью и подписью главврача;
справка, чеки или квитанции об оплате услуг.

Перечень медицинских услуг (утв. постановлением Правительства № 201) расширенному толкованию не подлежит, поэтому не получится получить безлимитный вычет по расходам, например, на протезирование зубов — именно такая формулировка медицинской услуги в Перечне отсутствует.

Читаем Как заработать Как инвестировать Как застраховать Финграмота Государство поможет Жить красиво
Пользуемся Калькуляторы Книжная выжимка Онлайн курсыNew Страхование онлайн Деньги онлайн Видео
Наш проект Политика конфиденциальности Редакция Напишите нам

Льготы от государства
Налоговые вычеты
Налоговый вычет на лечение в 2023 году

13 Мар 2022 klasterlaw 431