Главная / Консультации / Справка в налоговую об оплате доп услуг

Справка в налоговую об оплате доп услуг

Содержание

1 Возврат НДФЛ по медицинским расходам
2 Справка для предоставления в налоговые органы
3 Справка Об Оплате Образовательных Услуг Для Налоговых Органов Образец 2023
4 Правила выдачи справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации
5 Образец справки 2023 года об оплате медицинских услуг для налоговой
6 Justice pro
7 Правила выдачи справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации

Возврат НДФЛ по медицинским расходам

перечислении денег на благотворительные цели;
оплате обучения за себя или за своих детей (или подопечных);
оплате лечения и лекарств для себя, своего супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей (с 1 января 2013 г. и (или) подопечных) в возрасте до 18 лет;
уплате пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) человеком с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), и (или) в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством);
уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».

Рассмотрим подробно возврат НДФЛ при использовании социального вычета по медицинским услугам.

Со слов плательщика указываются его ИНН и сведения о родственных отношениях с пациентом, если оплачивается медицинская услуга за родственника. Таким образом, иногда имеющее место требование некоторых медицинских организаций о предъявлении для получения Справки свидетельства налогового органа о присвоении ИНН является незаконным.

При получении налогового вычета за медицинские услуги налогоплательщику не требуется предоставлять копии платежных документов (квитанций, чеков, платежных поручений). Достаточно того, чтобы у налогоплательщика была справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов.

Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Такой рецепт выдается Вашим лечащим врачом: либо сразу вместе с получением аналогичного бланка для аптеки, либо позже на основании записей в медицинской карте. В ИФНС подается оригинал рецепта.
Платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов (например, платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится на очном отделении. Оригинал.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

платежные документы, подтверждающие внесение (перечисление) денежных средств, кассовые чеки и т.д.;
ФИО налогоплательщика, ИНН (при наличии). Если медицинские услуги оплачены налогоплательщиком для супруга (супруги), родителей или детей, необходимо дополнительно предоставить сведения о ФИО лица, которому были оказаны медицинские услуги.

Чтобы не ждать в очереди, приходите за справкой во второй половине дня, когда в отделениях меньше пациентов, желающих сдать анализы. Обязательно уточняйте график работы отделения на сайте – некоторые отделения могут работать по сокращенному графику, и в них лучше приходить за справкой минимум за 1 час до закрытия.

Справка для предоставления в налоговые органы

Для целей настоящих Правил используются следующие основные понятия:
«Справка» — документ об оплате медицинских услуг в Организации для представления в налоговые органы по форме, утвержденной Приказом Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 г. N 289/БГ-3-04/256;
«пациент» — физическое лицо, имеющее намерение получить Справку об оплате медицинских услуг, и получившее лечение в Организации в соответствии с договором на предоставление платных медицинских услуг;
«налогоплательщик» — физическое лицо – муж (жена), сын (дочь) пациента, получающего медицинские услуги в Организации;
«исполнитель» — МЦ «Консультант»;
«договор возмездного оказания медицинских услуг» — документ, согласно которому исполнитель обязуется оказывать пациенту на возмездной основе медицинскую помощь по заданию пациента (заказчика), а пациент (заказчик) обязуется оплатить эти услуги.

В случае утери пациентом Договора оказания платных медицинских услуг ответственное лицо за выдачу Справки выдает дубликат договора возмездного оказания медицинских услуг на дату начала оказания пациенту платных услуг за отчетный период и копию лицензии (для имеющих прописку в населенном пункте, отличном от г. Тула) в течение 3-х месяцев.

Справка Об Оплате Образовательных Услуг Для Налоговых Органов Образец 2023

В левом верхнем углу Справки указываются следующие сведения об образовательном учреждении: полное наименование и адрес учреждения, ИНН учреждения, N и учетная серия лицензии, дата выдачи лицензии, срок ее действия, кем выдана лицензия. Возможно проставление штампа, содержащего данные сведения. Штамп должен быть четким и иметь полный оттиск.

В Справке указывается занимаемая должность (главный бухгалтер образовательного учреждения или его заместитель, либо главный бухгалтер бухгалтерии, обслуживающий данное образовательное учреждение или его заместитель), фамилия, имя, отчество и номер телефона лица. выдавшего справку.

Министерство здравоохранения
Российской Федерации
____________________________
наименование и адрес
____________________________
учреждения, выдавшего
____________________________
справку, ИНН N, лицензия N,
____________________________
дата выдачи лицензии, срок
____________________________
ее действия, кем выдана
____________________________
лицензия

Ф.И.О. налогоплательщика _________________________________________
ИНН налогоплательщика ____________________________________________
Ф.И.О. пациента __________________, код услуги ___________________
N карты амбулаторного, стационарного больного ____________________
Стоимость медицинских услуг ______________________________________

Правила выдачи справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации

Уважаемые пациенты!
В связи с окончанием финансового года и увеличением количества запросов по оформлению справок для предоставления в налоговые органы, информируем вас о том,что срок оформления справок, поступивших в адрес МНИОИ им. П.А. Герцена в 1 квартале 2023 года, составляет до 10 рабочих дней.
Приносим вам свои извинения за предоставленные неудобства.

Если Вы собираетесь получить налоговый вычет за платное лечение, Вам необходимо подготовить пакет документов. Для возврата налога за медицинские услуги подается справка об оплате медицинских услуг. Справка для налоговой инспекции об оплате медицинских услуг (образец, форма, бланк) утверждена Приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Министерства здравоохранения Российской Федерации от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256. Решением Верховного Суда РФ от 12 октября 2011 г. № ГКПИ11-1422 настоящий приказ признан непротиворечащим действующему законодательству. Справка для налогового вычета за медицинские услуги выдается организациями, имеющими лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации. Поэтому вычет на лечение за границей получить невозможно (см. Письмо Минфина России от 08.04.2014 № 03-04-РЗ/15804). Вместе с медицинской справкой для налогового вычета выдают копию лицензии, заверенную печатью и подписью должностного лица. Справка об оказании медицинских услуг подтверждает фактические расходы налогоплательщика на лечение. Т.е. справка подтверждает, что именно налогоплательщик (тот, кто получает налоговый вычет за лечение) потратил деньги на оплату своего лечения (лечение супруга, родителя или ребенка) в данном медицинском учреждении. Образец заполнения справки представлен на сайте. Оформление и выдачу справки об оказании медицинских услуг для налоговой осуществляет Клиника, оказавшая платные медицинские услуги, выдача справка производится бесплатно.

Для получения налогового вычета на лечение необходимо предоставить оригинал справки об оплате медицинских услуг. Поэтому за каждый год выдается отдельная справка для налоговой об оплате медицинских услуг, а не одна (общая) за несколько лет. Если этого не сделать, невозможно будет определить, какая сумма относится к каждому году. Клиника имеет право выдать отдельную справку по каждой оплате (каждому чеку) и указать одну дату оплаты – по чеку. Но если чеков много, то учреждение может выдать одну медицинскую справку для налоговой с указанием итоговой суммы за год, в поле «дата оплаты» указать все даты по чекам. Как уже было сказано выше, главное, чтобы в одной справке проходили суммы за отдельный год, а не за несколько. Справку об оказании медицинских услуг для налоговой можно получить после оплаты лечения (Приложение № 2 к Приказу № 289/БГ-3-04/256). Обычно документы для налогового вычета начинают собирать после окончания года, в котором было оплачено лечение. Тогда же стоит обратиться в клинику за оформлением и выдачей справки об оплате мед услуг. Но сделать это можно не дожидаясь окончания года, в котором прошла оплата медицинских услуг, если Вы точно уверены, что в этой медицинской организации в текущем году Вы больше никакого лечения оплачивать не будете. Обратиться в лечебную организацию за получением справки можно в течение трех лет после окончания года, в котором у Вас были расходы на лечение. В том случае, если лечение по одному договору оплачивается по частям (аванс в одном году, а остальная часть в следующем), по предоплате, то Вам выдадут как минимум две справки об оплате медицинских услуг (за каждый год отдельная). Вторая справка, естественно, выдается после оплаты в следующем году или позже. Чтобы получить первую справку (на аванс, предоплату) дожидаться окончательной оплаты по договору в следующем году необязательно, но при этом медицинская услуга должна быть предоставлена. Необходимо также знать, что вычет на лечение на другой период не переносится. Срок годности справки составляет 3 года после года оплаты медицинских услуг. После того как Вы отдали в лечебное учреждение документы для оформления справки, необходимо узнать, через сколько дней можно будет ее забрать. Дело в том, что срок предоставления справки не установлен законодательно. Обычно он составляет от нескольких дней до нескольких недель. Если Вам долго не выдают справку для вычета за медицинские услуги без уважительной причины, Вы можете обратиться к руководителю организации.

Образец справки 2023 года об оплате медицинских услуг для налоговой

В соответствии с налоговым законодательством социальный вычет предоставляется не только лицам, которые потратились на оплату собственного лечения, но и налогоплательщикам, заплатившим денежные средства за медицинские услуги своих близких. В связи с этим по закону справку может требовать следующий круг лиц, официально внесших соответствующую плату за медицинскую помощь:

Справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов по образцу 2023 года служит неотъемлемой частью пакета документов, требуемых с налогоплательщика для начисления социального вычета. За выдачу данной справки несет ответственность то медицинское учреждение, услугами которого решило воспользоваться физическое лицо, имеющее жалобы на здоровье.

Вычет сумм оплаты стоимости медицинских услуг предоставляется налогоплательщику, если медицинские услуги оказываются в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на оказанные медицинские услуги, приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения.

в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.
по дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов.

Justice pro

Если Вы потеряли все чеки (один или несколько) за медицинские услуги или они, предположим, выцвели, то право получить вычет у Вас сохраняется. Документом, подтверждающим факт оплаты лечения, будет справка об оказании медицинских услуг. Это подтверждают Письмо ФНС России от 02.05.2012 № ЕД-4-3/7333@, Письмо ФНС от 07.03.2013 № ЕД-3-3/787@. Налоговая инспекция должна принять документы.

Согласно Приложению № 2 к Приказу Минздрава РФ и МНС РФ от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 справка на медицинские услуги заполняется всеми учреждениями здравоохранения, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности, независимо от ведомственной подчиненности и формы собственности. Т.е. после оплаты медицинской услуги справку обязаны дать по требованию налогоплательщика.

Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ выдаётся по требованию налогоплательщика, производившего оплату медицинских услуг, и оформляется бесплатно. Справка оформляется в соответствии с Приказом Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001.

В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в размере суммы, уплаченной им в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством РФ), с учетом ограничения по сумме, установленного пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса РФ.

Правила выдачи справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации

19 мая 2021 klasterlaw 301