Сохранится ли налоговый вычет при рефинансировании

1) Целевое назначение кредита. В договоре между вами и организацией, которая предоставляет вам кредит, должно быть указано, что деньги даются на покупку или строительство конкретного жилья. Получить налоговый вычет по процентам за потребительский кредит не удастся.

Для недвижимости, купленной по ипотечному договору до 01.01.2014 г., нет ограничения по размеру процентного вычета. Это значит, что в декларации 3-НДФЛ вы имеете право указать все фактически уплаченные в банк проценты и вернуть на счет 13% от этой суммы.

Значит, именно с этой суммы вы были должны оплатить налог в 2023 г.: 13% х 1 млн руб. = 130 тыс. руб. Но так как декларация оформляется в следующем году после получения права собственности (в 2023), то по факту в 2023 г. вами уже было выплачено 195 тыс. руб налогов. Разница должна вернуться вам на счет. Итого за покупку комнаты вы получите возврат 195 – 130 = 65 тыс. руб.

Ипотечное кредитование в России приобретает все большую популярность. И это обоснованно. Недвижимость не дешевеет, и накопить всю сумму для покупки приглянувшейся квартиры бывает сложно. Использование заемных средств – удобный способ не откладывать покупку на долгие годы, а прямо сейчас стать обладателем собственного жилья.

Надо помнить, что в вычет включаются лишь реально выплаченные проценты за прошлые периоды. Если размер вашей годовой заработной платы и сумма перечисленных налогов достаточны, вы можете сразу получить весь основной вычет. Но вычет по ипотечным процентам производится лишь по итогу ваших выплат в банк – ежегодно за прошлый год.

В официальном ответе московской налоговой инспекции на запрос по этому поводу ответили, что в 2010 году внесены поправки в данный ФЗ-220, заменившие слово «банк» в предложении о рефинансировании. Соответственно, налоговый вычет предоставляется на уплаченные проценты по займам и кредитам даже после рефинансирования в небанковской структуре, например в Агентстве по ипотечному жилищному кредитованию. При этом на запрос 2023 года налоговая служба Московской области ответила, что рассматривается только возмещение процентов по кредитам, рефинансированным в банках, а так как АИЖК банком не является, то проценты возмещаться не будут. Получается, что разные налоговые службы по-разному читают один и тот же закон, и, рефинансировав кредит в государственной, крупнейшей в стране ипотечной организации (АИЖК), созданной для кредитования банков и поддержания ипотечного рынка, Вы можете из-за нежелания какого-то налогового чиновника вникать в проблему, остаться без Вашего законного права на возмещение подоходного налога с уплаченных Вами процентов по ипотечному кредиту. АИЖК, в свою очередь, говорит о том, что ни одного отказа в возмещении процентов еще не было, и они разбираются в ситуации.

1. Заключить договор рефинансирования кредита. Важно проконтролировать, чтобы в договоре была закреплена цель получения денежных средств – перекредитование (рефинансирование) ипотеки.
2. Обратиться в отделение налоговой службы по месту регистрации со стандартной для получения вычета документацией и копиями первого кредитного договора, а также нового кредитного договора о рефинансировании со вторым банком.

Рефинансирование ипотечного кредита не лишает возможности получить налоговый вычет на покупку жилья. Если Вы еще не пользовались данным правом, то в таком случае можно вернуть часть потраченных средств при условии уплаты в бюджет соответствующих налоговых отчислений в виде 13%. Для этого Вам необходимо подать документы на квартиру, 2-НДФЛ и декларацию в налоговою инспекцию по месту регистрации.

Договор на новый ипотечный кредит обычно содержит в себе, во-первых, отсылки к первоначальному договору (реквизитам договора, ключевым условиям – сумме, сроку и т. п.) и прямое указание на то, что его целью является рефинансирование. А, во-вторых – подробные данные об объекте недвижимости (адрес, метраж, основания возникновения права собственности), позволяющие однозначно определить, что кредит относится к тому же самому объекту. Этих данных вполне достаточно для того, чтобы подтвердить налоговой, что Вы финансируете один и тот же объект недвижимости. Законом не установлено ограничений в отношении количества кредитов (кредитных договоров), по которым предоставляется вычет, но есть ограничение как раз по количеству объектов недвижимости, в отношении которых имеет право на вычет один и тот же человек (только по одному объекту). То есть до тех пор, пока Вы можете доказать, что новый кредит относится к тому же самому объекту, по которому Вы получали вычет ранее на основании предыдущего кредитного договора, вычет Вы получите, и вопросов у налоговой возникнуть не должно. В противном случае Вы вправе привлечь юриста для защиты своих интересов, так как закон на Вашей стороне.

Налоговый вычет на приобретенную недвижимость ценой до 2 млн рублей в принципе никак не зависит от кредита и его рефинансирования. Если рассматривать налоговый вычет, предоставляемый на сумму уплаченных процентов, то в первой редакции закона описано, что при рефинансировании в банке налоговый вычет сохраняется. Встает вопрос о спорности слова «банк» в формулировке предложения, описывающего льготы при рефинансировании, так как во всех остальных местах описаны «любые кредитные организации, выдающие займы или кредиты».

Ставки в банках очень зависят от экономической ситуации в стране и в мире, поэтому в разное время они то увеличивались, то уменьшались. То же происходит и с зарплатами граждан. Это привело к тому, что многие заемщики не могли выплачивать кредит по установленной в договоре ставке и обращались в банк за рефинансированием.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки возможен. НК РФ не предусматривает никаких ограничений при смене банка или договора по кредитованию. Не ограничено и количество банков и этапов рефинансирования. Поэтому вы можете сменить более двух кредиторов и все равно получить возмещение.

Если же имущество было куплено после 1 января 2014 года, то сумма вычета составит до 2 млн рублей на каждого совладельца. При этом, если ранее вы оформили компенсацию на квартиру до 1 млн рублей, то, купив после указанной даты новую недвижимость, вы сможете оформить льготы на сумму еще до 1 млн рублей.

Чтобы не потерять право, внимательно следите за формулировками в договоре рефинансирования. Главное, чтобы в нем было четко указано, что новый кредит оформлен на погашение полученного ранее ипотечного займа. Как правило, она включается по умолчанию, однако некоторые клиенты не находят этого пункта – а потому не могут получить заветную компенсацию.

Год возникновения права на выплаты по ипотеке привязан не к моменту регистрации собственности, а к моменту заключения договора кредитования. Кроме того, получить его можно только по одной квартире. Поэтому, если вы смогли вернуть только 150 тысяч из положенного максимума, «набрать» остальные не получится, даже если вы купите новую квартиру в кредит.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Бывает, что при рефинансировании банки дают сумму, превышающую остаток долга по ипотеке. В этом случае вы все равно имеете право на налоговый вычет при рефинансировании, просто сумма налогового вычета рассчитывается пропорционально остатку именно в первоначальном кредите.

Теперь вам известно, в каких случая право на налоговый вычет при рефинансировании ипотеки сохраняется за вами, а когда возврат становится невозможен, и каким образом можно оформить вычет через ФНС и работодателя. Обращайтесь в Налогию, если хотите сэкономить время и нервы, мы сделаем все за вас.

Сейчас, а точнее, с 2023 года, можно дополнительно получать налоговый вычет по % ипотеки, полученных в рамках помощи ипотечникам, оказавшимся в сложной финансовой ситуации, в целях рефинансирования кредитов, взятых на новое жилье. Но в данном конкретном случае речь идет об отдельных категориях заемщиков, которым выдаются кредиты в соответствии с программами помощи, утвержденными Правительством РФ.

Ранее, если рефинансирование было оформлено не в банке, то право на налоговый возврат налогоплательщики теряли. Например, если банк лишался лицензии, то целевой займ часто рефинансировался по государственной программе АИЖК (впоследствии «Дом РФ»), и хотя программа была правительственной, право на налоговый вычет люди теряли (Письмо Минфина РФ от 01.06.17 № 03-04-05/34121), так как в Налоговом Кодексе прописано, что вычет можно получить только по ипотеке, взятой в банке. То есть в такой ситуации теряется налоговый вычет.

• 2-НДФЛ
• 3-НДФЛ
• Договор о приобретении недвижимости
• Документы, подтверждающие право собственности
• Первоначальный кредитный (ипотечный) договор
• Кредитный (ипотечный) действующий договор
• Справка банка об уплаченных за год процентах
• Документ, из которого видна оставшаяся сумма долга по первоначальному кредиту (справка, выписка)
• Заявление на налоговый вычет (с 2023 г. входит в форму декларации 3-НДФЛ)

Как правильно оформить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки

Если же смена кредитора происходит не по инициативе заемщика, а из-за банкротства банка, продажи долга, в вопросах получения вычета ничего не меняется. Важно только своевременно получить в Агентстве по страхованию вкладов справку о том, кто теперь является кредитором. Ее необходимо предъявить в ФНС при обращении.

Важно! Право на имущественный вычет — заявительное. Если заемщик сам по разным причинам не желает собирать документы и общаться с налоговыми инспекторами, никто ему не будет напоминать о возможности уменьшить затраты на покупку жилых квадратных метров.

Скачать и заполнить бланк вручную можно на сайте Налог.ру, пройдя по цепочке: Главная страница – Налогообложение в Российской Федерации – Действующие в РФ налоги и сборы – Налоги на доходы физических лиц — Формы налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц. При желании можно обратиться в специализированную компанию, оказывающую бухгалтерские услуги.

Кроме возврата за покупку жилья, можно оформить вычет по ипотечным процентам. Основное условие — деньги выделяются целенаправленно на покупку жилплощади. Если покупатель не захотел передавать квартиру банку в качестве залога, решил обойтись стандартным потребительским кредитом, заявление на вычет у него не примут.

Приведенный список документов может быть дополнен в зависимости от конкретной ситуации. В частности, если у заемщика несколько официально подтвержденных мест трудовой деятельности, можно обратиться к каждому работодателю за справкой 2-НДФЛ. Есть дополнительные доходы, например, от сдачи квартиры, дачи или машины в аренду? С полученных сумм уплачен НДФЛ? Можно приложить соответствующие договоры и квитанции.

Сервис Работа.ру провел в январе опрос россиян и выявил, какие факторы помогают строить карьеру. В исследовании участвовали более 7 тыс. человек из различных регионов. Подавляющее большинство россиян считает, что опыт работы по специальности ; самый важный фактор для продвижения по карьерной лестнице. Такой ответ получен от 54% участников исследования. Ровно половина опрошенных уверена, что усердие при выполнении рабочих обязанностей, упорство и трудолюбие также помогут успеху в карьере. 37% посчитало весомым факторов компетентность сотрудника в своей профессиональной области, а около трети респондентов ; выстраивание хороших отношений с руководителем. Примерно столько же голосов участники исследования отдали правильной мотивации работника ; 33%. Среди прочих вариантов названы регулярное прохождение курсов для повышения квалификации, хорошее здоровье и позитивные отношения не только с начальством, но и остальными коллегами. Эти варианты набрали от 22% до 27% голосов. Среди менее популярных факторов: особенности характера, инициативность и везение. За них высказались менее 20% опрошенных. С важностью профильного образования согласилось всего 16% россиян. Они заявили, что для успешной карьеры необходимо иметь на руках диплом. Источник: Работа.ру.

Обязательно возьмите при гашении в прежней финансовой организации документ о том, что долг полностью выплачен. Также необходима справка из нового банка, подтверждающая перечисление средств в счет погашения ипотеки по первому договору. Позвоните заранее в свое отделение налоговой и уточните, не нужны ли дополнительные бумаги из кредитных компаний. ИФНС также может запросить паспорта членов семьи или свидетельство о браке.

• заявление по установленной форме (есть на официальном сайте налоговой);
• паспорта собственников;
• декларации 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
• ипотечные договоры с банками;
• выписки из старого банка о сумме выплаченного долга и остатке займа;
• бумаги из ЕГРН о праве собственности на недвижимость.

Кредит переоформили из-за того, что банк разорился или у него отобрали лицензию? Это тоже никак не повлияет на права клиентов. После заключения договора с новым, назначенным ЦБ РФ кредитором вы сможете, как и раньше, каждый год получать законный возврат денег.

Покупка жилья всегда сопряжена с большими финансовыми расходами. В качестве меры поддержки правительство разрешает гражданам вернуть часть суммы, уплаченной за квадратные метры. Но материальная помощь доступна лишь тем, кто официально трудоустроен и платит в бюджет налог на доход физических лиц. Именно с этих денег и делают возврат.

1. Вы взяли ипотеку и платите проценты. С этих процентов можно возвращать НДФЛ .
2. Потом вы ее рефинансировали не в банке, а где-то еще, и у нового кредитора нет банковской лицензии. АИЖК («Дом-рф») — это не банк. «Российский капитал», который принадлежит этой организации, — это банк с лицензией.

Такое условие было всегда, и оно работает не только для «Дом-рф». Вообще любое рефинансирование не в банке лишает ипотечников права на вычет по процентам. Просто с АИЖК это было не так очевидно. Многие заемщики даже не подозревали, что у организации, которая выдает ипотеку с господдержкой наравне с банками, может не быть лицензии и есть риск лишиться вычета.

На днях появились новости по поводу вычета при рефинансировании ипотеки через АИЖК — сейчас это «Дом-рф». СМИ со ссылкой на письмо Минфина рассказали, что те ипотечники, которые рефинансировали кредиты через эту организацию, не смогут получить вычет по уплаченным процентам и вернуть 13% от этих сумм. То есть проценты они платить будут как раньше, но вычет не получат.

Ничего. Когда все уже оформили, изменить это не получится. Если это именно рефинансирование и в договоре указана эта организация, право на вычет вы потеряли. Тогда остается только возвращать НДФЛ с процентов, которые вы платили по первому договору. А проценты, уплаченные АИЖК или «Дом-рф», не учитывать.

Вообще при рефинансировании ипотеки право на вычет по процентам сохраняется. Можно сколько угодно раз снижать ставку, брать кредит в другом банке и все равно возвращать 13% от уплаченных по новому кредиту процентов из бюджета. Ну или не платить их туда, если взять уведомление о праве на вычет и отнести его на работу.

Возможность вернуть налог у наших клиентов сегодня сохраняется

ДОМ.РФ рефинансирует ипотеку через дочерний банк, поэтому возможность получить налоговый вычет у клиентов сохраняется. Об этом заявили в госкорпорации, комментируя разъяснения Минфина, согласно которым при рефинансировании ипотеки в ДОМ.РФ у заемщиков не возникает права на вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) по уплаченным процентам по кредиту, поскольку у компании нет банковской лицензии.

Как напоминают в компании, налоговый вычет дает возможность вернуть часть уплаченных государству налогов на доходы физических лиц по основаниям, определенным Налоговым кодексом. Ипотечные заемщики могут получить вычет с затрат на приобретение жилья и вычет с уплаченных процентов по кредиту. Право на получение налоговых вычетов при покупке жилья предоставляется гражданам единожды, и если ранее заемщик уже воспользовался им, то по другим ипотечным кредитам, в том числе при рефинансировании, налоговый вычет не предоставляется независимо от того, где рефинансирован кредит: в банке или некредитной организации. Часть заемщиков, рефинансировавших ипотечные кредиты в ДОМ.РФ, уже воспользовалась налоговым вычетом ранее по первому кредиту. Нередко заемщики, наоборот, откладывают получение налогового вычета на покупку нового жилья, если такие планы есть.

На это же указали эксперты, чье мнение приводит в материале на эту тему газета «Коммерсант».В ДОМ.РФ также подтвердили, что ранее организация направила в Министерство финансов РФ предложения по внесению изменений в Налоговый кодекс, которые убирают этот законодательный пробел.

За счет получения налогового вычета с расходов на покупку жилья можно вернуть до 260 тысяч рублей (13% от стоимости жилья по договору, но не более 2 млн рублей), но не более суммы налоговых отчислений из заработной платы заемщика по 2-НДФЛ. Такой налоговый вычет можно получить независимо от того, куплено ли жилье с использованием ипотеки, в том числе если кредит оформлен в ДОМ.РФ. А за счет возврата налогового вычета с выплаченных процентов (13% от суммы выплаченных процентов) можно вернуть до 390 тысяч рублей (при сумме выплаченных процентов до 3 млн рублей), но не более суммы налоговых отчислений из заработной платы заемщика по 2-НДФЛ.

В ДОМ.РФ подчеркивают, что при перекредитовании заемщик экономит на переплате по процентам, уменьшает ежемесячную нагрузку на семейный бюджет, а также быстрее сокращает сумму основного долга. «Зачастую эффект экономии от перекредитования больше, чем размер налогового вычета с процентов в случае, если заемщик, к примеру, решит не рефинансировать ипотечный кредит. К примеру, по кредиту в 3 млн рублей на 15 лет и ставке 12% платеж составляет 36 200 рублей. При рефинансировании через год и снижении ставки до 9% платеж по кредиту снизится до 30 700 рублей. В таком случае, за первый год после рефинансирования заемщик сэкономит на выплате процентов по кредиту 86 200 рублей. Если заемщик не будет перекредитовывать ипотеку, то за этот же год он выплатит процентов на сумму 341 200 рублей. С этой суммы по истечении года он сможет вернуть вычет в размере 13% — всего 44 300 рублей», — приводит компания свои подсчеты.

Для получения любого вычета необходимо платить НДФЛ, чтобы у государства был условный «сундук» с вашими деньгами, из которого их можно отдать. Индивидуальные предприниматели, самозанятые, мамы в декрете и прочие, кто не получает доход и не платит налоги, не смогут сделать возврат при рефинансировании.

Супруги могут получить переплату – каждый по 390 тысяч рублей. В законе не указано, как именно они должны разделить вычет, поэтому процентное соотношение распределят между собой сами и в будущем при желании могут менять его. После устной договоренности они подадут заявление в ФНС о распределении вычета.

У Марины и Володи высокая сумма переплаты – 5,5 млн рублей. Им выгоднее заявить на получение возврата по отдельности и забрать по 390 тысяч каждому. А если они оформят получение вычета напополам, то им вернут эту сумму на двоих – всего по 130 тысяч каждому, и остаток не сохранится.

В 2012 году Петр женился и взял первую квартиру в ипотеку. Тогда он уже знал про два типа льгот, и хотел вернуть переплату за кредит, чтобы потом вложиться в ремонт. Но не смог сделать этого из-за привязки вычетов к одному объекту — немного ранее он уже оформил имущественный вычет на покупку садового участка с домом.

• паспорт;
• заявление;
• выписка из EГPH или свидетельство права собственности;
• копия кредитного договора;
• копия договора купли-продажи квартиры;
• справка 2-НДФЛ;
• декларация 3-НДФЛ;
• справка об уплате процентов по ипотеке и другие документы, подтверждающие оплату.

Налогоплательщик взял ипотечный кредит на покупку квартиры. Через некоторое время он получил новый кредит в целях рефинансирования (перекредитования) первоначального кредита. Вправе ли физлицо получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ при уплате процентов по кредиту, полученному в целях рефинансирования? Да, вправе. Но только в том случае, если в договоре сказано, что рефинансирование связано с первоначальным ипотечным кредитом на приобретение жилья. Об этом сообщил Минфин в письме от 16.03.20 № 03-04-05/19858.

Как известно, имущественный налоговый вычет предоставляется, в том числе, в сумме расходов на уплату процентов по кредитам, полученным для рефинансирования (перекредитования) прежних кредитов на новое строительство или приобретение жилой недвижимости (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Когда имеет смысл получать вычет за проценты по ипотеке супругам совместно? Только когда они оба получат максимальное возмещение — по 390 000 рублей. Это возможно, если сумма выплаченных в банк процентов 6 000 000 рублей. То есть если цена квартиры 40 000 000 рублей и больше.

Право на льготы по процентам, как и на вычет со стоимости жилья, возникает с момента регистрации права собственности. А получить деньги можно начиная с года, следующего за годом оформления собственности. Например, если квартиру оформили в 2023 году, получить вычет можно не раньше 2023 года.

Когда квартира приобретается в браке, и брачным договором не предусмотрено иное, ипотечная недвижимость считается совместно нажитым имуществом. Каждый из супругов может получить по 2 вычета — с 2 000 000 рублей за покупку недвижимости и с 3 000 000 рублей за проценты по ипотеке.

В 2023 году можно вернуть себе часть процентов по ипотеке в упрощённом порядке. Не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ и собирать пакет подтверждающих документов. Узнайте, кто может получить налоговый вычет в упрощённом порядке, как рассчитать положенную вам сумму и какие банки уже работают по новой программе.

С 21 мая 2023 года действуют новые правила оформления возврата процентов по ипотеке. Изменения введены законом от 20 апреля 2023 года № 100-ФЗ. Теперь вычеты по НДФЛ за предыдущий налоговый период можно получить быстрее и проще. Больше не нужно направлять в ФНС декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы.

Налоговый вычет: как получить до; 650 тысяч рублей при покупке квартиры в; ипотеку

• индивидуальные предприниматели, получающие доходы от деятельности без оформления трудовой книжки и заработной платы
• нерезиденты
• резиденты, если заявляемый объект расположен не на территории Российской Федерации
• граждане, не имеющие регистрации по месту жительства
• лица, уже получившие вычет с покупки недвижимости ранее

При покупке недвижимости все граждане РФ имеют право на получение налогового вычета — части уплаченного ранее налога, начисляемого на доходы физлица. Срок давности приобретения недвижимости, ее категория, а также способ покупки — за собственные средства или в ипотеку — не важен: один раз в жизни вы имеете право вернуть 13% НДФЛ. Что такое налоговый вычет, есть ли ограничения и почему не все могут его получить — читайте в этом материале.

При получении доходов физическое лицо обязано уплачивать НДФЛ. Его ставка составляет 13% и начисляется на поступления в виде заработной платы, отпускных, премиальных и иных трудовых доходов, а также на доходы, полученные от продажи имущества. Статья 220 НК РФ предусматривает возврат уплаченного налога каждому, кто приобрел недвижимость или долю в ней. Это называется имущественный налоговый вычет.

Например, ваша начисленная заработная составляет 58 000 рублей, сумма НДФЛ в месяц при этом составляет 7 540 рублей. Усредненно за год без учета отпуска и больничных дней вы сможете вернуть 90 780 рублей. Следовательно, положенный к возврату максимум 650 000 рублей при сохранении этого же уровня зарплаты вы сможете вернуть в течение 8 лет.

Допустим, семья купила квартиру в ипотеку на 10 лет по ставке 6,49% за 3 900 000 рублей. Жена работает как ИП, муж — трудоустроен официально и получает рассмотренные выше 58 000 рублей в месяц. Супруги пишут заявление о распределении вычета с выделением доли мужа в размере 2 000 000 рублей, чтобы он мог получить максимальный возврат НДФЛ в размере 260 000 рублей по этой сделке. На долю супруги придется 1 900 000 рублей доли стоимости квартиры и 247 000 рублей имущественного вычета соответственно. Когда она трудоустроится, она сможет получить эти деньги. Срок давности по вычету не ограничен.

Пример: В 2023 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн рублей с привлечением кредита на потребительские цели в размере1 млн рублей. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого целевого кредита.

Пример: В 2023 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки, он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 рублей. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн рублей. В 2023 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным в 2023 году. В 2023 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2023 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2023, 2023 и 2023 годах.

Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.). В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), либо сослаться на письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@, где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.

Пример: В июне 2023 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру. В 2023 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2023 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля по декабрь 2023 года. В 2023 году Гречихин С.Д. сможет подать документы за 2023 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2023 году), в 2023 году – за 2023 год и т.д.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Имущественный вычет НДФЛ – это право вернуть часть фактически уплаченного подоходного налога либо уменьшить налогооблагаемую базу. При получении официальной заработной платы или вознаграждения за оказанные услуги, начисляется НДФЛ, в большинстве случаев он равен 13%. Законодательно разрешено снизить доход, облагаемый налогом, на сумму полезных расходов либо вернуть уже перечисленный в бюджет.

До 2014 года вычет по процентам был привязан к основному и, соответственно, к одному объекту. И если возврат НДФЛ за приобретение жилья не использовался, то и по процентам право не возникало. При этом основной вычет от процентного не зависел, его можно было свободно заявлять, в том числе по неипотечной недвижимости.

Супруги могут разделить собственность пополам и оба заявить полный вычет за покупку и проценты, в этом случае семья получит четыре вычета. Схема не противоречит закону, но имеет смысл, если недвижимость дороже 2 млн, а процентами будет выплачено более 3 млн рублей на каждого супруга.

Главное условие получения налогового вычета – оплата НДФЛ с доходов. Лица в статусе ИП или самозанятых, неофициально трудоустроенные к числу плательщиков подоходного налога не относятся, соответственно, и возвращать нечего. Также следует учесть, что не каждый НДФЛ можно вернуть, существует определенная классификация, где доходы разделены на основные и неосновные. Так, дивидендные выплаты относятся к неосновным, с них инвестор платит 13% налога, но зачесть его нельзя (подробнее об этом написано в подп. 1—8 п. 2.1 и подп. 1—7 п. 2.2 ст. 210 НК РФ).

С 2014 года условия стали мягче. Налоговый вычет при покупке и по процентам за ипотеку – реформировались в две самостоятельные льготы. Их можно использовать независимо друг от друга, к разным объектам, но при условии, что право на получение возникло не ранее 2014 года, иначе применяется порядок, действовавший прежде.

Инструкция: как сохранить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Рефинансировать ипотечный заём можно неоднократно. Ограничений тут нет. Только соблюдайте условие взаимосвязи между кредитами — чтобы в документе совпадал объект недвижимости, на рефинансирование которого берётся кредит (в идеале даны ссылки на первоначальный кредит) . Это очень важно для получения налогового вычета.

Вы также можете оформить налоговый вычет и через своего работодателя. В этом случае дожидаться окончания календарного года не нужно. Подавать документы можно сразу же. Список документов такой же (за исключением декларации и справки о доходах). Но порядок оформления вычета немного другой.

При этом в расчёт налога для получения имущественного вычета с 2023 года входят только некоторые виды доходов. Например, полученные по гражданско-правовым и трудовым договорам, от продажи имущества или сдачи его в аренду, от оплаты за оказание услуг и некоторые другие.

При этом если вы брали кредит до 2014 года, то вам повезло немного больше. Для вас нет ограничения по сумме, так как раньше лимита вычета не было (его ввели только с 2014 года). Это значит, если вы сейчас будете рефинансировать кредит, взятый например, в 2013 году, то по нему тоже не будет ограничений в виде лимита.

Оформить вычет можно также в упрощённом порядке — без заполнения декларации и сбора документов. Весь процесс с момента подачи заявки и до выплаты займёт не более 1,5 месяцев. Для этого нужно подать заявление через «Личный кабинет налогоплательщика» . Однако нужно дождаться, когда вам придёт предзаполненное заявление от ФНС. Самим инициировать получение вычета в упрощённом порядке нельзя.

Возможно ли получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки и что для этого нужно

Единственное требование: первоначальный кредит должен быть целевым, то есть взятым на новое строительство, покупку жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков для ИЖС. Вычет можно получить в связи с покупкой жилья (если он еще не оформлялся), а также в связи с выплатой процентов по ипотечному займу.

1. В новом кредитном договоре должно быть указано целевое назначение кредита – рефинансирование (перекредитование) ипотеки со ссылкой на конкретный кредитный договор.
2. Новым кредитором должен быть банк. Заемщик должен собрать полный пакет документов для подачи, но главное – у него должно быть официальное место работы, то есть он должен быть плательщиком налога на доходы в 13%.

Получить вычет невозможно при получении в следствие рефинансирования нецелевого займа. Например, если заемщик возьмет кредит наличными в другом банке и внесет эти деньги на свой кредитный счет в другом банке, то он может вообще не оформлять договор рефинансирования, но в этом случае налоговая откажет в налоговом вычете.

Если вычет оформляется по месту работы, то заемщик сначала подает документы в налоговую и получает официальное уведомление о том, что он вправе получить вычет. После этого можно обращаться в свою бухгалтерию и зарплату без удержания налога на доходы можно будет получить уже в следующем месяце.

1. Максимальная сумма, с которой вернут налог при покупке жилья, как уже было сказано выше, 2 млн. рублей.
2. При приобретении квартиры или дома в кредит максимальная сумма вычета будет 3 миллиона рублей.
3. Совокупный размер возврата по процентам составит не боле 390 тыс. рублей, а по расходам на покупку – 260 тыс. рублей.

Дополнительная выгода

При переходе в другой банк право на получение вычета сохраняется. Но прежде чем подавать заявление по новому договору, нужно дождаться, когда завершатся выплаты по изначальному кредитному соглашению. Для обращения в налоговую потребуется взять справки о платежах из обоих банков.

1. Если сделка состоялась до 1.01.2014 года, кроме вычета со стоимости недвижимости (до 260 тыс. рублей) можно компенсировать 13% от выплаченной банку комиссии.
2. Если договор был заключен после 1.01.2014, сумма возврата по ипотечным процентам не может превысить 390 тыс. руб, а от стоимости жилья компенсируется до 260 тыс. рублей. Таким образом, можно получить вычет в размере 13%, но не более 650 тыс. рублей.

• если при конвертации иностранной валюты в рубли долг уменьшился;
• разница между суммой комиссионного вознаграждения, предусмотренной условиями нового договора, и ипотечной ставкой Центробанка превышает 30%;
• частичное или полное списание долга.

Чтобы избежать проблем с получением вычета, нужно изучить образец договора перед тем, как подписывать соглашение с банком. Если в документе не указано, что целью кредита является рефинансирование, банк должен выдать дополнительную бумагу для налоговой.

Сумма, указанная в банковской справке о выплаченных процентах, не должна превышать размер непогашенной части ипотеки.

Банк должен быть зарегистрирован на территории РФ.

То есть если перекредитование с целью рефинансирования производилось МФО или работодателем, подавать заявку на получение налогового вычета бессмысленно. В некоторых случаях ФНС не только откажет в получении вычета, но и заставит платить налог на материальную выгоду, размер которого составляет 35% от дохода. Такой исход вероятен в следующих ситуациях:

Например, по новому договору за год обладатель новой квартиры выплачивает 1 500 000 рублей в качестве процентов. Значит, каждый год в качестве налогового вычета владелец будет получать 195 000 рублей. Если рефинансирование случится вновь, то сумма изменится в соответствии с тем, какие проценты будут уплачиваться по новому договору.

Если другой банк предлагает меньшие % по ипотечному кредиту, перекредитоваться — разумное решение, ведь это возможность уменьшить долговые обязательства. Кроме того, некоторые банки теряют свои лицензии, в связи с чем договора продаются с торгов другим организациям. В этих случаях пугаться не стоит, вы сможете получить налоговый вычет.

С 2014 года НВ на деньги, которые выплачивались банку в виде %, не привязываются к приобретаемым квадратам. Теперь можно небольшую часть денежных средств вернуть с покупки одной квартиры, а возврат % по ипотечному договору с другой. Если жилплощадь куплена до 1 января 2014 года, получить НВ можно один раз и по одному объекту.

Если жилплощадь покупается в ипотеку, то у заемщика есть право получить НВ не только по расходам на покупку, но и по затратам на погашение % по целевому кредиту. В таком случае максимальная сумма, с которой считается НВ, составляет 3 000 000 рублей, то есть гражданин не получит больше 390 000 рублей (13% от 3 млн).

Объясняется это просто: налоговый кодекс нашей страны не содержит ограничений в отношении получения вычета при смене банка-кредитора, то есть по количеству кредитных договоров, по которым предоставляется вычет. А еще нет оговорок по поводу числа банков, в которых можно осуществить перекредитацию.

Если первоначальный займ вы оформляли до 2014 года, то сейчас у вас не будет ограничений по сумме возврата — сколько процентов заплатили, от этой суммы вернете 13%. Все дело в том, что до 2014 года не было лимита по вычету, значит, такого ограничения не будет и сейчас.

Ипотека сейчас очень востребована и многие банки предлагают заемщикам разные условия. Часто бывает, что берешь ипотеку под один процент, потом проходит время и другой банк предлагает условия лучше. Чтобы не переплачивать, можно рефинансировать кредит. Как оформить рефинансирование и сохранить свое право на имущественный налоговый вычет? Что нужно учесть при получении нового займа? Подробности ниже.

На право получения имущественного налогового вычета сам факт рефинансирования никак не влияет. При оформлении вычета вы должны будете собрать подтверждающие документы. Вам обязательно понадобятся ипотечный договор и справка об уплаченных процентах. Поэтому если вы рефинансируете свою ипотеку, и при этом планируете получать налоговый вычет, то вам нужно проследить, чтобы в новом договоре был указан объект недвижимости, на приобретение которого вы рефинансируете первоначальный займ. То есть между первичной ипотекой и новым кредитом должна быть четкая связь.

Вы можете рефинансировать ипотеку несколько раз (по закону в этом нет ограничения), но помните, что обязательным условием для получения вычета является четкая связь между займами и целью кредитования должно быть именно приобретение недвижимости, прописанной в первом договоре.

Электронная подача декларации не потребует от налогоплательщика обращения в бухгалтерию за справкой 2-НДФЛ. Ее можно оформить прямо на сайте, заверив электронно-цифровой подписью. Потребуется только проверить, что в личном кабинете указаны все источники официального дохода. Если какой-то пропущен, его следует добавить: чем большая сумма налога будет учтена, тем больше денег вернется плательщику в качестве вычета. Если сумма уплаченного налога окажется меньше суммы, которая доступна к вычету, остаток можно будет вернуть на следующий год, повторно заявив о своем праве на вычет.

Максимальная стоимость жилья, часть которой возвращается с помощью налогового вычета с НДФЛ, составляет 2 млн рублей. Если жилье стоит дороже, возврат все равно будет производиться только в рамках суммы 2 млн (выплата составит 260 тыс. рублей). Такой налоговый вычет предоставляется каждому собственнику. Поэтому если квартиру стоимостью в 4 млн купили супруги, то каждый из них имеет право на налоговый вычет с двух миллионов рублей, и тогда общая сумма вычета составит 520 тыс. руб.

Налоговый вычет представляет собой возвращение денег, уплаченных в течение года в качестве подоходного налога. Ставка НДФЛ (налога на доходы физических лиц) составляет 13%. Эти деньги можно вернуть, предоставив в налоговую службу сведения о том, что налогоплательщик имеет право на возврат части средств, затраченных на строительство или покупку жилья, а также средств, направленных на выплату процентов по ипотечному кредиту. Имущественный налоговый вычет по процентам при рефинансировании ипотеки также возможен.

• договор о рефинансировании (в котором обязательно должны быть сведения об объекте недвижимости и отсылки к предыдущему договору кредитования);
• первоначальный договор о предоставлении ипотечного кредита;
• справку о том, что первоначальный кредитный договор исполнен, произведена полная выплата средств.

Касательно имущественного налогового вычета по процентам, следует учитывать, что вычет рассчитывается в размере 13% от суммы средств, направленных на погашение процентов в предыдущем году. Если за 2023 год выплаты за пользование кредитом составили 100 тыс. рублей, то с помощью налогового вычета в 2023 году может быть возвращено не более 13 тыс. рублей. В общей сумме за все время пользования кредитом с помощью вычета можно вернуть не более 3 млн рублей (это касается жилья, купленного после 2014 года). Эти правила распространяются и на имущественный налоговый вычет при рефинансировании ипотечного кредита.

14 Фев 2022      klasterlaw         177      

Похожие записи
• 
  Выигрыш Авто
• 
  Сколько положено квадратных метров на человека чтобы встать на очередь молодая семья
• 
  Транспортный налог для пенсионера 2023
• 
  Пособия для матерей одиночек в 2023 году