Главная / Консультации / Что относится к банковским ценностям

Что относится к банковским ценностям

Содержание

1 Валютные ценности
2 Банковское дело Банковские термины
3 Порядок работы в хранилище ВСП
4 ГК РФ Статья 922
5 В чём миссия миссии и ценность ценностей
6 Хранение ценностей в банке в ситуации финансовой несостоятельности
7 Общие вопросы организации кассовой работы в кредитных организациях
8 ПРАВИЛА РАБОТЫ С БАНКОВСКИМИ ЦЕННОСТЯМИ

При сменном режиме работы подразделения после открытия хранилища должностные лица, ответственные за сохранность банковских ценностей, производят сверку фактического наличия банковских ценностей по акту приема- передачи ф. 403, книга учёта ф. 280 (они составляются предыдущей смены).

10. Импринтер (это механическое устройство, предназначенное для переноса оттиска рельефных реквизитов банковской карты на документ, составленный на бумажном носителе при проведении оплаты в торгово-сервисном предприятии или снятии наличных в пункте выдачи наличных.

Пред открытием хранилища ответственные лица должны убедиться, что на двери в хранилище нет повреждений, не поврежден шпагат, пломбы целы. Затем аккуратно разрезают шпагат, чтобы не повредить пломбы. Каждое ответственное лицо открывает своим ключом соответствующий замок. Когда наружная дверь в хранилище будет открыта, открывают внутреннюю, обычно решетчатую, дверь, ключ от которой хранится у одного из ответственных лиц, осматривают внутреннее помещение хранилища.

После открытия хранилища все действия, произведенные должностными лицами, регистрируются в операционной системе (программе), начиная с подтверждения полномочий каждого должностного лица паролем, введением в систему фактических сумм банковских ценностей каждого вида и до получения сообщения «Процедура открытия операционного дня завершена».

При пересчёте банковских ценностей весь упаковочный материал сохраняется до окончания пересчёта. При вскрытии полиэтиленовых пакетов сварочный шов частично отрезается. Пачку с деньгами упакованную шпагатом вскрывают таким способом, чтобы пломба и узлы сохранились, для этого аккуратно разрезают шпагат. Все бандероли снимаю с денежных корешков без повреждений. Крестообразные бандероли разрезают с одной стороны.

п.5.6. При опечатывании хранилища в ВСП печати (пломбы) налагаются в следующей последовательности от узла шпагата:

первая – заведующего кассой;
вторая – второго должностного лица, ответственного за сохранность банковских ценностей.

В ВСП с одним работником хранилище закрывается им на все ключи и опечатывается (опломбировывается).

Бандероль, используемая для формирования банкнот Банка России, имеет стандартные реквизиты: “Банкноты Банка России”, сумма, количество и достоинство банкнот, год образца, “Без гарантии. При получении пересчитывать”. На бандероли проставляются: “Сбербанк России”, наименование и номер филиала банка, номер ВСП, банковский идентификационный код расчетно-кассового центра Банка России, осуществляющего кассовое обслуживание филиала банка (ВСП), дата упаковки, именной штамп и подпись кассового работника, производившего сортировку и пересчет банкнот.

п.5.1.При сменном режиме работы ВСП обязанности по обеспечению сохранности банковских ценностей возлагаются на заместителя заведующего ВСП (администратора, операционно-кассового работника, выполняющего функции старшего смены) и заведующего кассой каждой смены.

п.4.13. Дальнейшая передача ключей от хранилища между кассовыми работниками осуществляется по «Книге регистрации передачи металлических печатей и ключей от хранилища, несгораемых шкафов и картотек с документами филиалов отделения Сбербанка России» ф. №3.

п.1.5. Ответственность за соблюдение остатков в кассе внутреннего структурного подразделения, указанных в п.п. 1.3 – 1.4, несут заведующий внутреннего структурного подразделения и должностные лица, ответственные за сохранность ценностей внутренних структурных подразделений.

Валютные ценности

Гражданский кодекс РФ. В статье 141 дается определение понятия, как разновидности имущества. Детальная характеристика представлена в нормативно-правовых актах о государственном регулировании валютных сделок. Права на валютные ценности защищаются на общих основаниях;
Федеральный закон №174 в статье 1 (подпункт 5 пункта 1) представляет валютные ценности как иностранную валюту и ценные бумаги внешних эмитентов.

Валютные ценности имеют важное значение для налогообложения и ведения бухгалтерского учета. По активам выполняется пересчет стоимости, что объясняется изменением курса иностранной валюты. Полученные курсовые разницы могут быть как отрицательными, так и положительными.

казначейские билеты, монеты и банкноты. Их эмитентом может выступать как РФ, так и другие государства. Если денежные знаки повреждены или устарели, они могут быть заменены действующими в обращении. Нужно учитывать, что те средства, которые не годятся для прямых расчетов, также относятся к валютным ценностям;
безналичные средства – выпущенные в иностранной валюте и рублях;
ценные бумаги, как на бумажном носителе, так и в электронном виде. Номинал может быть представлен в иностранной валюте и рублях РФ.

Валютные ценности – это активы, которые применяются в сфере международных расчетов. На государственном уровне, в отношении них, вводятся ограничения обращения. Что представляет собой этот термин, перечень основных законов, которые регламентируют проведение операций и будут рассмотрены в статье.

Под понятие валютные ценности подпадают иностранные валюты и ценные бумаги. Но есть и законы, в которых указано, что в списке определенных валютных активов государства должны учитываться все категории из Федерального закона №173, а также объекты, перечисленные выше. Таким образом, можно сделать вывод, что валютные ценности – это более обширная категория.

Банковское дело Банковские термины

8. Внутренние структурные подразделения (ВСП) – открытые в установленном порядке и зарегистрированные в учреждениях Банка России подразделения территориальных банков, отделений — дополнительные офисы, операционные офисы, операционные кассы вне кассового узла и обменные пункты, осуществляющие банковские операции.

Погашенные ценности – оплаченные лотерейные билеты, а также бланки (за исключением испорченных бланков и бланков собственных ценных бумаг), утратившие свое практическое значение и не применяемые в операционной работе, подлежащие проверке и уничтожению.

32. Организация — юридические лица (в том числе другие кредитные организации, ВСП других кредитных организаций), физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, физические лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.

44. Сумки – инкассаторские сумки, одноразовые номерные пакеты, специальные мешки, другие средства упаковки банковских ценностей, обеспечивающие их сохранность при инкассации и доставке и не позволяющие осуществить их вскрытие без видимых следов нарушения целости.

46. Специальное банковское оборудование (спецбанковское оборудование) — оборудование, предназначенное для оснащения рабочих мест кассовых работников, осуществляющих обработку денежной наличности и ценностей (счетчики банкнот и ценных бумаг, детекторы определения подлинности банкнот и ценных бумаг, сортировщики банкнот, сортировщики и счетчики монет, вакуумные и безвакуумные упаковочные машины, машины для обандероливания банкнот и ценных бумаг, оборудование для взвешивания драгоценных металлов, оборудование для проверки монет и слитков из драгоценных металлов, “электронные кассиры” (кэш-диспенсеры), сейфы с временной задержкой на открытие (темпокассы). Установка оборудования, ранее не используемого в работе, либо не рекомендованного Сбербанком России, без письменного разрешения Сбербанка России ОАО запрещается.

Порядок работы в хранилище ВСП

п.6.3. На верхней накладке к пачке банкнот иностранных государств проставляются реквизиты: наименование (код) валюты, количество и номинал банкнот, сумма по номиналу, “Сбербанк России”, наименование и номер филиала банка, номер ВСП, дата упаковки, именной штамп и подпись кассового работника, формировавшего банкноты в пачки.

п.6.3. Верхняя накладка к пачке банкнот Банка России имеет стандартные реквизиты: “Банкноты Банка России”, сумма, количество и достоинство банкнот, год образца. При формировании пачки банкнот на верхней накладке проставляются: “Сбербанк России”, наименование и номер филиала банка, номер ВСП, банковский идентификационный код расчетно-кассового центра Банка России, осуществляющего кассовое обслуживание филиала банка (ВСП), дата упаковки, именной штамп и подпись кассового работника, формировавшего банкноты в пачки.

Дубликаты ключей вместе с описью упаковываются в отдельный мешок, снабжаемый ярлыком, на котором указывается: «Дубликаты ключей от индивидуальных средств хранения», стоимость в условной оценке один рубль за мешок, дата упаковки, подписи должностных лиц с расшифровкой. Мешок прошивается и опломбировывается пломбирами должностных лиц, ответственных за сохранность банковских ценностей, и помещается на хранение в сейф сейфовой комнаты или в металлический шкаф (стеллаж), расположенный в хранилище ценностей.

в известность ставится руководитель ВСП и составляется акт произвольной формы об обнаружении излишка или недостачи в хранилище ценностей в двух экземплярах, один экземпляр подшивается к акту ф.№ 280, второй – помещается в документы дня. Акт ф.№ 280 подписывается должностными лицами со ссылкой на указанный акт.(+ формируются ПКО/РКО/МО)

п.7.3.11. Выдачу денежной наличности кассовый работник производит полными и неполными пачками, а также отдельными корешками банкнот, по обозначенным на накладках и бандеролях суммам, монету – полными, неполными мешками, пакетами, тюбиками по надписям на ярлыках к мешкам и пакетах, тюбиках без полистного пересчета и без пересчета по кружкам, соответственно, при условии сохранения неповрежденной упаковки. Полные и неполные пачки банкнот, мешки, пакеты, тюбики с монетой и полные корешки банкнот, имеющие повреждения упаковки или обандероленные поперечной бандеролью, а также неполные корешки банкнот, отдельные банкноты и монеты выдаются кассовым работником полистным и поштучным пересчетом.

Поддержка разных систем налогообложения, ведение бухгалтерского и налогового учета, сдача отчетности;
Учет МПЗ, партионный учет, расчеты с контрагентами, выписка первичных документов;
Расчет зарплаты, учет денежных операций;
Интеграция с другими программами 1С и сайтами;
Работа с электронными листами нетрудоспособности (ЭЛН).

Под оценкой коммерческого банка понимают упорядоченный процесс, имеющий результатом определение величины рыночной стоимости коммерческого банка с учетом приносимого им дохода. Необходимость оценки рыночной стоимости коммерческого банка непосредственно вытекает из целей оценки. Основная цель оценки заключается в расчете и обосновании рыночной стоимости имущественного комплекса (будь то банк, его активы или их часть) на определенную дату.

· протокол заседания экзаменационной комиссии о результатах приема зачета по операционно-кассовой работе .При положительном результате сдачи зачета работники допускаются к самостоятельной работе с денежной наличностью и ценностями — операциям по приему платежей от населения и приходно-расходным операциям по вкладам;

Что входит в понятие «валютные ценности», сформулировано в Законе от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Подпункт 5 пункта 1 статьи 1 так определяет категории валютных ценностей — это инвалюта и ценные бумаги внешних (не российских) эмитентов.

казначейские билеты, монеты и банкноты. Их эмитентом может выступать как РФ, так и другие государства. Если денежные знаки повреждены или устарели, они могут быть заменены действующими в обращении. Нужно учитывать, что те средства, которые не годятся для прямых расчетов, также относятся к валютным ценностям;
безналичные средства – выпущенные в иностранной валюте и рублях;
ценные бумаги, как на бумажном носителе, так и в электронном виде. Номинал может быть представлен в иностранной валюте и рублях РФ.

ГК РФ Статья 922

По договору хранения ценностей в индивидуальном банковском сейфе клиенту предоставляется право самому помещать ценности в сейф и изымать их из сейфа, для чего ему должны быть выданы ключ от сейфа, карточка, позволяющая идентифицировать клиента, либо иной знак или документ, удостоверяющие право клиента на доступ к сейфу и его содержимому.

2. По договору хранения ценностей в банке с использованием клиентом индивидуального банковского сейфа банк принимает от клиента ценности, которые должны храниться в сейфе, осуществляет контроль за их помещением клиентом в сейф и изъятием из сейфа и после изъятия возвращает их клиенту.

Если договором хранения ценностей в банке с предоставлением клиенту индивидуального банковского сейфа не предусмотрено иное, банк освобождается от ответственности за несохранность содержимого сейфа, если докажет, что по условиям хранения доступ кого-либо к сейфу без ведома клиента был невозможен либо стал возможным вследствие непреодолимой силы.

После приёма банковских ценностей выносят необходимую сумму банковских ценностей из хранилища, затем выдают ценности работникам. Заведующий кассой каждому работнику выдает под отчет банковские ценности. Операция подтверждается подписями заведующего кассой и работника, получившего банковские ценности. Заведующий кассой выдает кассовым работникам деньги упаковки (целыми корешками или пачками), монету – мешками.

Операционно-кассовый работник – работник ВСП, совмещающий выполнение кассовых и бухгалтерских операций. Операционно-кассовый работник принимает, оформляет и контролирует первичные учетные документы, регистрирует операции в кассовых журналах и дневниках, ведет ведомости оборотов.

Банковские ценности принимаются по надписям на накладках с проверкой количества корешков в пачках, а так же по надписям на ярлыках к мешкам. При обнаружении банковских ценностей в нарушенной упаковке данный вид банковских ценностей пересчитывается полистно и поштучно.

Все помещения банка можно разделить на три зоны. Первая зона – клиентская зона (клиентский зал), Вторая зона – операционная зона.В ней расположены рабочие места сотрудников банков и подсобные помещения; Третья зона – кассовый узел.Операционные кассы и денежные хранилища.

4. Чтобы положить что-то в ячейку или взять из нее, вы вместе с сотрудником банка заходите в хранилище. Служащий открывает ячейку своим ключом, вы — своим. В зависимости от того, какой у вас договор — аренды или хранения ценностей, — представитель банка либо контролирует, что вы кладете или достаете, либо оставляет вас наедине с сейфом.

1. В течение полугода со дня смерти родственники должны обратится к нотариусу, чтобы вступить в наследство. Тот отправит запрос в банк, чтобы выяснить, какие счета, вклады и ячейки были оформлены на умершего. Если точно известно, в каком банке он обслуживался, нотариус пошлет запрос именно туда. Но обычно нотариусы на всякий случай рассылают запросы во все банки своего региона, которые работают с частными лицами.

Ячейку можно арендовать на любое время. Обычно договор заключают на срок от 1 дня до 3 лет с возможностью продления (пролонгации). И здесь нужно быть внимательным. Банк может пролонгировать договор по умолчанию, тогда ваши ценности остаются в ячейке, а вы лишь доплачиваете нужную сумму за хранение.

И, несмотря на все усилия банков, иногда случается, что их грабят, а банковские ячейки взламывают. Причем это происходит как в крупных, так и в небольших банках. Никакой закономерности здесь нет. Шанс, что мошенники нацелятся именно на ваш банк, очень мал, но совсем исключать его нельзя.

В любом случае, если вы не заберете имущество вовремя, банк может вскрыть сейф и поместить содержимое в единое закрытое банковское хранилище. А когда вы решите забрать свои вещи, у вас могут потребовать компенсацию — штраф и плату за хранение по более высокому тарифу.

При автоматизированном формировании книги ф.№ 000 в ней должны содержаться только операции, данные о которых введены кассовым работником, передающим банковские ценности, и акцептованы (подтверждены в программном обеспечении) кассовым работником, принимающим эти ценности. Графа “Роспись в получении”/“Подпись” при этом не заполняется.

При наличии подозрений в попытке проникновения в хранилище (повреждения дверей, перекрытий, замков, шпагата и оттисков печатей (пломбиров), об этом до открытия дверей и росписи в журнале ф.№ 000 (при наличии), составляется акт произвольной формы за подписями должностных лиц, ответственных за сохранность банковских ценностей. Об указанном факте сообщается руководителю филиала банка, ВСП и правоохранительным органам.

Вскрытие сумок с банковскими ценностями производится заведующим кассой в отсутствии инкассаторов под наблюдением контролирующего работника путем разрезания одного оборота шпагата, банковские ценности принимаются согласно первому экземпляру описи, по надписям на накладках к пачкам с проверкой количества корешков в них, правильности и целости упаковки, наличия четких оттисков пломб или клише, наличия необходимых реквизитов.

Мемориальный ордер ф.№ 000 о сдаче на хранение дубликатов ключей от хранилища, вместе с копиями описи и сопроводительного письма, хранится у заведующего ВСП. При обратном получении дубликатов ключей по письменному требованию ВСП, в филиал банка возвращается также мемориальный ордер ф. № 000.

Все полученные кассовыми (операционно-кассовыми) работниками банковские ценности (за исключением драгоценных металлов) записываются в книгах ф.№ 000 кассовых (операционно-кассовых) работников по разделу “Приход” и заведующего кассой — по разделу “Расход”. При приеме/выдаче банковских ценностей в графе “количество приходных документов” указывается наименование банковских ценностей, а по бланкам с типографской нумерацией – номера и серии бланков.

В чём миссия миссии и ценность ценностей

Несколько лет тому назад случилось мне беседовать со знакомым, который проводил треннинги для российских компаний.
Комментируя один из своих треннингов, посвящённый созданию корпоративных ценностей, мой знакомый заключил, что единственное назначение миссии, видения и ценностей состоит в том, чтобы менеджменту компании было проще управлять персоналом. За годы общения с акционерами и руководством компаний у него сложилось твёрдое убеждение, что в подавляющем большинстве случаев первые лица не верят в ценности собственной компании, предпочитая ставку на прибыль, и не следуют им на практике.

Этот категоричный вывод тогда, помню, меня удивил и озадачил. Мой опыт уверил меня ровно в обратном — наиболее успешные в долгосрочном горизонте российские и международные компании очень внимательно относятся не только к выработке, но и к применению на практике миссии и корпоративных ценностей. Для Starbucks и McDonalds, Apple и Nike следование ценностям не менее важно, чем профессионализм сотрудников и следование кодексу этики.

Я оказался в центре дискуссий по поводу миссии и ценностей на первой же своей рабочей неделе в Альфа-Банке и с радостью увидел значимость этих слов для сотен сотрудников и руководителей банка. Акцент на лидерство, предпринимательский настрой в сочетании с командной работой, клиентоориентированность и постоянное развитие — вот что определяет особую атмосферу, царящую в банке.

Экономический смысл этого показателя заключается в том, что чем выше курсовая стоимость акции банка на рынке, тем выше рыночная стоимость самого коммерческого банка. Однако у этого показателя существуют и свои недостатки. Во-первых, этот показатель очень сложно (а иногда и просто невозможно) определить для банков, образованных в форме закрытых акционерных обществ, или для банков, чьи акции не находятся в свободном обращении на рынке. Во-вторых, существуют определенные причины, обусловленные стечением ряда обстоятельств, когда стоимость акции на рынке оказывается несколько выше (например, когда на рынке обращается небольшое количество акций банка) или ниже их рыночной стоимости. Тогда следует прибегнуть к определению абсолютного показателя ценности банка как к основному при определении его рыночной стоимости.

— оставлять при временном отсутствии на рабочем месте непомещенными в ИСХ банковские ценности (кроме стендов с монетами из драг. Металлов в бронированных кассовых кабинах), кассовые документы, печати, пломбиры, именные штампы, клише, ключи от ИСХ, а также ключи в скважинах замков ИСХ;

— оставлять при временном отсутствии на рабочем месте непомещенными в индивидуальные средства хранения банковские ценности (за исключением кассет банкоматов с денежной наличность и стендов с монетами/слитками из драгоценных металлов в соответствии с требованиями п.2.6.), печати, штампы кассы, именные штампы, пломбиры, клише, ключи от индивидуальных средств хранения, а также ключи в скважинах замков индивидуальных средств хранения;

— жесткую регламентацию и надзор за деятельностью коммерческих банков со стороны государства;
— низкий уровень собственного капитала и соответственно большую долю заемных средств;
— высокую степень концентрации рисков на балансе банка и значительное влияние финансового рычага;
— особенности бухгалтерского учета в коммерческом банке;
— сложность в совершении и оформлении ряда операций (например, операции с производными финансовыми инструментами);
— наличие у коммерческого банка неосязаемых активов в виде гарантий правительства, которые необходимо учитывать при оценке его рыночной стоимости;
— сочетание приемлемого уровня дохода при относительно высоком уровне риска и повышенными требованиями к ликвидности баланса.

2.9.3. Пломбиры и клише должны быть зарегистрированы в специальном журнале, который ведется уполномоченным сотрудником филиала Банка, не совершающим операции с банковскими ценностями и на которого письменным распоряжением руководителя филиала Банка возложены функции по ведению учета приема и выдачи пломбиров и клише кассовым работникам подразделений филиала Банка. Указанные функции закрепляются за уполномоченным сотрудником в его должностной инструкции.

· протокол заседания экзаменационной комиссии о результатах приема зачета по операционно-кассовой работе (Приложение №3 к документу /15/). При положительном результате сдачи зачета работники допускаются к самостоятельной работе с денежной наличностью и ценностями — операциям по приему платежей от населения и приходно-расходным операциям по вкладам;

2.11. Совершаемые в ВСП кассовые операции с денежной наличностью регистрируются в кассовых журналах по приходу 0401704 и кассовых журналах по расходу 0401705 в соответствии с требованиями документов /7/, /8/. В автоматизированных ВСП кассовые операции регистрируются в журналах автоматически.

2.7. В порядке, аналогичном вариантам 1 и 2 хранения ключей от ИСХ, изложенном в п.2.6.2, осуществляется хранение во вне рабочее время ключей от кассовых кабин/кассового узла, а также дубликатов ключей от кассовых кабин/кассового узла. Дубликаты ключей упаковываются заведующим кассой в отдельный мешок с ярлыком, на котором указывается: «Дубликаты ключей от кассового узла (кассовых кабин) в количестве ____ шт.», проставляются подписи и именные штампы должностных лиц и мешок опломбировывается должностными лицами.

2.8. Каждое рабочее место кассового работника, осуществляющего операции по приему/выдаче банковских ценностей клиентам, обеспечивается штампом “Операционная касса № __”5. Кассовые работники, осуществляющие прием платежей от физических лиц с применением ККМ или ПТК, проставляют на документах оттиск штампа ККМ или ПТК.

В процессе осуществления банковской деятельности кредитная организация может выступать как в роли кредитора, так и в роли заемщика. Все банковские операции и сделки в зависимости от того, в какой роли в них выступает банк, делятся на пассивные и активные.

Охарактеризуйте понятие «банковское дело».
Какие подсистемы существуют в кредитной системе и чем они отличаются?
Какими основными федеральными законами регулируется банковская деятельность в Российской Федерации?
Дайте определение понятия «кредитная организация».
В чем отличие функций банка обычного и банка иностранного?
В чем заключается цель деятельности Банка России и какие основные функции он выполняет?
Какие документы должна представить кредитная организация для государственной регистрации и получения лицензии на осуществление банковских операций?
Какие операции в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» относятся к банковским?
Какие виды лицензий могут быть выданы вновь созданной кредитной организации?
В каких случаях Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление банковских операций?
Охарактеризуйте понятия «филиал» и «представительство» кредитной организации; чем они отличаются.

Деятельность коммерческих банков, представляющая собой совокупность пассивных операций, посредством которых образуются банковские ресурсы, и активных операций по использованию этих ресурсов с целью получения дохода, характеризуется такими показателями, как ликвидность (возможность быстрого превращения в наличные денежные средства), прибыльность и финансовая устойчивость.

Банк производит свой продукт, имеющий определенную стоимость. При этом продуктом банка являются не только платежные средства, входящие вместе с кредитом в денежный оборот, но и определенного рода услуги. К ним относятся как традиционные виды услуг (организация безналичных расчетов и наличного денежного обращения, депозитных операций, кредитования), так и нетрадиционные (предоставление гарантий, поручительств, консультационные услуги и т.д.).

по цели — для формирования ресурсов или для размещения их;
функциональному назначению (в соответствии с табл. 1.1);
субъектам отношений — с физическими лицами, юридическими лицами, государством;
платности — операции на платной или на безвозмездной основе;
степени значимости в структуре банковской деятельности — основные или дополнительные.

— хозяйственная операция физического или юридического лица, которая предусматривает передачу арендатору права пользования основными фондами на срок, который не превышает срока их полной амортизации, с обязательным возвратом таких основных фондов их владельцу после истечения срока действия арендного соглашения

52. «Нематериальный актив, стоимость которого определяется как разность между балансовой стоимостью активов предприятия и его обычной стоимостью как целостного имущественного комплекса, который возникает вследствие использования лучших управленческих качеств, доминирующей позиции на рынке товаров работ, услуг, новых технологий и т. п.». Это определение:

96. Хозяйственная операция физического или юридического лица, которая предусматривает передачу арендатору права пользования основными средствами на срок, не превышающий срока их полной амортизации, с обязательным возвратом таких основных средств их владельцу после истечения срока арендного соглашения, — это:

Хранение ценностей в банке в ситуации финансовой несостоятельности

Необходимость присутствия представителя охраны при открытии и закрытии хранилища ценностей, оборудованного системой охраны на базе ПЭВМ, определяется руководителем кредитной организации совместно с организацией, осуществляющей охрану кредитной организации.

Арест на ценности, находящиеся в том числе на хранении в банке, может быть наложен не иначе как судом и арбитражным судом, судьей, а также по постановлению органов предварительного следствия при наличии санкции прокурора, на которые кредитная организация незамедлительно по получении соответствующего судебного акта или иного постановления о наложении ареста прекращает расходные операции. Руководители банков и иных кредитных организаций обязаны предоставить информацию о соответствующих ценностях по запросу суда.

В том случае, если условиями договора о предоставлении банковского сейфа в пользование другому лицу предусмотрено, что банк оказывает определенные услуги клиенту, например, прием от клиентов ценностей, осуществление контроля за помещением клиентом ценностей в сейф и их изъятием из сейфа и другие, — в подобной ситуации доходы, полученные по данному договору, следует рассматривать как доходы, полученные от оказания банком услуг.

Установлен порядок хранения ценностей в хранилище: деньги и другие ценности хранятся раздельно в металлических шкафах, стеллажах, сейфах, тележках, которые закрываются на ключ заведующим кассой. При этом ценности разложены по датам в порядке поступления, а внутри одной даты — в порядке номеров ценностей. К упаковке с ценностями по каждому владельцу прикрепляется ярлык к мемориальному ордеру по приему (выдаче) ценностей с указанием в нем имени владельца ценностей, рода и номера ценностей, даты зачисления на счет и суммы.

Судебная практика Не следует забывать, что неотъемлемой частью договора хранения ценных бумаг является акт приема-передачи на хранение, поскольку передача ценных бумаг на хранение в случае отсутствия указанного акта не подтверждается соответствующим доказательством и, следовательно, договор хранения нельзя считать заключенным, согласно ст. 886 ГК РФ. А незаключенный договор, в свою очередь, не порождает прав и обязанностей. На это указывает, в частности, судебная практика.

Банковские продукты I группы составляют основу обслуживания особо значимых клиентов банка. Разработка стратегии инвестирования и формирования инвестиционного портфеля клиента – это не только наиболее сложная часть комплекса услуг, оказываемых состоятельным клиентам, в этой деятельности сконцентрирована сущность Private Banking как сохранение и приумножение богатств клиента.

Рассмотрим указанные критерии типологии банковских продуктов в разрезе мотивации внедрения последних в практику кредитных организаций. Во-первых, в соответствии с критерием правовой аспект с авторским расширением банковские продукты предлагается подразделять на банковские операции, банковские услуги и сделки. Их подробная характеристика с указанием специфических отличий приведена выше.

По величине размещенных средств банки выделяют следующие группы клиентов: Mass (Retail), Mass Affluent, HNWI и Ultra HNWI. Первые две группы относятся к клиентам розничного и среднего класса, последние две – к группам богатых людей. Сегментация по группам идет по имеющимся активам клиентов, которые способны приносить доход, без учета расходов на личные нужды.

Документом, регулирующим международный факторинг, стала Конвенция УНИДРУА по международным факторинговым операциям (Оттава, 1988) Документ вступил в силу с 01.05.1995 г. первоначально для трех стран: Франции, Италии и Нигерии. В дальнейшем к ним присоединились другие государства: Бельгия, Венгрия, Германия, Италия, Латвия, Украина. Россия стала участницей Конвенции после ее ратификации на основании Федерального закона № 86-ФЗ «О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА по международным факторинговым операциям» от 05.05.2014 г. В настоящее время правовое регулирование факторинговых операций в РФ определяется гл. 43 ГК РФ «Финансирование под уступку денежного требования».

Резервные 10–20 % стоимости отгрузки клиенту не выплачиваются, а бронируются на определенном счете на случай претензий в его адрес от покупателя по качеству продукции, цене и в дальнейшем возмещаются поставщику в момент поступления платежа за товар. Получение такой услуги отвечает потребностям предприятия, так как позволяет ему превратить продажу с отсрочкой платежа в продажу с немедленной оплатой и на этой основе ускорить движение капитала, сократить неплатежи. За свои услуги фактор получает: комиссионные за инкассацию счетов; процент по факторинговому кредиту, который взимается в течение срока от даты предоставления кредита до поступления средств за эту продукцию от покупателя.

Общие вопросы организации кассовой работы в кредитных организациях

прием, выдачу и размен банкнот и монеты ЦБ РФ;
обмен рублевой наличности, в том случае если она имеет признаки неплатежеспособности;
обработку денежной наличности, а именно – пересчет, сортировку банкнот в пачки, в кассеты, формирование монеты в мешки, а также в другие средства упаковки;
обмен рублевой денежной наличности на иностранную валюту и наоборот;
кассовое обслуживание клиентов, к которому относятся следующие операции – по приему денежной наличности от юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц (граждан) для зачисления на их счета, а также операции по выдаче им денежных средств с одновременным списанием с их счетов.

такие помещения, располагаются таким образом, чтобы исключить в них нахождение любых посторонних лиц, кроме кассовых и инкассаторских работников;
такие помещения оборудуются отдельным входом, который охраняется сотрудником охраны и техническими средствами охраны и наблюдения;
эти помещения должны быть оснащены пожарной и охранной сигнализацией с выводом сигнала на подразделение охраны банка;
хранилищем денежных средств и ценностей является специально оборудованная сейфовая комната с металлическими шкафами и сейфами не ниже 1-го класса устойчивости.

Для эффективного обслуживания своих клиентов, а также обработки наличных денежных средств, каждая кредитная организация создает аппарат кассовых подразделений, который состоит из следующих видов касс – приходных, расходных, приходно-расходных, вечерних, касс пересчета. Количество таких касс, их штат работников, а также техническое обеспечение, зависят от характера и объемов деятельности каждой кредитной организации.

Каждая кредитная организация (например, коммерческий банк и его филиалы) по месту своего нахождения создают кассовый узел и денежное хранилище, в соответствии с требованиями ЦБ РФ к их техническому состоянию. Кассовый узел используется для осуществления кассового обслуживания граждан, предприятий и организаций, а также для осуществления всех видов операций с наличными деньгами и иными ценностями. Размеры помещений и их количество устанавливаются банками самостоятельно, исходя из масштабов деятельности и объемов совершаемых операций.

По согласованию с РКЦ ЦБ РФ, где у коммерческого банка открыт корреспондентский счет, устанавливается лимит наличных денег в операционной кассе головного банка, его филиалов и дополнительных офисов. Фактический остаток наличных денег в кассе должен быть не менее суммы установленного лимита. Размер лимита зависит от масштабов и объемов деятельности каждого конкретного коммерческого банка. Наличные деньги необходимы банку для удовлетворения всех требований клиентов по получению денежной наличности со своих счетов.

ПРАВИЛА РАБОТЫ С БАНКОВСКИМИ ЦЕННОСТЯМИ

2.9.4. В случае, если ВСП территориально находится на значительном удалении от филиала Банка, пломбиры и клише разрешается получать в филиале Банка руководителю ВСП (специально назначенному письменным распоряжением руководителя ВСП работнику) под расписку в журнале, либо осуществлять их отправку в ВСП уполномоченным работником филиала Банка с отражением в указанном журнале. Выдачу кассовым работникам в ВСП осуществлять по аналогичному журналу, который ведется руководителем/заместителем руководителя ВСП.

— опломбированных кассет УС с денежной наличностью. Указанные кассеты хранятся до момента загрузки кассет в УС на рабочем месте заведующего кассой/кассового работника, осуществляющего загрузку кассет в УС, в пределах сумм установленных лимитов остатка денежной наличности на рабочих местах. Аналогичным порядком может осуществляться хранение выгруженных из УС кассет с денежной наличностью до их пересчета;

Если дубликаты ключей хранятся в сейфовой комнате без вложения в сейф, в начале рабочего дня мешок с дубликатами ключей выдается заведующим кассой контролирующему должностному лицу/администратору смены. В конце дня мешок с дубликатами сдается заведующему кассой.

Для приобретения акций можно идти на фондовый рынок. Компании действуют через посредников — инвестиционные банки, например. Физическое лицо самостоятельно торговать на фондовой бирже не может. Для покупки акций необходимо обратиться к брокеру, который совершит сделку по поручению своего клиента и на его деньги. С брокером заключается договор, он открывает спецсчёт, куда зачисляются средства. Деньги можно внести через банковскую карту, со счёта (если есть договор банковского обслуживания, открыт счет), через кассу брокера. Обычно условия, комиссия, способы пополнения счетов указаны на сайте брокерской компании. Торговля доступна через специальные приложения, которые устанавливаются на компьютер или мобильное устройство.

Как это работает. Сергей купил акции Сбербанка. Это значит, что кто-то их продал, например, Евгений. У Сергея и Евгения есть депозитарии. Они вносят операции в свои реестры владельцев ЦБ. В результате акции Евгения списываются с его счёта, зачисляются на счёт Сергея.

Дополнительную эмиссию не следует путать со вторичным размещением акций. При вторичном размещении акционеры – как правило, учредители – продают свои ценные бумаги широкому кругу лиц. Уставный капитал при вторичном размещении не растет, все деньги от продажи поступают продавцам акций, самому же АО не достается ни копейки.

При развитии любого дела, науки, производства время от времени требуется пополнять бизнес деньгами. Получить средства, помимо собственной прибыли, можно несколькими способами: привлечь средства учредителей или взять в долг. Один из вариантов получения средств на развитие – запуск в обращение эмиссионных ценных бумаг, подтверждающих права их владельца на долю капитала, активы. Но не только эти задачи и цели преследует выпуск ценных бумаг. Рассмотрим их виды, классификации, основные понятия подробнее.

К популярному относится сравнительный подход, использующий методы:

сделок, когда изучается стоимость аналогичных компаний, пакетов ценных бумаг. В сравнение включается цена пакета, а не единичной бумаги;
капиталов – метод основан на использовании цен, имеющихся на открытых рынках. Для сравнения берётся цена покупки одной акции;
отраслевых коэффициентов, когда берутся рекомендуемые соотношения цен и нескольких финансовых параметров.

07 Мар 2022 klasterlaw 242