Образец заполнения 3 ндфл 2023 для налогового вычета за обучение
Содержание
Налоговая декларация 3-НДФЛ за учебу — образец
В размере фактических расходов, но не более 120 000 руб. (в сумме с другими расходами налогоплательщика: оплата своего лечения, лечения членов семьи, кроме дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и доп. взносов на накопительную часть трудовой пенсии)
- имеет официальный заработок, с которого в бюджет отчисляется подоходный налог;
- оплачивает учебу (свою, своих детей, братьев, сестер или подопечных) в имеющем лицензию образовательном учреждении;
- заключило договор на обучение в письменной форме;
- имеет документы, подтверждающие факт оплаты образовательных услуг.
Налоговый вычет также полагается на детей. По классической схеме данную услугу обеспечивает работодатель через бухгалтерский отдел помесячно, но также есть возможность воспользоваться единовременным возмещением. В Приложении 6 поля заполняют, согласно виду попечительства и льготе. На всех несовершеннолетних членов семьи положен вычет. На первых двух рассчитывают по 1400 рублей, а на третьего и последующих по 3000. Компенсации прекращаются с момента достижения 350000 руб. нарастающим итогом заработанных средств родителем.
Согласно НК, 1 млн. руб. с квартиры налогом не облагается. Соответственно, конечная цифра равна 13 % от стоимости после вычитания необлагаемого миллиона. Также может выявиться, что выгода от сделки на недвижимость отсутствует и тогда удержание не производится.
3-НДФЛ образец заполнения
Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:
Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.
- наличие российской лицензии на образовательную деятельность у лиц, оказывающих услуги по обучению;
- оплата учебы собственными средствами лица, которое претендует на налоговый вычет;
- отчисление подоходного налога с дохода, которым оплачено обучение;
- сохранность документов, подтверждающих расходы — платежные документы, договор на обучающие услуги.
Если налогоплательщик в 2023 году оплатил образовательные услуги собственными деньгами, с которых удержан подоходный налог, то в 2023 году он вправе вернуть этот НДФЛ в сумме, не превышающей 13 процентов от социального налогового вычета — для возврата налога необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать в ФНС в любое время в 2023 году.
Если человек сам заполняет декларацию, то необходимо найти актуальный бланк 3-НДФЛ. В 2023 году он изменился в очередной раз, поменялись штрих-коды на всех страницах, добавились новые листы. Например, лицам, заполняющим отчетность для получения вычета за обучение, нужно также заполнить новое приложение к расчету 1, с помощью которого формируется заявление на возврат налога.
- У гражданина был налогооблагаемый доход в 2023 году — можно будет вернуть не больше удержанного НДФЛ.
- Образовательные услуги оказаны самому налогоплательщику, брату, сестре, его ребенку до 24 лет (при очном обучении).
- Учебное учреждение аккредитовано на оказание подобных услуг и имеет подтверждение государственного образца.
- У налогоплательщика сохранился договор на обучение.
- Имеются документы, свидетельствующие о сумме расходов — платежные квитанции, чеки.
- Заполнена декларация 3-НДФЛ и подана в ФНС в течение 2023 года.
Документы из учебного заведения. Вам понадобятся копии договора и лицензии на образовательные услуги. Если сведения о лицензии есть в договоре, ее можно не прикладывать — налоговая проверит информацию в электронных реестрах. Также нужны документы об оплате: чеки, квитанции, платежные поручения.
Заявление о возврате НДФЛ с 2023 года входит в состав декларации. За прошлые годы заполните его от руки или в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика. В заявлении укажите реквизиты банка и номер вашего счета, на который государство перечислит вам деньги.
- Кoд cтpaны. Для poccийcкoгo гpaждaнинa cлeдyeт yкaзaть кoд 643.
- Кoд кaтeгopии нaлoгoплaтeльщикa. Для ИП — 720. Для лицa, ocyщecтвляющeгo чacтнyю пpaктикy, нaпpимep, нoтapиycoв, кoд 730. Для aдвoкaтoв — 740. Для физичecкиx лиц — 760. Для фepмepoв — 770.
- Личныe дaнныe (ФИO, дaтa и мecтo poждeния).
- Дaнныe дoкyмeнтa, пoмoгaющeгo идeнтифициpoвaть личнocть.
- Кoд видa дoкyмeнтa. Moжнo yтoчнить eгo в пpилoжeнии №2, нaпpимep, для пacпopтa — кoд 21.
- Cтaтyc нaлoгoплaтeльщикa. Пpи нaличии cтaтyca cтaвитcя 1, пpи oтcyтcтвии — 2.
- Укaзывaeтcя кoнтaктный нoмep тeлeфoнa.
- И в кoнцe yкaзывaeтcя кoличecтвo зaпoлнeнныx cтpaниц и пpилaгaeмыx дoкyмeнтoв, a тaкжe cтaвитcя дaтa и пoдпиcь.
B пepвyю oчepeдь нyжнo пepeчиcлить вce лиcты, кoтopыe coдepжaтcя в нaлoгoвoй дeклapaции пo фopмe 3-НДФЛ. Дoкyмeнт включaeт в ceбя титyльный лиcт, кoтopый coдepжит инфopмaцию o нaлoгoплaтeльщикe, двa paздeлa (paздeл 1, paздeл 2) и лиcты A-И (зaпoлняютcя тoлькo нeoбxoдимыe).
Справка 2-НДФЛ. Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали . Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду. В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.
Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2023 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2023 и 2023.
3-ндфл 2023 образец заполнения на обучение детей
Ознакомившись с примерами, вы должно быть, отметили для себя, что заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2023 год не такое уж трудное занятие. Даже те, кто делают это впервые, смогут с ним справиться, читая подсказки к номерам строк. Для этого и был продуман простейший бланк ФНС, который позволит гражданам в короткие сроки с ним ознакомиться и научиться его заполнять.
- оформляемые налогоплательщиком (заявление на возврат налога, декларация 3-НДФЛ);
- имеющиеся у налогоплательщика (удостоверяющие личность, подтверждающие родство и др.);
- получаемые (запрашиваемые) от иных лиц (справка 2-НДФЛ от работодателя, договор с образовательным учреждением и др.);
- Заполнить на компьютере через программу или собственноручно (только чернилами синего или черного цвета).
- Недопустимы исправления, помарки.
- Каждому календарному интервалу предназначена индивидуальная форма 3 НДФЛ.
- Везде проставляется порядковая нумерация, ИНН, датирование и подпись.
- Налоговая декларация оформляется в двух экземплярах. При распечатке на принтере допускается только односторонняя печать.
- Чтобы отчитаться по разным местам работы, заполняются раздельные блоки с ОКТМО и информацией о заработной плате.
- Перечень необходимых листов зависит от характера вычета и типа отчетности.
- В расположении строго соблюдается порядок и нумерация.
- 100 — сумма расходов на учебу детей до 24 (18 лет) — действует ограничение 50 000 руб.;
- 120 — еще раз повторяется сумма из строки 100;
- 130 — расходы на свое обучение, а также брата или сестры до 24 лет — действует ограничение 120 000 руб.;
- 180 — еще раз повторяется сумма затрат из строки 130;
- 181 — сумма уже использованного социального вычета в течение 2023 года через работодателя;
- 190 — суммарное значение социального вычета (сумма строк 120 и 180 за минусом строки 181);
- 200 — если другие вычеты, кроме социального на обучение, не положены, то переписывается показатель из поля 190.
- если недвижимое имущество, приобретенное до 2023 года, было продано в срок, превышающий 3 года с момента приобретения права собственности на него;
- если недвижимое имущество, приобретенное после 2023 года, было продано в срок, превышающий 5 лет с момента приобретения права собственности на него;
- если иное имущество, кроме недвижимого было продано в срок, превышающий три года и более. К этой категории имущества относятся проданные автомобили.
Это льгота, предоставляемая в отношении работников по их доходам от работодателя. Если нужно получить вычет на ребенка или иной стандартный, то следует заполнить этот раздел. Обычно вычеты предоставляет работодатель при расчете зарплаты, однако бывают ситуации, когда НДФЛ удержан со всей суммы дохода без учета льготы.
Затем указывают код ИФНС, в которую подают декларацию. Проставляют код страны. Для Российской Федерации — 643. Прописывают код категории налогоплательщика в 3-НДФЛ. Для физических лиц — 760. Указывают ФИО, дату и место рождения, паспортные данные, номер контактного телефона. В конце листа прописывают код статуса налогоплательщика — 1. В поле «Доверенность и полноту сведений…» указывают свое ФИО или данные представителя, действующего на основании доверенности.
- Источник выплат — выбирают облагаемую базу (по ставке 13%), указывают данные работодателя (если физическое лицо официально работает у нескольких работодателей, место работы добавляют нажатием на зеленый «+»);
- Информация о доходах — данные берут из справки 2-НДФЛ;
- Итоговые суммы по источнику выплат — программа автоматически проводит расчет сумм, остается только сверить их с суммами в справке 2-НДФЛ.
В ФНС подается декларация на возврат 13 процентов за учебу для возврата части денег, потраченных на учебу, причем любую, оформленную документально: очную, заочную, на курсах. Допускается вернуть часть средств, внесенных за образовательные услуги, оказанные ребенку, брату, сестре.
Максимальная сумма любого социального налогового вычета ограничена 120 000 рублей. Исходя из установленного законом процентного соотношения, декларация 3-НДФЛ позволяет получить в год не более 15 600 рублей в качестве вычета на любом основании (120 000 × 0,13 = 15 600). Это ограничение не касается обучения детей, братьев и сестер. Предоставив подтверждающие их учебу документы, вы получите еще 6500 рублей (в этом случае действует предел 50 000 рублей). Эти вычеты не суммируются.
Как получить налоговый вычет за обучение
Социальный вычет за обучение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога. Если вы потратили деньги на образование, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13%. Освобождают от налога максимум 120 000 Р в год — вам вернется 15 600 Р . Это общий лимит для расходов на лечение и обучение. За образование детей возвращают НДФЛ еще с 50 000 Р — вернется 6500 Р . Суммарно можно вернуть за год до 22 100 Р .
Справка 2-НДФЛ. Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали . Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду. В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.
Как действовать налогоплательщику, если инспектор затребовал документы или пояснения? Какие документы могут потребоваться и как их предоставить? Что не вправе требовать налоговики? Подробная информация о взаимодействии налогоплательщика и инспектора есть в материале КонсультантПлюс о проверке декларации 3-НДФЛ. Получите пробный бесплатный доступ к системе, чтобы узнать рекомендации экспертов.
- код операции с налогом — в данном случае код 2 (поле 010);
- КБК НДФЛ (поле 020);
- код ОКТМО — в данном случае соответствующий месту жительства налогоплательщика (поле 030);
- в поле 050 — НДФЛ к возврату (соответствует строке 160 в разделе 2).
