Главная / Консультации / Схема преступлений в сфере экономической деятельности

Схема преступлений в сфере экономической деятельности

Содержание

1 Схема преступлений в сфере экономической деятельности
2 Понятие преступлений в сфере экономической деятельности
3 Тема: Преступления в сфере экономической деятельности
4 ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
5 Преступления в экономической сфере деятельности
6 Преступления в сфере экономической деятельности
7 Общая характеристика преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности
8 ТЕМА 27

Схема преступлений в сфере экономической деятельности

1) финансовая, оперативная, техническая, технологическая и иная документация предприятий организаций, учреждений, а также предприятий, состоящих с ними в договорных отношениях, документы их вышестоящих организаций, государственных и общественных органов, выполняющих контрольно-надзорные функции на предприятиях, в организациях, учреждениях;

Наконец, участились самые типичные формы корыстных посягательств на собственность, стимулируемые неэффективной деятельностью правоохранительных органов по ее защите. Резко увеличилось количество и корыстно- насильственных преступлений, объект посягательства которых расширяется за счет жизни и здоровья людей. Такие преступления составляют особую группу и выходят за рамки понятия экономического преступления.

2.Управленческие просчеты повлияли на “вектор”, направленность стратегии экономических реформа породили их криминальный характер. К числу наиболее крупных управленческих ошибок можно отнести: а)отсутствие четкой концепции экономических реформ; б)стремительность реформирования собственности еще до создания необходимых концептуальных, психологических; правовых и иных общественных предпосылок; в)наделение широкими; почти не контролируемыми полномочиями должностных лиц; иных служащих государственного управления при приватизации собственности; иных видов экономической “реформаторской” деятельности.

Преступления, совершаемые в сфере экономики, т.е. посягающие на экономические и имущественные отношения, занимают высокий удельный вес в структуре преступности. Достаточно отметить, что ежегодно в РФ осуждается за преступления против собственности, хозяйственные преступления, а также преступления в сфере предпринимательства свыше 80% лиц от общего количества осужденных.

Сказанному не противоречит то, что в ряде диспозиций статей УК, применяемых при их уголовно-правовой квалификации, непосредственного указания на нарушение тех или иных правил не содержится. В таких случаях указанное обстоятельство предполагается в качестве необходимого элемента преступного деяния. Так, состав выпуска недоброкачественной продукции предполагает нарушение ГОСТа, ОСТа, РТУ и других нормативов, а состав загрязнения водоемов и воздуха, например ядовитыми промышленными стоками и выбросами, — нарушение законов об охране атмосферного воздуха, природы, Основ законодательства о здравоохранении, ведомственных нормативных актов и т. д.

Понятие преступлений в сфере экономической деятельности

Глава 22 УК РФ включает в настоящее время более 30 статей, объединяющих гораздо большее количество составов преступлений, учитывая простые и квалифицированные составы, а также то, что в некоторых статьях одновременно предусмотрено несколько самостоятельных составов преступлений (например, в ст. 176 УК).

Построение объективной стороны преступлений в сфере экономической деятельности различно. С момента совершения деяния окончены такие преступления, как воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности, регистрация незаконных сделок с землей, производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции, легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг и т.д. В объективную сторону других преступлений, таких, например, как незаконное получение кредита, недопущение, ограничение или устранение конкуренции, незаконное использование товарного знака, злоупотребления при эмиссии ценных бумаг, кроме деяния обязательно включены последствие и причинная связь между ними.

В отдельных ситуациях экономическая мотивация не связана с получением экономической выгоды, но определяется сферой совершения преступления – экономической деятельностью и сознательным нарушением законных экономических интересов государства, общества, хозяйствующих субъектов, частных лиц.

В числе видовых объектов преступлений в сфере экономической деятельности называются также: охраняемая государством система общественных отношений, складывающихся в сфере экономической деятельности в обществе, ориентированном на развитие рыночной экономики (Б.В. Волженкин); интересы государства и отдельных субъектов в сфере их экономической деятельности (Б.М. Леонтьев); установленный порядок осуществления экономической деятельности, обеспечивающий соблюдение согласованных интересов личности, общества, государства (А.Э. Жалинский).

Абсолютное большинство диспозиций норм анализируемых преступлений законодатель отнес к числу бланкетных; для уяснения их сути в правоприменительной деятельности необходимо обращение к ряду законодательных и иных нормативных актов других отраслей права – например, предпринимательского, банковского, таможенного, налогового, валютного.

Тема: Преступления в сфере экономической деятельности

2. Сорокин, будучи должностным лицом муниципального учреждения, неоднократно получал взятки в крупном размере. Полученные таким образом денежные средства он перечислял на счет риэлтерской компании «Гарант» в уплату стоимости квартиры, которую приобрел на свое имя. Как квалифицировать действия Сорокина?

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем».// Бюллетень Верховного суда РФ, 2005, № 1.

Постановление Пленума Верховного Суда СССР от 30 марта 1990г. «О судебной практике по делам о злоупотреблении властью или служебным положением, превышении власти или служебных полномочий, халатности и должностном подлоге».// Бюллетень Верховного Суда СССР, 1990, №3, с. 14-18.

1. Воронков, работая главным бухгалтером частной фирмы, с целью занижения размеров облагаемой налогом прибыли неправильно отражал в отчетных документах бухгалтерского учета движение денежных средств. Возможно ли привлечение Воронкова к уголовной ответственности?

1. Механики контрольно-пропускного пункта таксомоторной автобазы Ахтырченко, Гроцев, Сериков и Кехнопуло, в обязанности которых входило проверять техническое и санитарное состояние автомашин, внешний вид водителей, соблюдение графика выезда машин на линию и возвращение их в гараж, систематически получали от некоторых водителей суммы от 100 до 200 руб. Эти суммы выплачивались с целью избежать «придирок по мелочам». Каждый из механиков за дежурство в течение суток получал таким образом в среднем около 1500 руб. Всего Гроцев получил от водителей 22800 руб., Ахтырченко — 23100 руб., Кехнопуло -21400 руб., Сериков 23000 руб. Квалифицируйте действия названных механиков.

Одна из серьезных «болезней» отечественного потребительского рынка – незаконное производство и оборот алкогольной продукции. Норма прибыли и скорость оборота капитала здесь выше, чем в наркобизнесе, что, естественно не может не привлекать к этой сфере различные криминальные структуры.

Высокая степень общественной опасности вышеназванных преступлений объясняется следующим — их последствия для социума крайне серьезны и разрушительны, поскольку оказывают не просто поверхностное, а глубокое, системное воздействие на экономику, механизм хозяйствования и сложившуюся совокупность социально – экономических отношений, затрагивая их генетическую основу; подтачивается и разрушается фундамент свободного предпринимательства. Более того, превращаясь в массовое и масштабное явление, экономическая преступность способствует стагнации общественного хозяйства, нарушению рыночного равновесия и нормальных воспроизводственных процессов.

Коррупционные и экономические преступления взаимообусловлены и часто имеют общий мотив: извлечение личной выгоды в обход установленных правил. Именно данный интерес сближает бизнесмена-дилетанта и коррумпированного чиновника, которые быстро находят взаимопонимание.

Последнее явление, в свою очередь, обусловлено сохранением неблагоприятных условий для развития в официальной экономике, включая наличие для товаропроизводителей непомерного налогового бремени. Крайне неудовлетворительна сложившаяся на сегодня структура налогов, а также приоритеты и доли отдельных видов налогов в общей сумме налоговых поступлений (например, неадекватность завышенного налогообложения юридических лиц и заниженного – физических лиц).

Для государств с развитой рыночной экономикой – явление типичное и имеющее массовый характер. В России же сегодня идет процесс планомерного становления современной налоговой системы, налаживание работы органов, призванных контролировать поступление налоговых средств в бюджет. Однако, настораживает следующий факт: ежегодно происходит сокращение собираемости налогов. Специалисты объясняют подобное положение дел следующими двумя причинами:

от совершаемых в сфере экономической деятельности существуют. Но они существовали и ранее — об этом свидетельствует, в частности, тот факт, что, несмотря на внешнее обособление в предшествовавших кодексах глав об имущественных и хозяйственных преступлениях, отдельные виды деяний

коммерческих и иных организациях (глава 23), многие из которых, как верно замечает Б.В. Волженкин, «далеко не всегда связаны с экономикой» (например, злоупотребление полномочиями частными нотариусами и аудиторами, служащими частных детективных и охранных служб), в связи с

включение в него таких деяний, как уклонение от уплаты налогов, компьютерные и другие преступления, причиняющие вред экономике государства или ее отдельным отраслям, предпринимательской деятельности, а также экономическим интересам отдельных групп граждан.

общественной безопасности, устрашения населения либо оказания воздействия на принятие решений государственными органами (ст.229 УК), но и для удовлетворения неправомерных имущественных и (или) иных интересов. Хотя специального указания на упомянутые цели в ст.229 УК ДНР не содержится.

Экспертами Совета Европы одобрена схема, которая включает в себя следующие составы: монопольные преступления; мошенничество (подкуп, злоупотребление доверием, обман покупателей); цифровые махинации; фиктивные организации; фальсификации бухгалтерских документов; нарушения эргономических требований и стандартов; умышленная неточность в описании товаров; нечестная конкуренция; финансовые нарушения и уклонения от уплаты налогов; таможенные нарушения; валютные махинации; биржевые и банковские нарушения; нарушения, наносящие вред окружающей среде; «отмывание» преступно нажитых денег и собственности.

ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

6. Конвенция от 8 ноября 1990 г. об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (Ратифицирована Федеральным законом от 28 мая 2001 г. № 60-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 2001. № 23. Ст. 2280; Бюллетень международных договоров. 2001. №8. Ст. 85.

9. Постановление Правительства РФ от 4 января 1992 года № 10 «О добыче и использовании драгоценных металлов и алмазов на территории Российской Федерации и усилении государственного контроля за их производством и потреблением» (в ред. Постановления № 152 от 22 февраля 1993 года) // СП РФ. 1992. № 6. Ст. 29.*

17. Приказ Минэкономразвития РФ от 28 августа 2000 года № 29 «О Порядке ввоза в Российскую Федерацию, вывоза из Российской Федерации и транзита по территории Российской Федерации взрывчатых веществ, в том числе после утилизации боеприпасов, а также отходов их производства, средств взрывания, порохов промышленного назначения и пиротехнических изделий» // СПС КонсультантПлюс.*

11. Постановление Правительства РФ от 30 июня 1994 г. № 756 «Об утверждении положения о совершении сделок с драгоценными металлами на территории Российской Федерации» (в ред. Постановления № 433 от 24 августа 2004 года) // Собрание законодательства РФ. 1994. № 11. Ст. 1291.

13. Постановление Правительства Российской Федерации от 28 февраля 1995 № 206 «Об утверждении положения о порядке декларирования источников денежных средств, используемых юридическими и физическими лицами при совершении платежей по сделкам приватизации государственной и муниципальной собственности» // Собрание законодательства РФ. 1995. № 10. Ст. 907.*

Преступления в экономической сфере деятельности

В эту группу включаются преступления, подпадающие при уголовно-правовой квалификации под признаки самых различных статей УК (приписки, должностные хищения, выпуск недоброкачественной продукции и т. д.). Однако сходство по ряду признаков, существенных с точки зрения методики расследования, позволяет рассматривать все их множество в качестве криминалистически однородной группы преступлений.

Как представляется в целом ряде случаев в рассматриваемых ситуациях вполне применима ст. 201 УК РФ, предусматривающая, в частности, ответственность за использование лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации, своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и с целью извлечения выгод и преимуществ для себя или других лиц, если это деяние повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам граждан. 3. Организация надзора за исполнением законодательства об ответственности за совершение хищений посредством использования так называемых “финансовых пирамид” и совершенствование порядка возмещения ущерба, причиненного финансовыми структурами значительному числу российских граждан.

Генпрокуратура является ответственной за исполнение соответствующего поручения Президента РФ, работает в тесном взаимодействии с МВД РФ. Одной из главных задач видится скорейшее разрешение множества уголовных дел данной категории путем применения статьи 26 УПК РСФСР в новой редакции. 5. Региональные особенности преступности в сфере экономической деятельности.

Эта группа делится на подгруппы, которые составляют: 1) преступления, посягающие на сферу финансов в части формирования бюджета от сбора налогов и таможенных платежей; 2) преступления, посягающие на сферу финансов в части обращения денег, ценных бумаг, кредитных либо расчетных карт, иных платежных документов, драгоценных металлов, драгоценных камней или жемчуга; 3) преступления, посягающие на сферу финансов в части кредитования.

Например, к регионам с относительно низкой криминальностью в 1996 г. относилась Москва, Московская обл, Башкортостан и др. (коэффициент преступности на 100 тыс. населения с 14 лет – от 1209). К регионам с высоким коэффициентом преступности относились Еврейская автономная обл Тува и Сахалинская обл. (коэффициент 3826) и др. Тува более двух десятков последних лет стабильно относится к регионам с наиболее высоким уровнем преступности.

Четвертая группа — Преступления в сфере потребления материальных благ – это деяния, способствующие недобросовестной конкуренции, то есть введению потребителя в заблуждение относительно характера, способа и места изготовления товара, потребительских свойств и качества, некорректное сравнение хозяйствующим субъектом производимых или реализуемых им товаров с товарами других хозяйствующих субъектов, а также подкуп участников и организаторов соревнований и конкурсов и принятие ими незаконных имущественных выгод.

1. Преступления против установленного порядка уплаты налогов и (или) сборов, таможенных платежей, сдачи государству драгоценных металлов и природных драгоценных камней. К ним относятся: уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (ст. 198 УК); с организаций (ст. 199 УК); неисполнение обязанностей налогового агента (ст. 199.1 УК); сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производится взыскание налогов и (или) сборов (ст. 199.2 УК); уклонение от уплаты таможенных платежей (ст. 194 УК); нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 192 УК).

Третья группа — преступления Преступлениями в сфере распределения материальных и иных благ являются деяния, посягающие на свободу экономической деятельности, то есть на деятельность лиц в принятии решений о совершении сделок или их расторжении в соответствии с действующим законодательством.

2) преступления, посягающие только на сферу распределения. К ним относятся: легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества преступным путем (ст. 174 УК); легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1 УК); приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК); нарушение, ограничение или устранение конкуренции (ст. 178 УК); незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну (ст. 183 УК).

— производство, приобретение, хранение и перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции (ст. 171.1 УК), незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК), незаконная организация и проведение азартных игр (ст.171.2 УК), незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица (ст. 173.1 УК), незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица (ст.173.2 УК).

В современных условиях налоговые и связанные с ними иные экономические преступления приобретают все более массовый характер. Для экономической сферы в целом и системы налогообложения в частности в настоящее время характерны такие негативные явления как: низкая правовая дисциплина; непрекращающееся умножение и усложнение схем сокрытия налогоплательщиками реально проводимых финансово-хозяйственных операций и других форм уклонения от уплаты налогов; значительная латентность преступлений и других правонарушений. В настоящее время проблема налогов в России переросла в крупнейшую не только экономическую, но и социально-политическую проблему. Масштабы налоговой преступности в России выходят за тот критический уровень, когда угроза экономической безопасности государства становится суровой реалией.

Сознательно упрощая, можно определить преступление в сфере экономической деятельности как преступление, при совершении которого его субъект преследует незаконные экономические интересы, в том числе интересы корыстные, либо стремится причинить вред законным экономическим интересам государства, общества, хозяйствующим субъектам или частным лицам.

Это обусловливается не столько количеством совершенных преступлений, сколько все возрастающим проникновением в сферу налогообложения организованной преступности и коррупции, увеличивающимся влиянием криминальных элементов на деятельность коммерческих банков, внешнюю экономику, кредитно-финансовых учреждений и других структур, занимающих ключевые позиции в экономике страны, а также глобальным охватом и изощренным характером совершаемых преступлений.

Преступления в сфере экономической деятельности

Наиболее серьезные преступления совершались в кредитно-банковских отношениях. В советское время вскрывались единичные случаи этих деяний, в 1992 году их было 1100, а в 1993 году — 5593, в 1994 году — II 274, в 1995 году — 14 600. Были совершены крупномасштабные мошенничества с подложными авизо и чеками «Россия». Большинство хищений совершены преступными сообществами. Широкое распространение получили хищения и незаконный вывоз за рубеж сырья и готовой продукции, цветных и редкоземельных металлов, энергоносителей и других стратегически важных ресурсов.

Наличие этих составов в уголовном кодексе тормозило развитие рыночных реформ. Они были декриминализированы в 1991- 1994 годы, и это, пожалуй, единственная возможность на сегодняшний день «искоренить» какие-то виды преступлений. Динамика их с момента начала учета была неодинаковой. Спекуляция и нарушения правил о валютных операциях были декриминализированы при их относительно интенсивном росте, т. е» несмотря на активную борьбу с ними, они умножались, стихийно прокладывая дорогу хотя и к черному, но рынку. Учет не отражал реального уровня этих деяний, а указывал лишь на ее тенденцию. Поэтому, несмотря на призывы к активизации борьбы, шел закономерный процесс ее фактического ослабления, ибо многие товары только и можно было купить у спекулянтов. При росте регистрируемой спекуляции снижалось число лиц, привлекаемых к уголовной ответственности, и росло количество виновных, освобождаемых от нее». Значительная часть первичного капитала начинающих предпринимателей в это время наряду с воровским имела спекулятивный характер. На рынке до сих пор господствует криминальный черный «нал». Он, в свою очередь, стимулировал вымогательство, разбои и грабежи.

К 1995 году уголовное законодательство существенно изменилось: декриминализировано нарушение правил о валютных операциях (ст. 88) с одновременным введением новых составов (незаконные сделки с валютными ценностями и сокрытие средств в иностранной валюте); унифицирована уголовная ответственность за преступления против собственности с исключением главы о посягательствах на социалистическую собственность; декриминализированы многие хозяйственные деяния (спекуляция, частнопредпринимательская деятельность, коммерческое посредничество, приписки и др.) с введением новых составов о незаконном повышении и поддержании цен, нарушении правил государственной дисциплины цен, уклонении от уплаты налогов, таможенных пошлин и т. д.

Большую угрозу представляет фальшивомонетничество российских и иностранных купюр. В 1989 году было выявлено 52 случая изготовления и сбыта поддельных денег и ценных бумаг, а в 1994 году — 14 884. Рост в 286 раз. В 1995 году их уровень снизился на 33,6%. Росли незаконные сделки с валютными ценностями и преступления, связанные с приватизацией. Миллионы граждан стали жертвами крупномасштабных афер по присвоению ваучеров. В ходе приватизации активно «отмываются» теневые капиталы и организованные преступники завладевают контрольными пакетами акций предприятий.

Вопрос о «прощении грехов» был инициирован еще в СССР в 1991 году. Вначале предполагалось освобождение от уголовной ответственности так называемых бескорыстных и предприимчивых хозяйственников, осужденных за абсурдные хозяйственные преступления, которые потом обоснованно были декриминализированы. В 1994 году в России она была распространена на реальных и крупных расхитителей. Последние приобрели к этому времени большое экономическое и политическое влияние, чтобы навязывать властям свои решения и не допускать исполнения нежелательных установлений. Дважды, например, Съезд народных депутатов (1992 г.) и Президент (1994 г.) пытались реализовать идею перерегистрации негосударственных хозяйственных структур, созданных с использованием государственной собственности, в целях проверки источников первоначального капитала и обоснованной оценки предприятий, переданных в собственность. И оба эти решения были заблокированы.

Следует подчеркнуть, что несмотря на исключение из законодательства нормы об уголовной ответственности за задержку выплаты заработной платы, и ныне имеются уголовно- правовые средства борьбы с этими нарушениями. Как представляется в целом ряде случаев в рассматриваемых ситуациях вполне применима ст. 201 УК РФ, предусматривающая, в частности, ответственность за использование лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации, своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и с целью извлечения выгод и преимуществ для себя или других лиц, если это деяние повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам граждан.

Наконец, участились самые типичные формы корыстных посягательств на собственность, стимулируемые неэффективной деятельностью правоохранительных органов по ее защите. Резко увеличилось количество и корыстно-насильственных преступлений, объект посягательства которых расширяется за счет жизни и здоровья людей. Такие преступления составляют особую группу и выходят за рамки понятия экономического преступления.

Наказуемость взяткополучателей, являющихся ответственными должностными лицами, сократилась за десятилетие более чем в 12 раз. За нарушения налогового законодательства осуждаются несколько сот виновных лиц при том, что уклонение от уплаты налогов исчисляется многими триллионами рублей.

Современная экономическая преступность в России является отчасти порождением просчетов управленческого характера при переходе государства к рынку, отчасти недостатками нормативно-правового регулирования общественных экономических отношении пореформенного периодам

Учет всей совокупности вышеуказанных признаков позволяет отграничивать данные преступления от сходных с ними по отдельным признакам, но не входящих в рассматриваемую группу деяний (например, от преступлений, совершаемых членами трудовых коллективов в сфере быта: от преступлений, которые совершаются в сфере экономики, но не в связи с выполнением профессиональных обязанностей). Важное значение для выявления и раскрытия экономических преступлений имеет учет того, что все они сходны в основных принципиальных чертах и с точки зрения механизма следообразования, круга и характера носителей и источников информации, необходимой для установления истины по уголовным делам. Это сходство обусловлено в первую очередь таким фактором, как закономерная связь преступлений с профессиональной деятельностью, а также теми закономерностями, которые лежат в ее основе: она возникает, осуществляется, изменяется и прекращается на нормативной основе. Данное обстоятельство выступает в качестве важнейшей из детерминант этой деятельности, предопределяющих ее стабильность, устойчивость, необходимость, повторяемость всех основных ее сторон. Функционирование в процессе профессиональной деятельности орудий труда, средств производства, контрольной аппаратуры, сырья, полуфабрикатов, готовой продукции, других предметов, отражение этой деятельности в специальных финансовых, технологических, бухгалтерских и иных документах также оказывают существенное влияние на механизм отражения преступлений и формирование информации как о самой деятельности, так и о преступлениях, связанных с ней.

Отставание правового обеспечения. Появление альтернативной экономики вызвало стремительный рост не . известных ранее форм общественно-опасного экономическою поведения, которые в не меньшей степени, нежели зарегистрированные преступления, влияют на дестабилизацию экономики, актуализирует корыстною мотивацию противоправных актов. Одни из совершаемых деяний давно известны странам с развитыми рыночными отношениями, другие присуши нынешнему переходному периоду и проистекают из командной экономики, например «перекачивание» денег из сферы безналичного оборота. Не единичны случаи умышленного банкротства с целью присвоения кредитов, иных заемных средств. Как свидетельствуют материалы правоохранительных органов, существенный вред общественным интересам причиняется умышленным искажением данных в регистрационных документах об учреждении кооперативов, товариществ, АО, злоупотребление монопольным положением на потребительском рынке и др. Относительной распространенности извлечения доходов в обход общественных интересов способствует правовая не определенность понятия коммерческая тайна, отсутствие ответственности за неправомерное использование предметов залога, злоупотребление государственными и международными субсидиями и др. Ситуация неустойчивой юридической основы предпринимательства отрицательно сказывается на упрочении режима законности. Общая неподготовленность населения к восприятию экономических преобразований недостаточная компетентность и отсутствие умения работать в кризисных и экстремальных ситуациях ощутимо влияют на распространенность отклоняющихся форм экономического поведения. Серьезными недостатками страдает система профессиональной переориентации тех слоев населения, которые являются проводниками новой экономической политики. Не отвечает предъявляемым требованиям организация и содержание подготовки и переподготовки руководителей и специалистов. Только 7 % нынешних руководителей имеют экономические образования, остальные — техники и технологи. Общественное сознание все еще слабо адаптировано к происходящим экономическим переменам. Отрицательное воздействие на морально-психологическое единство общества оказывает искаженное представление и роли предпринимательства в возрождении экономики, способной дать людям достойные условия жизни, удовлетворить национальное честолюбие.

Вторая группа обстоятельств связана с недостатками правовоспитательной работы, с общей неподготовленностью населения и особенно среднего управленческого звена к решению сложных хозяйственных задач на основе новой экономической идеологии, обуславливается неразвитостью демократических традиций само регуляции общественных процессов в экономике. Степень влияния обеих групп обстоятельств на уровень и динамику экономической преступности неодинакова. Важное самостоятельное значение имеют недостатки механизма ценообразования, налоговой политики, которые в ущерб моральным представлениям о добросовестном высококвалифицированном труде как источнике благосостояния способствуют созданию режима наибольшего благоприятствования для авантюристов, деляг, манипулирующих разницей в цене и не брезгующих наживаться на трудностях переходного периода.

«Нормативную базу экономики составляют правовые нормы различного характера от конституционных и гражданско-правовых до норм административного и хозяйственного права. Поэтому проблема изучения и предупреждения экономических преступлений предполагает анализ норм уголовного права с зачетом действий социально-общественных процессов в экономике, с одной стороны, и в тесной связи с нормативной базой экономики — с другой.»1. Долговая А.И. Криминология М 1997 С- 482.

Преступления в сфере экономической деятельности являются той частью корыстной преступности, которая непосредственно связана с экономическими отношениями в обществе. Эти преступления, получившие в статистических материалах название «преступления экономической направленности», посягают на собственность и другие экономические интересы государства, отдельных групп граждан (потребителей, партнеров, конкурентов), а также на порядок управления экономической деятельностью в целях извлечения наживы, зачастую в рамках и под прикрытием законной экономической деятельности. В связи с реформированием экономики в стране, появлением новых форм собственности, развитием рыночных отношений, интеграцией в мировую экономику в криминологии подход к пониманию преступности в сфере экономической деятельности сблизился с определением этого явления в странах с развитой рыночной экономикой

С точки зрения мотивов одна часть рассматриваемых преступлений характеризуется корыстными побуждениями, другая — мотивами иного плана: карьеристскими соображениями, нежеланием переутруждать себя излишними, с точки зрения преступников, заботами и т. п. Преступления того и другого плана совершаются в сфере производства, а также в сфере обслуживания населения. В свою очередь, в каждой из таких подсистем преступлений могут быть выделены их составные части, исходя из учета отдельных видов преступлений, характера нарушенных правил, внутривидовой специфики профессиональной деятельности, своеобразия предмета, способов преступных посягательств, характера и особенностей, обусловленных преступными действиями, наступлением тех или иных вредных последствий. Основная цель таких классификаций — получение и использование в научных и практических целях дополнительных знаний о специфике соответствующих подгрупп, видов и разновидностей преступлений, совершаемых в сфере экономики.

Общая характеристика преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности

3) преступления, посягающие на финансово – кредитные отношения (ст.ст. 176, 177, 181, ст. 185 (злоупотребления при эмиссии ценных бумаг), 186 (изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг), 187 (изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов), 191 (незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга), 192 (нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней), 193 (невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте) УК РФ;

Родовой объект рассматриваемых преступлений может быть определен как охраняемая государством система общественных отношений, складывающихся в сфере экономической деятельности в обществе, ориентированном на развитие рыночной экономики. Иначе говоря, таким объектом является установленный порядок осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности по поводу производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг. Государство устанавливает в регулятивных законах гарантии свободы предпринимательской и иной экономической деятельности, правила (порядок) этой деятельности и при помощи охранительных уголовных законов стремится обеспечить их исполнение. Преступления в сфере экономической деятельности нарушают интересы государства и иных субъектов экономической деятельности, а также интересы граждан (потребителей), поскольку они соприкасаются с данной деятельностью.

Формальными составами являются: воспрепятствование законной предпринимательской деятельности (ч. 1 ст. 169), регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170), легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем (ст. 174), нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм (ст. 181), контрабанда (ст. 188), незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191) и другие. Они считаются оконченными с момента совершения действий, указанных в диспозиции нормы закона.

5) налоговые преступления: ст.ст.198 (уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица), 199 (уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации), 199.1. (неисполнение обязанностей налогового агента), 199.2 (сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов) УК РФ

8) применительно к территориальному распределению преступности по субъектам РФ отмечены значительные перепады ее уровня. Наблюдается закономерность: чем более развит регион в экономическом плане, тем выше в нем уровень преступности в сфере экономической деятельности.

Экономическая преступность все больше и больше заявляет о себе, становясь распространенным и надежно скрываемым источником обогащения. Эволюционный процесс смены социально-экономической формации в республике, осуществляемый фактически при отсутствии правовой основы или при значительном запаздывании принятия законодательства, регулирующего переход к рыночным отношениям, вызвал активизацию криминального элемента, направленную прежде всего на изыскание надежных возможностей беспрепятственного обогащения. Этому способствовал и процесс расслоения общества по имущественному положению, разделения его на бедных и богатых. Не последним фактором в появлении целого ряда экономических преступлений явилось тяжелое материальное положение, в котором оказалось большинство граждан, отсутствие перспектив его улучшения. Как следствие экономической неустроенности стала формироваться криминальная идеология с лозунгом «богатство любым путем». Все это не могло не вызвать многообразия криминальной деятельности определенной категории лиц, использующих сложившуюся обстановку в своих целях. Все более квалифицированными становятся способы уклонения от налогов, извлечения незаконных доходов в банковской системе, развивается подпольное предпринимательство, базирующееся на незаконной деятельности, под прицел преступного элемента все более попадает природное богатство страны, осваивается компьютерная техника в преступных целях и т.д.

УК РФ 1996 г. по сравнению с УК РСФСР 1960 г. наибольшее изменение претерпели нормы, помещенные в главу 22 “Преступления в сфере экономической деятельности”, прежде содержавшиеся в главе VI, именовавшейся “Хозяйственные преступления”. Согласно новому УК РФ из указанных преступлений декриминализированы 15 и криминализировано 17 деяний. На основании сходства-различия непосредственных объектов посягательств эти преступления классифицируются на следующие подгруппы, которые составляют:

В соответствии с решением координационного совещания руководителей правоохранительных органов Генеральная прокуратура при активном участии МВД, ФСБ, ФСНП и ГТК подготовила проект Федеральной программы по усилению борьбы с коррупцией на 1996-1997 годы, которой недавно в несколько обновленном виде повторно направлен Президенту РФ (экземпляр проекта находится в оргкомитете конференции).

ТЕМА 27

1. Понятие и виды преступлений в сфере экономической деятельности. Общая характеристика. Социальная обусловленность норм уголовной ответственности за эти преступления и их значение для успешного осуществления экономических реформ в России. Видовой объект данной группы преступлений.

2. Преступления в сфере экономической деятельности, совершаемые должностным лицом. Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности. Регистрация незаконных сделок с недвижимым имуществом. Внесение заведомо ложных сведений в межевой план, технический план, акт обследования, проект межевания земельного участка или земельных участков либо карту-план территории. Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета.

7. Преступления в сфере экономической деятельности, совершаемые путем злоупотреблений при выпуске ценных бумаг либо путем изготовления или сбыта денег, ценных бумаг, средств платежей. Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг. Злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах. Нарушение порядка учета прав на ценные бумаги. Манипулирование рынком. Воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг. Фальсификация решения общего собрания акционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества. Изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг. Неправомерный оборот средств платежей.

3. Преступления в сфере экономической деятельности, совершаемые путем незаконного использования прав на ее осуществление. Незаконное предпринимательство. Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт товаров и продукции без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации. Незаконные организация и проведение азартных игр. Незаконная банковская деятельность. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица. Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица.

9. Преступления в сфере экономической деятельности, совершаемые путем незаконного обращения с валютными ценностями. Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга. Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней. Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации. Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов.

07 Мар 2022 klasterlaw 177