Главная / Консультации / Образец Заполнения Нулевой Декларации 3 Ндфл За 2023 Год При Продаже Квартиры

Образец Заполнения Нулевой Декларации 3 Ндфл За 2023 Год При Продаже Квартиры

Содержание

1 3-НДФЛ образец заполнения
2 Justice pro
3 Образец заполнения 3ндфл при продаже квартиры
4 Особенности заполнения новой формы 3-НДФЛ за 2023 год для индивидуальных предпринимателей
5 Образец заполнения 3-НДФЛ в 2023 году – изменения и примеры заполнения
6 Налог с продажи квартиры: как минимизировать согласно Налоговому кодексу РФ
7 Продажа квартиры (дома) в 2023 году: налог в разных ситуациях и примеры 3-НДФЛ

заполнить на бумаге и подать лично или через человека с доверенностью;
заполнить на компьютере, распечатать и подать в ФНС на бумаге;
сформировать в программе ФНС «Декларация 2023», после чего либо распечатать и подать на бумаге, либо передать электронно через кабинет налогоплательщика;
составить 3-НДФЛ непосредственно в личном кабинете на сайте ФНС и отправить электронно.

Налог можно уплатить позже — до 15 июля 2023 года. Перечислить нужно ту сумму, которая показана в разделе 1 формы 3-НДФЛ. Нарушать сроки не допустимо, придется не только погасить сумму долга, но и доплатить дополнительно за каждый просроченный день пени в размере 1/300 ставки рефинансирования от суммы задолженности.

менее 3 лет — если у продавца нет другой жилой недвижимости;
менее 3 лет — если жилье было получено в качества наследства, в порядке дарения, приватизации, по договору пожизненного содержания с иждивением;
менее 5 лет — во всех прочих случаях (есть другие недвижимые объекты в собственности, либо квартира была получена в порядке, отличающемся от указанных в предыдущем пункте, например, была куплена по договору купли-продажи).

То есть в декларации должны быть оформлены шесть листов. Распечатывать нужно только их, пустые листы подавать не нужно. Каждый лист нужно пронумеровать по порядку, на каждом вверху указывается ИНН физического лица, а внизу — личная подпись и дата ее постановки.

3-НДФЛ образец заполнения

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

Вручную. Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы. В пустых ячейках ставятся прочерки. В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.
На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.

Номер корректировки. При сдаче первичной декларации ставится «0», при повторной — порядковый номер корректировки.
Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий году. Коды других периодов: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев.
Отчетный период. Указывается соответствующий год — 2023.
Код налогового органа, в который подается декларация. Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последние — коду налоговой инспекции.

если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к. — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);
если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;
необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);
на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.

Предприниматели на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, должны подать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанности есть и у граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, если они продали имущество, получили дорогостоящие подарки и в некоторых других случаях. О правилах заполнения и подачи формы 3-НДФЛ наш сегодняшний материал.

Описание примера: В 2023 году Удалов В.Н. продал квартиру Степанову К.А. за 3 000 000 руб., которой владел менее трех лет (с 2023 года), а также приобрел в этом же году другую квартиру за 4 500 000 руб. У Удалова В.Н. не сохранились документы, подтверждающие расходы на приобретение первой квартиры, поэтому он решил воспользоваться стандартным вычетом в размере 1 000 000 руб. и имущественным вычетом на покупку второй квартиры в размере 2 000 000 руб. Соответственно, произойдет взаимозачет, и Удалову У.У. не нужно будет платить налог с дохода, полученного от продажи первой квартиры (3 000 000 – 1 000 000 – 2 000 000 = 0).

3. Недвижимость не станут облагать повышенным НДФЛ. В прошлом году в России принята прогрессивная ставка НДФЛ — доходы свыше 5 млн руб. с 1 января 2023 года облагаются по ставке 15%. Это могло коснуться многих собственников недвижимости, но было принято решение не применять прогрессивную шкалу к разовым или нерегулярным доходам, в том числе доходам от продажи недвижимого имущества. Поэтому НДФЛ остается прежним — 13%.

Бывают ситуации, когда сумма вычета равна или превышает сумму дохода. Например, если квартира продана за 950 тысяч рублей, то эту сумму полностью перекроет фиксированный вычет – и налог платить не придется. Однако стоит помнить, что даже если в результате применения налогового вычета налог к уплате получился равным нулю (или меньше), то декларацию подавать все равно необходимо.

Рассматриваемый документ необходимо представить в ФНС до 30 апреля года, идущего за тем, в котором была продана квартира. Если этого не сделать, то ФНС, узнавшая о сделке, может выписать налогоплательщику штраф в размере 5% от неуплаченного НДФЛ — сразу, и еще по 5% с началом каждого следующего месяца при несдаче декларации — до достижения величины в 30% (п. 1 ст. 119 НК РФ). Минимальный штраф, выписываемый в любом случае, — 1000 руб.

2. Льготы для дольщиков. С 2023 года налоговые льготы распространили на дольщиков — покупателей квартир в новостройках, участников жилищно-строительных кооперативов (ЖСК), а также на тех, кто купил квартиру по переуступке прав требования по договору долевого участия (ДДУ). Ранее отсчет срока владения квартирой начинался с момента регистрации права собственности на нее. По новым правилам, для участников долевого строительства срок владения будет отсчитываться с момента полной оплаты ДДУ. Это поможет дольщикам и участникам ЖСК раньше продать свои квартиры без уплаты НДФЛ.

Justice pro

в поле показателя 001 указываем 13
в поле показателя 002 указываем 3
в строке 010 (Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний) указываем суммы дохода, указанные в строках 070 Приложения 1, 6 000 000.00
в строке 030 (Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, подлежащая налогообложению) указываем 6 000 000.00
в строке 040 (Сумма налоговых вычетов) указываем 6 000 000.00
в других строках ставим 0

в поле показателя 001 указываем 13
в поле показателя 002 указываем 3
в строке 010 (Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний) ставим суммы дохода, указанные в строках 070 Приложения 1, 1 000 000.00
в строке 030 (Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, подлежащая налогообложению) указываем 1 000 000.00
в строке 040 (Сумма налоговых вычетов) указываем сумму из строки 160 Приложения 6 1 000 000.00
в других строках ставим 0

в строке 020 (Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущества (за исключением доли (долей) в указанном имуществе) указываем сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением квартиры, но не более суммы дохода, полученного от продажи квартиры 6 000 000.00
в строке 160 (Общая сумма имущественных налоговых вычетов и расходов, принимаемых к вычету (руб. коп.)) указываем 6 000 000.00

получить имущественный вычет в размере доходов, полученных от продажи квартиры, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
вместо получения вычета — уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением квартиры.

копии документов, подтверждающих факт продажи квартиры (например, договор купли-продажи квартиры, платежные документы),
копии документов, подтверждающие расходы на приобретение (при уменьшении налогооблагаемой базы на сумму расходов, непосредственно связанных с приобретением продаваемой квартиры) (договор купли-продажи квартиры, платежные документы).

Описание примера: В 2023 году Васильева А.А. продала квартиру Михайлову А.С. за 2 400 000 руб., которой владела менее трех лет (с 2023 года). Она решила воспользоваться стандартным вычетом в размере 1 000 000 руб. для уменьшения налогооблагаемого дохода от продажи квартиры. Соответственно, Васильевой А.А. нужно будет уплатить налог в размере (2 400 000 – 1 000 000) x 13% = 182 000 руб.

Описание примера: В 2023 году Иванов И.И. продал Петрову А.А. квартиру за 2 000 000 руб., которой владел менее трех лет (с 2023 года). У Иванова И.И. имеются документы, подтверждающие расходы на приобретение данной квартиры в размере 2 500 000 руб. Соответственно, он сможет уменьшить налогооблагаемый доход с продажи квартиры на данную сумму, и ему не придется платить налог.

У Удалова В.Н. не сохранились документы, подтверждающие расходы на приобретение первой квартиры, поэтому он решил воспользоваться стандартным вычетом в размере 1 000 000 руб. и имущественным вычетом на покупку второй квартиры в размере 2 000 000 руб. Соответственно, произойдет взаимозачет, и Удалову У.У. не нужно будет платить налог с дохода, полученного от продажи первой квартиры (3 000 000 – 1 000 000 – 2 000 000 = 0).

Описание примера: В 2023 году Петров П.П. продал 1/2 долю квартиры Некрасову В.В. за 2 000 000 руб. (цена доли), которой владел менее трех лет (с 2023 года). Он решил использовать стандартный вычет в размере 1 000 000 руб. Однако продавая имущество, находящееся в долевой собственности, имущественный вычет в размере 1 000 000 руб. делится пропорционально доли, то есть Петров П.П. сможет уменьшить налогооблагаемый доход на 500 000 руб. (1 000 000 / 2). Соответственно, ему нужно будет уплатить налог в размере (2 000 000 – 500 000) x 13% = 195 000 руб.

Необходимость подавать декларацию:
Иванов И.И. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2023 года, так как владел квартирой менее 3 лет. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру: договор, платежные документы.

Образец заполнения 3ндфл при продаже квартиры

При продаже жилой недвижимости (квартира, комната, дом, земельный участок), бывшей в собственности менее 3-х лет, гражданину РФ необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. В ней нужно указать доходы, полученные от продажи и заплатить налог государству.

Кодов. В первую очередь нужно написать код наименования недвижимости. В ситуации приобретения квартиры это цифра два. Затем необходимо проставить признак налогоплательщика. Например, если претендент на вычет является владельцем жилья, то это код 01. И последний код – это числовой шифр региона, который можно найти в специальном справочнике;
Дополнительных данных. В эту категорию входит вид собственности на квартиру, а также отметка о том, по какому из пунктов статьи номер 220 (Налоговый Кодекс Российской Федерации) заявлено уменьшение налогооблагаемой базы. Касательно типа собственности, то в этой ячейке нужно отметить, принадлежит ли квартира лично налогоплательщику, его несовершеннолетнему ребенку или же вообще находится в долевом или совместном владении;
Месторасположения квартиры. В бланке декларации нужно обязательно написать координаты нахождения купленного имущественного объекта. Начинать стоит с указания района, затем города и населенного пункта, а потом уже вносить название и номер улицы, и только потом переходить к проставлению номера квартиры;
Даты получения права собственности. Физическому лицу нужно будет взять имеющееся у него право на собственность квартирой, посмотреть дату его выдачи и перенести ее в нужном формате (день, месяц, год) в форму 3-НДФЛ;
Доли. Поскольку в некоторых случаях на недвижимость оформляется долевое владение, то налогоплательщику нужно указать, какой именно частью данного объекта он владеет. Если же имущество не принадлежит к долевому типу собственности, то в соответствующем поле (пункт 1.10.) должны стоять прочерки;
Года получения вычета. Поскольку возмещение подоходного налога за покупку жилья зачастую длиться несколько лет, то нужно написать в бланке, начиная с какого года физическое лицо, начало пользоваться сокращением налогооблагаемой базы;
Суммы расходов. Претенденту на имущественную компенсацию в налоговой декларации потребуется отобразить точный (как рубли, так и копейки) размер суммы, который был потрачен на покупку квартиры, но при этом он не должен выходить за рамки предельно допустимого (два миллиона рублей). Если жилье было куплено при помощи займа, то затраты на выплаты по процентам учитывать не нужно;
Размера дохода, подлежащего снятию НДФЛ. Также претенденту на возмещение НДФЛ за квартиру необходимо написать размер налогооблагаемой базы до момента снятия с него подоходного налога, но уже с учетом начисленного вычета;
Остатка. Так как налоговая скидка выдается не вся целиком, а зависит от того, какая сумма была отдана на налоговые взносы заявителем на вычет, то обычно начисление какой-то его части переносится на последующие годы. В связи с этим в ячейке 230 необходимо отметить ту сумму, которая будет выплачена на протяжении новых налоговых периодов.

Сразу после продажи необходимо уточнить в налоговом органе или на официальном сайте сроки, до которых должна быть подана декларация по форме 3-НДФЛ с документами. Там же можно уточнить, до какого периода следует внести платёж. Декларация 3-НДФЛ заполняется собственноручно. Расчет также осуществляется самостоятельно. Бланк можно взять в налоговом органе или скачать с их сайта.

В этом случае каждый продавец заполняет декларацию по форме 3-НДФЛ отдельно. Например, если супруги продали квартиру, которая была в их долевой собственности (у каждого было по 1/2), то каждый из супругов заполняет декларацию. При этом каждый указывает лишь половину суммы продажи. Если продана доля, то максимальный размер имущественного вычета при продаже ½ доли составляет 500 тыс. руб.

Говоря об изменениях в Налоговом кодексе, следует отметить, что все квартиры и доли в них, которые были приобретены гражданами в 2023-м году, подлежат обложению налогу при продаже в том случае, если они находятся в собственности менее пяти лет. То есть, ограничение стало более длительным. На недвижимость, оформленную до 2023-го года это правило не распространяется.

Особенности заполнения новой формы 3-НДФЛ за 2023 год для индивидуальных предпринимателей

В нулевой 3-НДФЛ сдавать листы нужно в правильном порядке, пронумеровав их и записав общее число на титульной странице. По желанию вы можете титульный лист заполнить на 2 экземплярах, чтобы второй оставить себе после проставления на нем инспектором печати о приеме отчетности.

В пункте 1 Раздела 1 декларации — не отражается сумма НДФЛ по доходам от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики.Эта сумма отражается в пункте 2 Раздела 1 декларации, там же отражаются начисленные суммы авансовых платежей по налогу (за первый квартал, полугодие, девять месяцев).

Рассматриваемая декларация разработана в первую очередь для тех случаев, когда предпринимательская работа не имела место в указанный срок. Следует принять во внимание факт того, что в том случае, когда дело функционировало, и были получены доходы в определенном размере, однако расходы их превысили, подавать декларацию с указанием нулевых доходов не допустимою. В такой ситуации нормы законодательства требуют выплату подоходного налога, который составляет 1% от полученной величины.

С 1 января 2023 года стартовала декларационная кампания по налогу на доходы физических лиц. Граждане, получившие доходы в 2023 году, обязаны самостоятельно сообщить о них и заплатить налог. Задекларировать полученные в 2023 году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Налогоплательщик обязан предоставлять декларацию по форме 3 НДФЛ независимо от того, имел ли он доход от предпринимательской деятельности в течение отчетного календарного года. Соответственно, отсутствие налоговых выплат также должно быть зафиксировано документально. Таким образом, нулевая 3 НДФЛ для ип представляет собой отчет, в котором основные показатели являются нулевыми.

Образец заполнения 3-НДФЛ в 2023 году – изменения и примеры заполнения

Отметим, что если сдаёте декларацию 3-НДФЛ по поводу получения необложенного НДФЛ дохода, то существуют жесткие сроки ее сдачи в ИФНС. В случае же подачи 3-НДФЛ только на возврат эти сроки соблюдать не нужно. Сдать декларацию на возврат можно в течение 3-х лет с даты истечение года, за который она сформирована.

Как правило, в процессе возврата НДФЛ информацию в это приложение вносят из справок о доходах и суммах удержанного налога (ранее они назывались 2-НДФЛ), которые заполняющий 3-НДФЛ берет у своих нанимателей. Тогда в Приложении 1 находит отражение и доход, и величина удержанного у источника и уже уплаченного в бюджет налога.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ!В 2023 году значительно расширились возможности подачи электронной декларации 3-НДФЛ. Это можно сделать через личный кабинет (ЛК) налогоплательщика на сайте ФНС, функционал которого дополнен так, что декларации за 2023-2023 годы можно заполнить и сдать за один онлайн-визит. Кроме того, доступны для бесплатного скачивания актуальные версии программ «Налогоплательщик» и «Декларация», файлы из которых можно загружать и отправлять в ФНС так же через личный кабинет.

Единственное, на что это может повлиять – срок фактического получения денег. По правилу, установленному ст. 78 НК РФ, налог должен быть возвращен налогоплательщику в течение 1 месяца с даты получения заявления. Это при условии, что переплата в бюджет уже отражена на лицевом счете.

ПРИМЕРВы купили квартиру за 3 000 000 рублей в 2023 году, взяв ипотечный кредит. Доход за 2023 год составил 1 000 000 рублей, за 2023 г. – 1 200 000 рублей. В 2023 году вы уже использовали основной вычет в размере 1 000 000 рублей. За 2023 и 2023 годы вы заплатили процентов по ипотеке на сумму 220 000 рублей (что подтверждают справки из банка). В 2023 году вы можете по доходу в 1 200 000 рублей заявить:

вычет 1 000 000 рублей – как остаток вычета за покупку (2 000 000 – 1 000 000);

вычет 200 000 рублей – как вычет по ипотечным процентам в пределах полученного дохода (1 200 000 – 1 000 000 использованного другого вычета).

Остаток в 20 000 рублей по уплаченным процентам может быть учтен в следующих годах вместе с теми процентами, которые будут еще заплачены.

B вepxнeй чacти cтpaницы cлeдyeт пиcaть ИНН.
Нoмep кoppeктиpoвки.
3aтeм пpocтaвляeтcя кoд нaлoгoвoгo пepиoдa.
Нaлoгoвый пepиoд. Укaзывaeтcя тoт гoд, зa кoтopый yплaчивaeтcя или вoзвpaщaeтcя нaлoг.
Кoд нaлoгoвoгo opгaнa cocтoит из чeтыpex цифp.

Ecли фopмa зaпoлняeтcя в пepвый paз, тo мoгyт вoзникнyть вoпpocы. Toгдa cyщecтвyeт двa вapиaнтa: либo oбpaтитьcя зa пoмoщью к oпытнoмy cпeциaлиcтy, либo жe caмocтoятeльнo paзoбpaтьcя вo вcex тoнкocтяx и нюaнcax дoкyмeнтa. B дaннoй cтaтьe пoдpoбнo paccкaзaнo, кaк зaпoлнить дeклapaцию 3-НДФЛ, a тaкжe yкaзaны ycтaнoвлeнныe cpoки пoдaчи дeклapaции в нaлoгoвyю.

Ecли пocлe пpoчтeния инcтpyкции и oзнaкoмлeния co вceми нюaнcaми ocтaютcя вoпpocы и нeпoнимaниe, кaк зaпoлнить нaлoгoвyю дeклapaцию 3-НДФЛ, тo cтoит oбpaтитьcя зa пoмoщью к cпeциaлиcтy. 3aпoлнить дeклapaцию 3-НДФЛ — oтвeтcтвeннoe дeлo, и лyчшe, чтoбы oнa былa oфopмлeнa гpaмoтнo c пepвoгo paзa. Кaк виднo из cтaтьи, oбъeм дeклapaции нeмaлeнький и нa иcпpaвлeниe вcex oшибoк пoтpeбyeтcя вpeмя, a зa нe вoвpeмя пoдaнный дoкyмeнт в нaлoгoвyю cлyжбy гpoзит штpaф. Пoэтoмy лyчшe нeмнoгo зaплaтить гpaмoтнoмy cпeциaлиcтy и пoлyчить быcтpo кaчecтвeннyю и гpaмoтнo зaпoлнeннyю дeклapaцию, чeм пoтepять вpeмя и дeньги.

Пo зaкoнy вoзмoжнo пoлyчить нaлoгoвый вычeт в cлyчae, ecли былa пpиoбpeтeнa жилплoщaдь, в тoм чиcлe и пpи oфopмлeнии ипoтeки. Eщe вoзмoжнo пoлyчить нaлoгoвый вычeт yчaщимcя инcтитyтoв, кoллeджeй и т.п., oбyчaющимcя нa кoммepчecкoй ocнoвe. B cлyчae, ecли плaтeльщик вocпoльзoвaлcя ycлyгaми плaтнoй мeдицины, тo тaкжe дoпycкaeтcя пoдaчa дeклapaции для вoзвpaтa кoнкpeтнoй cyммы cpeдcтв. Пpи oткpытии пepcoнaльнoгo вклaдa или пpи oтчиcлeнияx в блaгoтвopитeльныe фoнды тoжe вoзмoжнo пoлyчeниe нaлoгoвoгo вычeтa.

Baжнo знaть, чтo дeклapaцию имeют пpaвo пoдaть тpeтьи лицa. Ecли дoкyмeнт пoдaeтcя дpyгoм, знaкoмым, poдcтвeнникoм, тo дoлжнa имeтьcя eщe зaвepeннaя y нoтapиyca дoвepeннocть. Ecли дeклapaцию пoдaют poдитeли, тo нyжнo дoкyмeнтaльнo пoдтвepдить poдcтвo c peбeнкoм.

Налог с продажи квартиры: как минимизировать согласно Налоговому кодексу РФ

Пример 1: Вы оформили квартиру по договору купли-продажи в 2023 году. Это единственная ваша недвижимость. Право собственности на квартиру зарегистрировали 13 марта 2023 года. Вы продали квартиру 3 апреля 2023 года и не заплатили НДФЛ. С 13 марта 2023 года наступил минимальный срок владения квартирой — 3 года. До принятия закона вы бы ждали 5 лет.

копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН;
копия договора купли-продажи, договора долевого участия, договора уступки права требования;
акт приема-передачи квартиры (если купили квартиру по ДДУ);
платежные документы (расписка, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, кассовые чеки);
договор ипотеки и банковская справка об уплаченных процентах (если купили квартиру в ипотеку и хотите увеличить расходы на сумму ипотечных процентов).

по договору купли-продажи, и получили выписку из ЕГРН о праве собственности;
по договору долевого участия, и прошли государственную регистрацию права собственности регистрации а . Если вы еще не собственник, а продаете квартиру по переуступке прав по ДДУ, то вы можете уменьшить доход с продажи на подтвержденные расходы (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Алгоритм такой же, как и по договору купли-продажи. Подробнее как это сделать, читайте ниже;
по договору с жилищно-строительным кооперативом (ЖСК), подписали Акт приема-передачи и выплатили паевой взнос (п.4 ст.218 ГК РФ, письмо Минфина РФ от 04 июля 2012 г. № 03-04-05/7-837).

Пример 4: В 2014 году вы заключили договор с ЖСК и выплатили весь пай. В 2023 году подписали Акт приема-передачи квартиры. В 2023 году оформили квартиру в собственность и получили выписку из ЕГРН. В 2023 года продали квартиру и не заплатили налог, так как вы владели жильем больше 3-ех лет, выплатили весь пай и получили на руки Акт приема-передачи. В этом случае дата регистрации права собственности роли не играет.

Пример 1: В феврале 2023 года вы получили в наследство от бабушки квартиру. Чтобы не платить налог, продайте квартиру в феврале 2023 года. По закону после смерти предыдущего владельца должно пройти 3 года.Пример 2: В апреле 2023 года вы получили в подарок от родителей квартиру. Если продадите ее после апреля 2023 года, то налог не заплатите. С момента владения квартирой пройдет 3 года.

Беспокоиться о наличии данных документов следует при продаже квартиры или ее доли с правом собственности менее трёх или пяти лет. Учитывая тот факт, что сегодня система полностью перешла на , размер которой выше инвентаризационной, сумма налога будет существенной. Потратить время на восстановление утраченных документов здесь более чем целесообразно.

Если продажа не к спеху, а недвижимость оценена высоко, лучше не спешить с заключением сделки. При нахождении недвижимости в собственности более трёх или пяти лет, владелец освобождается от обязанности платить налог от продажи. Декларация 3-НДФЛ в этом случае тоже не подаётся.

Эту же сумму нужно перенести в раздел 1 декларации 3-НДФЛ (строка 050) — такая сумма вернется Васильеву Н. А. из бюджета. В строке 040 проставляется 0 (уплачивать в бюджет ничего не нужно исходя из условий примера). Чтобы заполнить строки 020 и 030 с кодами, налогоплательщик воспользовался размещенной на сайте ФНС информацией о КБК, а код ОКТМО уточнил в классификаторе:

Заполняя без использования специальной программы на компьютере, числовые показатели выравниваются по последней, являющейся правой, строке. Прочерки в «пустых» графах в этом случае ставить не нужно. Использовать шрифт Courier New с высотой символов 16 или 18.

воспользоваться электронной программой на сайте ФНС — программа по внесенным исходным данным сама посчитает НДФЛ и проконтролирует правильность заполнения декларации;
обратиться к услугам специальных консультантов — в этой ситуации самому вносить информацию в ячейки и считать ничего не придется, требуется лишь собрать и предоставить в распоряжение консультанта все подтверждающие документы, а также оплатить его услуги;
самостоятельно подготовить все бумаги в налоговую инспекцию — справиться с этим процессом поможет наш материал.

Физические лица, занимающиеся оформлением документов на имущественный вычет, часто задумываются над тем, что указывать в 3-НДФЛ в таком поле, как вид собственности, а также как правильно проставить код наименования объекта и признак налогоплательщика. Именно поэтому все перечисленные нюансы будут доступно разъяснены в данной статье.

Понятие «представление повторной декларации» в налоговом законодательстве не применяется. С точки зрения налогоплательщика, это может означать повторное обращение в налоговые органы за остатком неиспользованного вычета — ситуацию, когда по единожды произведенным расходам, связанным с покупкой квартиры, подается несколько деклараций 3-НДФЛ (первичная и последующие — по доходам, полученным в периоды, следующие за первым годом получения вычета).

Продажа квартиры (дома) в 2023 году: налог в разных ситуациях и примеры 3-НДФЛ

Декларировать в 2023 году продажу жилья надо независимо от того, получился за 2023 год налог к уплате по сделке или нет. Все вычеты, позволяющие уменьшить НДФЛ при продаже квартиры или иной жилой недвижимости, предоставляют только в заявительном порядке. Следовательно, пока в налоговую не сдана 3-НДФЛ, в которой указаны доходы и вычеты, налоговики о праве на вычет не знают. При этом знают о том, сделка с недвижимостью состоялась и с нее должен быть исчислен НДФЛ. Без декларации 3-НДФЛ с вычетами сотрудники ИФНС могу предъявить к уплате налог со всей суммы дохода по сделке.

В данном случае проще понимать, кому не нужно декларировать сделку по продаже недвижимости. К таким счастливчикам относятся те, кто владел объектом продажи достаточный срок, позволяющий вообще не считать и не уплачивать налог.

Обращаем внимание, что кадастровую стоимость периодически пересматривают. И она могла поменяться в течение 2023 года. Для расчета налога берут кадастровую стоимость на 1 января года, в котором продана недвижимость. То есть, при продаже квартиры в 2023 году следует опираться на ту стоимость, которая была установлена на 01.01.2023.

Условия освобождения сделки по продаже квартиры или жилого дома от НДФЛс 1 января 2023 годаизменились.Законом от 26.07.2023 № 210-ФЗ минимальный срок владения квартирой или домом был повышен с 3 до 5 лет.Прежний срок в 3 года продолжает действовать только для отдельных оговоренных в законе случаях. Это когда:

продан жилой объект, который был получен по договору дарения или в рамках наследования от близкого родственника или члена семьи;
продана квартира или жилой дом, право собственности на которые возникло в результате приватизации;
реализовано жилье, полученное по договору пожизненного содержания с иждивением;
продано единственное жилье (льгота действует и в случае, когда второе жилье приобретено в течение 90 дней до продажи первого.

Таким образом, срок в 3 года применим для сделок с единственным жильем в порядке его обмена (зачета) на другое.

Муж и жена приватизировали квартиру в 2023 году. Каждому принадлежит 1/2. В 2023 году супруги продали квартиру как единый объект по одному договору за 5 000 000 руб. Они владели квартирой после приватизации менее 3-х лет. Следовательно, каждому нужно задекларировать и уплатить НДФЛ. Будем считать, что стоимость продажи не расходится с кадастровой более чем на 30%. Доход каждого из супругов от продажи – 2 500 000 руб. ( 5 000 000 × 1/2). Оба вправе применить фиксированный имущественный вычет, но пропорционально своей доле в праве собственности – по 500 000 руб. (1 000 000 руб. × 1/2). Каждый из супругов должен заплатить по сделке и задекларировать НДФЛ: (2 500 000 – 500 000) × 13% = 260 000 руб.

Cлyчaй пoпaдaeт пoд cтaтью Нaлoгoвoгo Кoдeкca PФ №119. Ecли дeклapaция 3-НДФЛ нe пocтyпилa в нaлoгoвyю инcпeкцию в ycтaнoвлeнныe cpoки, тo плaтeльщикy нaлoгa пpeдcтoит yплaтить штpaф, кoтopый cocтaвляeт 5% oт cyммы нeзaдeклapиpoвaннoгo дoxoдa зa кaждый пpocpoчeнный мecяц.

Чтoбы знaть, кaк зaпoлнить 3-НДФЛ нa нaлoгoвый вычeт, нaдo oзнaкoмитьcя c лиcтaми oт Д пo И. Д1 И Д2 зaпoлняютcя пpи пoлyчeнии нaлoгoвoгo вычeтa зa пoкyпкy нeдвижимocти. E1 и E2 — coциaльныe выплaты. Для пpoфeccиoнaльныx вычeтoв cпeциaлизиpoвaн лиcт Ж. Лиcт 3 зaпoлняeтcя пpи oпepaцияx c aкциями и цeнными бyмaгaми, Лиcт И — в cлyчae, ecли был пoлyчeн зapaбoтoк oт влoжeний.

Кoд cтpaны. Для poccийcкoгo гpaждaнинa cлeдyeт yкaзaть кoд 643.
Кoд кaтeгopии нaлoгoплaтeльщикa. Для ИП — 720. Для лицa, ocyщecтвляющeгo чacтнyю пpaктикy, нaпpимep, нoтapиycoв, кoд 730. Для aдвoкaтoв — 740. Для физичecкиx лиц — 760. Для фepмepoв — 770.
Личныe дaнныe (ФИO, дaтa и мecтo poждeния).
Дaнныe дoкyмeнтa, пoмoгaющeгo идeнтифициpoвaть личнocть.
Кoд видa дoкyмeнтa. Moжнo yтoчнить eгo в пpилoжeнии №2, нaпpимep, для пacпopтa — кoд 21.
Cтaтyc нaлoгoплaтeльщикa. Пpи нaличии cтaтyca cтaвитcя 1, пpи oтcyтcтвии — 2.
Укaзывaeтcя кoнтaктный нoмep тeлeфoнa.
И в кoнцe yкaзывaeтcя кoличecтвo зaпoлнeнныx cтpaниц и пpилaгaeмыx дoкyмeнтoв, a тaкжe cтaвитcя дaтa и пoдпиcь.

Вычет по расходам за обучение детей ограничен 50 000 руб. на одного ребенка на обоих родителей. По дорогостоящим видам лечения ограничений нет (в справке об оплате медицинских услуг указан код — 2). По обычному лечению лимит установлен в 120 000 руб. (в справке код — 1).

В отчетном году физическим лицом был получен налогооблагаемый доход, с которого пока еще не удерживался НДФЛ. Это может быть доход ИП, действующего на общем режиме налогообложения, доход нотариуса/адвоката, получение физическим лицом каких-либо ценных активов по сделке дарения, лотерейный выигрыш, доход от сдачи личного жилья в наем, доход от продажи гражданином движимого и недвижимого имущества, акций или иных ценных бумаг, а также дивидендный доход.
Если физическое лицо, являющееся плательщиком тринадцатипроцентного налога с заработанного дохода, намеревается полностью или частично вернуть себе сумму НДФЛ, уже уплаченного ранее в бюджет. Речь идет о получении гражданином вычета по НДФЛ от государства. Если физическое лицо претендует на получение налогового вычета, ему потребуется заполнить и сдать 3-НДФЛ.

Бумажный бланк в 2023 году заполняют редко, поскольку на компьютере процесс быстрее и удобнее, предусмотрена возможность отправить документ онлайн. Исключение – отсутствие возможности использовать компьютер или недействительная электронная подпись. В таком случае алгоритм действий следующий:

После продажи имущества налоговые органы в следующем году пришлют вам уведомление о необходимости сдать декларацию 3-НДФЛ, независимо от срока владения квартирой. Дело в том, что налоговый орган видит только дату отчуждения имущества без подробных нюансов сделки, он обязан предупредить вас о возможной необходимости подачи декларации.

доходы, полученные индивидуальными предпринимателями;
доходы, полученные нотариусами, занимающимися частной практикой, адвокатами, учредившими адвокатские кабинеты, и другими лицами, которые занимаются частной практикой;
доходы, полученные от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера;
авторские вознаграждения или вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждения авторам открытий, изобретений и промышленных образцов, полученные налогоплательщиками.

13 Июн 2021 klasterlaw 311