Бланк заявление на возврат налога

Как составить и подать заявление для зачета переплаты по налогам

С 23 октября 2023 года ФНС меняет документы, которые юридические и физические лица используют для зачета и возврата переплаты по налогам, — заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) и обращение о зачете переплаты.

им понадобится новая форма заявления на возврат переплаты по налогу 2023 г. или заявление о ее зачете в счет других платежей. Эти правила распространяются на все введенные в РФ сборы и налоги, в том числе госпошлину (с некоторыми особенностями, перечисленными в статье 333.40 НК РФ), НДС, авансовые платежи.

Допустим, ООО «PPT.ru» подало декларацию по НДС, но при его уплате допустило ошибку, заплатив на 25 000 рублей больше. Организация обращается в межрайонную ИФНС, пишет письмо о зачете переплаты в счет другого счета — на предстоящие платежи по налогу на прибыль в федеральный бюджет. Рассмотрим пошагово, как заполняется такой документ.

Правила заполнения этого документа в основном такие же. Детально рассматривать их не будем, а приведем пример заполненного документа. Допустим, ООО «PPT.ru» переплатило НДС на сумму 10 000 рублей и теперь хочет вернуть ее. Вот как выглядит обращение руководителя ООО.

Шаг 1. Традиционно в самом верху следует указать ИНН и КПП. Идентификационный номер у ИП состоит из 12 цифр, и свободных клеточек оставаться не должно. Организации вписывают в соответствующие поля только 10 цифр, в оставшихся двух ставят прочерки. Когда заполняется строка, предназначенная для КПП, заявители действуют аналогично: есть цифры — вписать их, нет — поставить прочерки.

Бланк и образец заполнения заявления на налоговый вычет за 2023 год при подаче 3-НДФЛ в 2023 году

Заявление на возврат подается вместе с заполненной декларацией 3-НДФЛ, и необходимым пакетом документов. Декларация должна быть заполнена либо в программе, и распечатана на листах формата А4 (обычный альбомный лист), либо от руки на бланках, того же формата А4. Первый вариант заполнения несомненно лидирует, так как требует значительно меньше знаний, но выбор остается за вами.

5. Статья налогового кодекса для возврата излишне уплаченного налога в нашем случае 78.
6. В графе «прошу вернуть» пишем два раза цифру 1 (излишне уплаченную сумму налога).
7. Данная цифра есть в вашей декларации. Это сумма, подлежащая возврату из бюджета за отчетный год, за который подается 3-НДФЛ.
8. Налоговый период. Здесь требуется заполнить поля с помощью кодов, значения которых приведено на последнем листе бланка. Заполняем поле аббревиатурой ГД 00, что соответствует годовому отчету, и проставляем 2023. Это период за который сдают 3-НДФЛ в 2023 году.
9. Код ОКТМО для налогового вычета ищем в справке 2-НДФЛ, выданной вашим работодателем.
10. Код бюджетной классификации для возмещения налога одинаков для всех — 18210102010011000110.
11. Указываем количество страниц (3) и документов, прилагаемых к заявлению (декларация не считается).

1. Номер заявления — если это первое обращение за вычетом в этом году ставим 1.
2. Предоставляется в налоговый орган. По всей вероятности вы должны обладать этими сведениями, так как заполнили декларацию самостоятельно. Номер ИФНС можно подглядеть из неё, либо ищите как его узнать в блоке «полезная информация».
3. Указываем свои фамилию, имя и отчество.
4. Статус плательщика — если вы оформляете заявление на вычет, то как в образце указываем 1.

14. Далее следует указать банковские реквизиты, куда будет переведен излишне уплаченный налог. Эти сведения можно взять из вашего договора с кредитной организацией либо в онлайн-банке. Там потребуется найти пункт реквизиты для переводов и скопировать информацию оттуда (думаю разберетесь). Главным вопросом останется вид счета (код):
02 — если перевод будет осуществляться на банковскую карту (текущий счет);
07 — если на депозит или вклад.
15. Код бюджетной классификации получателя и номер лицевого счета заполнять не нужно.

Составляем и подаем в ИФНС заявление на возврат переплаты

На практике случаются ситуации, когда в бюджет перечислено налогов, иных взносов, сборов больше, чем была обязанность их уплатить. И как результат — возникшая переплата. Физлица, предприниматели и юрлица, имея на сайте ФНС (nalog.ru) свой личный кабинет, легко могут узнать сумму их излишне уплаченных налогов. Выявив, какая сумма платежей переплачена, необходимо решить: зачесть ее либо вернуть, заполнив при этом письмо и подав его в налоговую. Рассмотрим формы, которые надо составить, как их подать, в какие допустимые сроки, приведем пример заполнения заявления на возврат.

Чтобы вернуть или зачесть возникшую переплату налогов и других платежей, надо составить принятое приказом ФНС от 14-го февраля 2023 № ММВ-7-8/182@ заявление. Однако с 2023 г. в его форму внесены некоторые изменения. Наша статья поможет налогоплательщикам: физлицам и организациям — правильно составить нужные документы.

В строке «На основании статьи» следует указать № статьи в НК РФ, служащей основанием предстоящего возврата переплаченного платежа. При возврате переплаченного налога, взноса это ст. 78 НК РФ, при возврате госпошлины — ст. 333.40 НК РФ, ошибочно взыскала налоговая — ст. 79 НК РФ, возмещаете НДС — ст. 176 НК РФ и др.

Само решение «зачесть или вернуть» выносится налоговым органом в течение не более 10-тидневного срока с получения обращения или совместно подписанного акта по итогам сверки налогов, о котором письменно сообщается заявителю. При этом со стороны налоговой инспекции компании может поступить запрос о представлении подтверждающих документов о возникших лишних суммах уплаты налогов.

Для заполнения заявления о возврате переплаты налога организации могут взять код региона (ОКТМО) из представленной налоговой декларации (в примере это декларация по прибыли), а физлица — указать регион, где платился данный налог: если речь о имущественном налоге, ОКТМО берется по местонахождению этого имущества, транспортный налог — по месту, где прописан владелец автомобиля, НДФЛ — из справки о доходах с работы.

На первом листе отражается общая информация о налогоплательщике, о налоге, который он хочет вернуть, и за какой период. Код по ОКТМО переносится из 1 раздела справки 2-НДФЛ. Мы делаем возврат по НДФЛ, для этого налога предусмотрен свой код бюджетной классификации: 18210102010011000110.

Согласно законодательству, возврат налога должны произвести в течение одного месяца со дня получения инспекцией заявления, но не ранее срока окончания камеральной проверки (п. 6 ст. 78 НК РФ, письмо Минфина России от 21.02.2023 г. N 03-04-05/9949). При этом камеральная проверка проводится в течение трёх месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). То есть максимальный срок для возврата составляет 4 месяца.

Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что необязательно вместе с декларацией подавать заявление на возврат. Его можно подать после того, как инспекция проведёт камеральную проверку и подтвердит сумму к возврату. Отслеживать ход проверки можно во вкладке «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы» в разделе «Декларация по форме 3-НДФЛ».

Если вы подаете декларацию 3-НДФЛ для получения налогового вычета, то вам нужно заполнить заявление на возврат. Причём вид вычета не имеет значения: если декларация сформирована, и сумма по ней подлежит возврату из бюджета, то без заявления вам не обойтись. В нём указываются банковские реквизиты, куда будут перечислены денежные средства.

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

Заявление на возврат налога: образец, бланк, заполнение

  • по транспортному налогу — код по вашему месту жительства (прописке);
  • по налогу на имущество — код по месту нахождения имущества, по которому вы платили налог;
  • по налогу на доходы (при получении вычетов на покупку жилья, лечение или обучение) — код, указанный в справке о доходах (2-НДФЛ), выданной по месту работы.

Заявление можно заполнить от руки печатными буквами, а можно и на компьютере. В этом случае нужны данные вписывают заглавными буквами, шрифтом Courier New высотой 16 — 18 пунктов. Подпись на заявлении обязательно должна быть «живая» (то есть нанесенная от руки). Ее проставляют только на титульном листе.

  • вы возвращаете налог за несколько лет. На каждый год нужно отдельное заявление;
  • вы возвращаете разные налоги. Например, транспортный и налог на доходы. На каждый налог нужно свое заявление;
  • вы возвращаете налог, который удержан по разным адресам и кодам ОКТМО. По каждому ОКТМО нужно свое заявление;
  • вы допустили ошибку в первом заявлении и подаете исправленный документ повторно.

Если вы впишите в заявление банковские реквизиты другого человека (например, жены или мужа), то деньги по такому заявлению вам не перечислят. Также вы не сможете получить деньги, если в реквизитах вами будет допущена ошибка (достаточно пропустить или написать неправильно одну цифру). Конечно во всех этих ситуациях ничего страшного нет. Деньги вам вернут в любом случае. Но для этого потребуется новое заявление с верными данными. В результате процесс возврата затянется как минимум на 1 месяц.

8. Укажите номер вашего банковского счета на который должны быть зачислены деньги. Это 20 цифр, которые есть в банковских реквизитах. Номер нужно вписать крайне внимательно. Ошибка даже в одной цифре и налоговики не смогут вернуть вам деньги. Поэтому заявление придеться подать заново. Учитывайте, что номер самой карты (есть на ее лицевой стороне) и номер счета — это совершенно разные номера. Вам нужен номер счета. Номер карты в заявление вписывать НЕ нужно.

Рекомендуем прочесть:  Выплаты По Безработице За 2023 Ппо Сокрашению Штата

Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что необязательно вместе с декларацией подавать заявление на возврат. Его можно подать после того, как инспекция проведёт камеральную проверку и подтвердит сумму к возврату. Отслеживать ход проверки можно во вкладке «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы» в разделе «Декларация по форме 3-НДФЛ».

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

На первом листе отражается общая информация о налогоплательщике, о налоге, который он хочет вернуть, и за какой период. Код по ОКТМО переносится из 1 раздела справки 2-НДФЛ. Мы делаем возврат по НДФЛ, для этого налога предусмотрен свой код бюджетной классификации: 18210102010011000110.

При оформлении заявления программа автоматически подтянет часть данных из личного кабинета — вам останется заполнить лишь реквизиты счёта. Учтите, что налоговая инспекция перечислит деньги только на счёт самого налогоплательщика. Счета третьих лиц указывать нельзя. После внесения всех данных можно отправлять заявление в инспекцию.

Согласно законодательству, возврат налога должны произвести в течение одного месяца со дня получения инспекцией заявления, но не ранее срока окончания камеральной проверки (п. 6 ст. 78 НК РФ, письмо Минфина России от 21.02.2023 г. N 03-04-05/9949). При этом камеральная проверка проводится в течение трёх месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). То есть максимальный срок для возврата составляет 4 месяца.

Заявление на возврат НДФЛ: образец 2023

Где взять заявление на возврат НДФЛ? Образец 2023 скачать можно в конце нашей статьи. Форма утверждена приказом ФНС от 14.02.2023 г. № ММВ-7-8/182@ в ред. от 30.11.2023 (бланк приведен в Приложении 8). Форма в обновленном виде начала действовать с 09.01.2023 года, в ней добавились поля для отображения кода типа заявителя. Заявление требуется, чтобы обозначить получателя налогового возмещения и сообщить налоговикам банковские реквизиты, на которые надо отправлять деньги.

Так как бланк оформляется самим налогоплательщиком, в поле «Статус плательщика» проставляется код «1». Обязательно надо отразить основания для возврата средств – при возмещении излишне перечисленного налога указывается ст. 78 НК РФ (если речь идет о неправомерных налоговых удержаниях, следует ссылаться на ст. 79 НК РФ). Также, на этой странице указывается сумма возмещения (7500,00 руб.), налоговый период, за который должна быть возвращена указанная сумма НДФЛ (комбинация ГД.00.2023 означает, что сумма возвращается по итогам 2023 года). Дополнительно вписывается соответствующий код КБК для НДФЛ и код территории — ОКТМО.

Допустим, гражданин Семашко К.А. заявляет возмещение по подоходному налогу в сумме 7 500 руб., переплата возникла вследствие применения гражданином социального вычета на лечение. Заявление подается одновременно с декларацией о доходах за истекший 2023 год. Налогоплательщик оформляет и подает документы самостоятельно в налоговую инспекцию г. Керчь, деньги должны быть перечислены на его текущий счет в банке «Россия».

При обращении налогоплательщика в налоговый орган для получения возврата по переплаченному НДФЛ обязательно подается декларация о доходах 3-НДФЛ и заявление, в котором указаны реквизиты для перечисления денежных средств. Также прикладываются документы, удостоверяющие право физлица на налоговое возмещение. Скачать заявление на возврат НДФЛ можно ниже, подается оно в ИФНС одновременно с декларацией или позже. Данные в декларационной форме будут проверяться налоговиками в течение 3-х месяцев, а пока камеральная проверка не завершится, заявление не может быть исполнено. Возврат излишне уплаченного НДФЛ производится налоговиками в течение 1 месяца с даты получения заявления (п.6 ст. 78 НК РФ).

На второй странице указываются платежные реквизиты – название банка, вид счета, банковский идентификационный код (БИК). Бланк предлагает несколько вариантов кодировки типов счетов, из которых следует выбрать свой вариант – расчетный (01), текущий (02), по вкладам — депозитный (07), лицевой (08) и т.д. Необходимо правильно указать номер счета и Ф.И.О. получателя. От правильности заполнения данного раздела зависит, будут ли своевременно получены средства заявителем, или нет – при наличии ошибок в реквизитах налоговики не смогут перечислить деньги.

Заявление на возврат налога: образец, бланк, заполнение

  • по транспортному налогу — код по вашему месту жительства (прописке);
  • по налогу на имущество — код по месту нахождения имущества, по которому вы платили налог;
  • по налогу на доходы (при получении вычетов на покупку жилья, лечение или обучение) — код, указанный в справке о доходах (2-НДФЛ), выданной по месту работы.

13. Следующая строка КБК — это код бюджетной классификации доходов бюджета. Он который состоит из 20 цифр. У каждого налога свой КБК. Узнать этот код вы можете если у вас есть квитанция по налогу, который вы планируете вернуть, ранее полученная от налоговой инспекции (этот код есть в квитанции). Если квитанции нет ищите его в Интернете. Пример запроса: «КБК по транспортному налогу», «КБК по налогу на имущество», «КБК по НДФЛ». Например, КБК для возврата налога на доходы — 182 1 01 02010 01 1000 110.

Для возврата налога нужен счет в любом банке. Если его нет, то счет следует открыть (для этого потребуется только паспорт). Также нужно знать реквизиты этого счета. Их вписывают в заявление. Узнать нужную информацию вы можете в банке или в личном кабинете онлайн, если вы им пользуетесь. Подробно о том, как это сделать расскажем ниже.

  1. Подробный порядок оформления и образец заполненной формы заявления на возврат налога. Те строки, которые нужно оформить, заполнены красным шрифтом.
  2. Чистый бланк заявления на возврат налога в формате Эксель (Excel) (см. файлы внизу страницы). Вы можете его скачать, заполнить ориентируясь на наш образец и указав собственные данные. Здесь же вы найдете образец заполненной формы.

Первый — титульный лист. Здесь приводят ваше ФИО и другую информацию о возвращаемом налоге. На второй лист вписывают банковские реквизиты для возврата. Третий лист посвящен индивидуальным сведениям о вас (паспортные данные). Его оформляют, если вы на вписали свой ИНН на титульный лист. Иначе он не нужен. Но в налоговую всегда направляют все 3 листа заявления. Заполнен третий лист или нет, не важно. Его в любом случае включают в комплект.

Как видно, эта форма – в составе 3-НДФЛ – короче обычного заявления на возврат НДФЛ и меньше реквизитов, т. к. многие данные уже присутствуют в начале декларации 3-НДФЛ или уже пропечатаны на самом новом бланке. Но сами реквизиты – те же. Поэтому далее разбираем заполнение отдельного бланка заявления на вычет.

Государство освобождает от налога часть дохода гражданина, которую он направил на свои социально значимые расходы: покупку жилья, поддержание здоровья, учебу и т. п. Также могут быть освобождены от НДФЛ доходы или их часть, которые человек получил в процессе крупной сделки. Например, при продаже квартиры или автомобиля.

С представления декларации по налогу на доходы физлиц за налоговый период 2023 года приказ ФНС России от 28.08.2023 № ЕД-7-11/615 утвердил новую форму декларации 3-НДФЛ, порядок ее заполнения и электронный формата. Значит, по доходам за 2023 год подать на вычет нужно именно по новой форме декларации 3-НДФЛ с 2023 года.

В ходе проверки инспекторы вправе запрашивать дополнительные документы, сведения, оригиналы документов, присланных в электронном формате (например, посредством личного кабинета на сайте ФНС). Рекомендуем реагировать на запросы налоговиков и предоставлять требуемое. В противном случае либо будет увеличен срок проверки либо примут решение об отказе в принятии к вычету заявленных сумм.

Когда проверка окончена с положительным результатом, выносят решение о возврате НДФЛ. На это отведен срок до 10 рабочих дней. После этого у ИФНС есть еще 1 день, чтобы сформировать платежное поручение на возврат налога и направить его в Федеральное казначейство. Оно перечисляет деньги в течение 5 рабочих дней.

  1. Первая страница содержит следующие реквизиты:
  • ИНН плательщика налога с доходов;
  • КПП остается пустым;
  • порядковый номер заявления, подаваемого в текущем году (их может быть несколько, если вы возвращаете НДФЛ сразу за несколько периодов, но не более, чем за три года, или ранее поданное заявление заполнено неверно);
  • код налогового органа, куда подается заявление;
  • ФИО налогоплательщика без сокращений;
  • статус плательщика в этом случае – 1;
  • статья НК, которой следует руководствоваться при возврате — 78;
  • код возврата укажите — 1 (излишне уплаченная сумма в бюджет);
  • в поле ниже также укажите — 1, потому что возврату подлежит налог;
  • размер возврата – сумма цифрами;
  • налоговый период указывается в формате ГД.00.2023, если возврат будет произведен НДФЛ, удержанного с доходов 2023 года;
  • ОКТМО возьмите из справки о доходах, полученной по месту работы;
  • КБК – 18210102010011000110;
  • в поле заверения формы необходимо указать, плательщик самостоятельно подает заявление (код 1) либо через представителя (код 2). Во втором случае потребуется приложить доверенность, вписать ФИО представителя полностью и указать реквизиты доверенности;
  • номер контактного телефона гражданина, передающего форму в налоговый орган, его личная подпись и дата заполнения.
  1. Вторая страница заполняется в следующем порядке:
  • вверху листа дублируется ИНН плательщика, его фамилия и инициалы;
  • далее следуют реквизиты банка, куда будет зачислен возврат НДФЛ в пользу плательщика (наименование, вид счета, БИК);
  • в поле номер счета укажите код — 1 (налогоплательщика) и полный номер в соответствии с данными, полученными в банке;
  • код получателя — 2 (физическое лицо);
  • ФИО полностью.
  1. Третья страница заявления должна быть заполнена только, если вы не указали свой ИНН на предыдущих страницах. Заполненные реквизиты позволят идентифицировать вас в налоговом органе.

Свое право на получение соответствующего вычета необходимо подтвердить уведомлением из налогового органа и написать заявление, где попросить производить его по месту работы. Если же НДФЛ был удержан, работодателю необходимо написать заявление с требованием вернуть излишне удержанный налог, указав при этом счет, куда зачислить сумму возврата.

  • в налоговый орган представить декларацию по форме 3-НДФЛ и подтверждающие документы, срок до 30 апреля 2023 года, если вычет предоставляется за 2023 год. В случае, когда декларация подается только с целью получения налоговых вычетов, гражданин вправе представить ее в течение трех лет, следующих за годом возникновения права;
  • вместе с декларацией подать заявление о возврате излишне перечисленных в бюджет сумм НДФЛ;
  • дождаться решения ИФНС, срок которого составляет три месяца от даты получения налоговым органом декларации и всех подтверждающих право на вычет документов;
  • в случае положительного решения получить возврат (если заявление было предоставлено после того, как декларация была проверена и вынесено решение, перечисление излишне уплаченного НДФЛ будет произведено в течение одного месяца от даты его получения).
  • ФИО гражданина, претендующего на возврат;
  • наименование организации, куда заявление подается;
  • размер налога, подлежащего возврату;
  • реквизиты банка и счета, куда нужно перечислить налог;
  • личная подпись заявителя и дата составления документа.
Рекомендуем прочесть:  Сколько будет стоить билет на поезд пенсионеру ветерану труда красноярск - адлер на 2023 год

  1. Счета, которые указывают на второй странице в соответствующем поле, также шифруется в соответствии с кодировками налоговиков:
  • расчетный — 01;
  • текущий — 02;
  • по вкладам — 07;
  • лицевой — 08;
  • корреспондентский — 09;
  • корреспондентский субсчет — 13.
  1. КБК и номер л/с получателя средств указывают, если деньги переводятся на счет к стороннему человеку, который открывает счет.

Если эти показатели будут заполнены неверно, то средства могут уйти не тому человеку либо не отправиться совсем. А работники налоговой службы уведомляют об ошибке не сразу. Поэтому гражданину придется самостоятельно выяснять причину того, что деньги не вернулись и снова посещать инспекцию.

Гражданин РФ вправе вернуть часть средств, потраченных на уплату госпошлины за дополнительную прибыль. Для этого физлицо заполняет бланк заявки на возмещение денег. Чтобы правильно оформить документацию, налоговики предлагают предварительно заполненный образец заявления на возврат НДФЛ.

Плательщик налога вправе вернуть средства, которые превысили сумму пошлины, но были внесены в казну. Для этого также оформляется заявка КНД 1150058 и подается по той же схеме. Заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ также рекомендовано сдавать с формуляром 3-НДФЛ.

  1. Номер заявки на титульнике указывается в обязательном порядке. Нумеруется документация независимо от типа заявки. Если ранее подавалась заявка на имущественный вычет с номером 1, то текущая, например, на возврат с продажи авто, нумеруется цифрой.
  2. На всех страницах бланка отчество прописывается при наличии такового. Если отчества нет, то поле остается пустым.
  3. В поле после строки титульника, где указывается статус гражданина, в обязательном порядке прописывается номер статьи НК РФ, согласно которой оформляется заявка: 78, 79, 176, 203, 333.40.
  4. Шифр ОКТМО узаконен общероссийскими стандартами ОК 033-2013.
  5. Отчетный промежуток указывается в виде шифра. Так, возврат пошлины за месяц — «мс», квартал — «кв», полугодие — «пл», год — «гд». В зависимости от периода заполняется дата отчетного промежутка, указанного на титульнике.
  6. Заявка подается на бумаге или в электронном виде, но различными способами и шифруется соответственно:
  • по почте РФ — 01;
  • лично — 02;
  • лично с копией на флешке — 03;
  • по ТКС (телекоммуникационные каналы связи) с ЭЦП (электронная подпись) — 04;
  • другое — 05;
  • с дублированием на съемном носителе по почте РФ — 08;
  • лично со штрих-кодом — 09;
  • по почте со штрих-кодом — 10.

Этот документ имеет свободную форму. Но я рекомендую его заполнять в готовом образце, так как нам придется поменять только информацию о себе. Поэтому для начала сохраним себе образец по этой ссылке. Но если вы желаете, можете заполнить его на чисто листе.

Последний блок из 4 клеток предназначен для указания года. В графе, расположенной рядом, нужно зафиксировать код ОКТМО. В поле ниже нужно прописать КБК платежа, по которому произошла переплата. Затем указывается количество листов, содержащихся в заявлении. Дополнительно предстоит отразить информацию о том, на скольких листах располагаются приложения к заявлению.

Снизу слева на титульном листе формы предусмотрена часть страницы для отражения информации о заявителе (плательщик/его представитель): ФИО, номер телефона, подпись и дата. Если заявление подается представителем, следует указать реквизиты подтверждающего его полномочия документа и приложить его копию к заявлению.

После этого можно приступать к заполнению сохраненного пустого бланка заявления. Оно будет состоять из 3 страниц. Перед началом оформления возьмите справку 2-НДФЛ, полученную у работодателя за тот период, за который будет возвращать налог. Из нее нам потребуется взять некоторые сведения.

Заявление может быть составлено в бухгалтерии предприятия и подано по месту работы (у всех работодателей, если их несколько). При этом заявитель будет освобожден от уплаты НДФЛ в 13%, который ежемесячно вычисляется из его заработной платы. Работник будет получать полную величину своего заработка, без вычета налога.

Заявление в налоговую о возврате налогового вычета

У граждан есть возможность выбирать, как получить фискальные льготы, это предусмотрено в НК РФ. Налогоплательщики вправе написать и направить заявление на имущественный налоговый вычет (и любой другой — стандартный, социальный, профессиональный) напрямую в территориальное отделение Налоговой службы.

С 1 октября 2023 года вступят в силу положения ФЗ № 325 от 29.09.2023 года, которые упрощают порядок зачёта или возврата переплаты по налогам. До 1 октября налоговики могут перераспределить излишне уплаченные налоги только внутри бюджета одного вида. Федеральный налог — в федеральный бюджет, региональный — в региональный, местный — в местный. Например, переплатой по НДС — федеральному налогу, нельзя закрыть долг по налогу на имущество — местному налогу.

  • ИНН, КПП (при наличии) лица, подающего заявление (эти сведения указываются на всех страница);
  • номер заявления, код налогового органа, в который оно представляется;
  • название налогоплательщика (если это организация) либо Ф. И. О. (если это индивидуальный предприниматель или физическое лицо);
  • статус плательщика (с 09.01.2023);
  • статью Налогового кодекса, на основании которой производится возврат;
  • налоговый период;
  • коды ОКТМО и КБК;
  • кто подтверждает достоверность сведений, указанных в заявлении, номер телефона.

Если эти показатели будут заполнены неверно, то средства могут уйти не тому человеку либо не отправиться совсем. А работники налоговой службы уведомляют об ошибке не сразу. Поэтому гражданину придется самостоятельно выяснять причину того, что деньги не вернулись и снова посещать инспекцию.

Организация может самостоятельно подать заявление о зачёте с указанием конкретного налога. Желательно перед этим провести сверку расчетов с бюджетом. Если сумма, указанная в заявлении не будет совпадать с данными налоговой инспекции, налоговики вернут заявление.

Как составить заявление на возврат налога в 2023 году

Добиться правды от работников ФНС в телефонном режиме довольно сложно, ведь на словах можно сказать что угодно. Поэтому лучше обращаться письменно — в случае судебного спора отправленные документы заявитель сможет использовать в качестве доказательств.

  • через работодателя. Для этого снижается налогооблагаемая база работника. Получить деньги можно уже в том году, когда имущество было куплено и зарегистрировано;
  • можно обратиться в местную налоговую службу для получения суммы налога, который был удержан ранее (для этого используются бюджетные средства). Такой возврат возможен лишь в следующем календарном году, по окончании отчетного периода.

В первую очередь следует еще раз перепроверить направленное в налоговую заявление (при подаче документов один экземпляр остается на руках у заявителя) и удостовериться, что оно оформлено верно, с указанием банковских реквизитов для перечисления суммы.

Третью страницу необходимо заполнять только гражданам, которые не являются ИП. Также здесь прописываются паспортные данные и сведения о прописке заявителя. Если в тексте документа отражена информация о вашем ИНН, то этот лист заполнять не обязательно.

  • данные об ИНН и КПП заявителя, если они есть;
  • номер обращения и код налоговой службы, в которую подается документ;
  • наименование налогоплательщика (для юридического лица) или ФИО для физических лиц или ИП;
  • ссылку на норму НК ФР, согласно которой возникло право на возврат денежных средств;
  • данные о налоговом периоде;
  • коды ОКТМО и КБК;
  • отметку о том, что изложенная информация достоверна, контактный телефон заявителя.

Заполнение бланка не должно вызвать сложности, так как форма интуитивно понятна для любого взрослого человека. Информация вносится в бумагу согласно данным документов, удостоверяющих личность плательщика, а также форме 3-НДФЛ, заполненной заранее. Посмотрим на примере.

Рассмотрим на примере. Сергей Сергеевич Алексеев получает заработную плату в размере ста тысяч рублей ежегодно. В виде НДФЛ он уплачивает за год 13 тысяч рублей. Таким образом, даже если Алексеев пролечит зубы на сумму сто двадцать тысяч рублей, он не сможет получить компенсацию в 15 тысяч 600 рублей, максимум для него составит те самые тринадцать тысяч.

Сводом налоговых законов России предусмотрены шесть типов налоговых вычетов, четыре из которых являются самыми распространёнными. Претендовать на некоторые из них могут определённые категории плательщиков, на другие – все граждане России без исключения, отчисляющие НДФЛ в бюджет. Рассмотрим популярные типы вычетов.

Любой налоговый вычет составляет лишь тринадцать процентов от затраченной суммы, а точнее, её лимита. Как упоминалось выше, максимальная выплата за приобретённое имущество может составить 260 тысяч рублей, то есть, тринадцать процентов от ограничения в два миллиона рублей. Вычет за лечение может составить только 15 тысяч 600 рублей, учитывая общий лимит в сто двадцать тысяч.

Лимит социального возврата составляет сто двадцать тысяч в год и требует официального подтверждения понесённых расходов. В налоговую службу придётся предоставить договоры на медицинскую помощь или оказание образовательных услуг, а также платёжные документы на имя заявителя. Отметим, что лечение и обучение можно оплатить не только за собственную персону, но и за ближайших родных – детей, родителей, сестёр и братьев.

Как заполнять бланк заявления на возврат НДФЛ

Сводом налоговых законов России предусмотрены шесть типов налоговых вычетов, четыре из которых являются самыми распространёнными. Претендовать на некоторые из них могут определённые категории плательщиков, на другие – все граждане России без исключения, отчисляющие НДФЛ в бюджет. Рассмотрим популярные типы вычетов.

Заполнение бланка не должно вызвать сложности, так как форма интуитивно понятна для любого взрослого человека. Информация вносится в бумагу согласно данным документов, удостоверяющих личность плательщика, а также форме 3-НДФЛ, заполненной заранее. Посмотрим на примере.

Рекомендуем прочесть:  Рождение третьего ребенка в 2023 году выплаты в алтайском крае

Государство не отслеживает, проходят ли граждане лечение, получают ли образование и покупают ли недвижимость. Уведомить налоговую службу о понесённых тратах и желании получить вычет плательщики должны самостоятельно. Для этого в ФНС предоставляется пакет документов. Общие для любого типа вычета бумаги выглядят следующим образом:

Если гражданин не знал об этом или проигнорировал требование закона, и не предоставил в ФНС декларационный бланк по форме 3-НДФЛ, это будет считаться намеренным уклонением от уплаты налоговых исчислений. В этом случае плательщика ожидают санкции, возможно, в двойном объёме: за невыплату налога и несвоевременную передачу информации в налоговую службу. Выплата штрафа всё равно не освободит человека от необходимости предоставить инспекторам декларацию и иные документы и осуществления платежа.

Перечень доходов, облагаемых НДФЛ, является открытым – суть в том, что гражданин страны, получающих любой доход, должен «урезать» его в пользу государственного бюджета. В зависимости от положения плательщика и средств, которые он получил, дифференцируется ставка по налогу. Так, от трудовых денег в казну государства нужно уплатить тринадцать процентов. То есть фактическая заработная плата каждого гражданина – лишь 87% от той, что «поставлена» ему работодателем. Часть в 13% работодатель удерживает и отчисляет автоматически, согласно своим обязанностям налогового агента.

Образец заявления на возврат подоходного налога, правила заполнения

  • Налоговые резиденты – это лица, оплачивающие налога и находящиеся в России не меньше 6 месяцев. Граждане оплачивают НДФЛ не только из заработной платы в отечественных компаниях, но и с дохода, полученного за пределами границ государства;
  • Налоговые нерезиденты – это лица без Российского гражданства. Сумма их налога исчисляется из дохода в пределах Российской Федерации.

Законом не утвержден единый бланк на возврат НДФЛ. Потому инспектор фискальной службы не вправе принудить плетельщика заполнять их бланк, заявка может быть написана в произвольной форме. Но во избежание затягивания рассмотрения дела, рекомендуется заполнять формы, утвержденные налоговой инспекцией.

Гражданин, работающий по трудовому договору, ежемесячно производит отчисления по налогу на доходы физических лиц. Оплата производится нанимателем, каждый месяц по 13 процентов.

  • Первый или титульный лист – содержит данные плательщика, связанные с возвращаемой суммой, информацию о налоге, подлежащем возврату (подоходный);
  • На втором листе находятся реквизиты счета, куда необходимо перечислить сумму возврата;
  • Третий лист – личные данные гражданина, указанные в паспорте, адрес регистрации.
  • Социальные выплаты такие, как пенсия или студенческая стипендия;
  • Пособия, назначенные государством;
  • Иные выплаты и компенсационные суммы;
  • Алименты на содержание ребенка;
  • Гранты, выданные государством на развитие науки;
  • Донорские вознаграждения;
  • Материальная помощь, выдаваемая единоразово. Для этого сотрудник пишет заявление. Сумма не может превышать 50 тысяч рублей;
  • Прибыль, полученная после продажи продукции, собранной в личном хозяйстве, расположенном в России;
  • Не участвует в налогообложении доход, полученный коллективными фермерскими хозяйствами. Это утверждение касается начального периода развития организации. В течение 5 лет не взимается НДФЛ;
  • Командировочные, не превышающие установленную законом сумму.

Если перед этим организация обратилась с заявлением на возврат в ИФНС и получила отказ, так как истёк срок давности, то при возврате переплаты через суд проценты за задержку (п. 10 ст. НК РФ) начисляться не будут. Дело в том, что проценты — мера ответственности ИФНС за незаконное удержание денег, которые следует вернуть по заявлению налогоплательщика. А такое заявление может быть подано в течение трёх лет со дня уплаты налога (постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 22.03.2023 № Ф01-915/2023 по делу № А28-4206/2023).

Заявление на возврат НДФЛ может быть подано налогоплательщиком как вместе с декларацией, так и по итогам камеральной проверки. В любом случае, сумма переплаты должна быть перечислена налогоплательщику в течение месяца с момента получения налоговиками соответствующего заявления, а если оно подано одновременно с декларацией, то деньги возвращаются не ранее истечения установленного НК срока проведения камеральной проверки, и не ранее принятия налоговым органом решения о возврате налога (п.п. 6, 8, 8.1 ст.78 НК РФ; Письмо ФНС России от 26.10.2012 N ЕД-4-3/[email protected]; п.11 информационного письма Президиума Высшего арбитражного суда Российской Федерации от 22.12.2005 N 98)

Встречаются ситуации, когда заявлении поступает после того, как налоговики уже распорядились переплаченными деньгами – в таких случаях на счет плательщика налога вернется только разница между покрытыми недоимками (пенями, штрафами) и излишне оплаченной суммой.

  1. Если речь идет об ИП или любом другом гражданине РФ, то достаточно указать его персональные данные:
      фамилию-имя-отчество,
  2. ИНН,
  3. адрес местожительства (в соответствии паспортом)
  4. и контактный телефон (на случай, если налоговику понадобятся каике-то разъяснения).
  5. Если заявление составляется от лица организации, то нужно написать:
  6. ее полное наименование,
  7. ИНН,
  8. КПП (в соответствии с учредительными документами),
  9. юридический адрес
  10. и также телефон для связи.

Самые разные обстоятельства могут привести к переплате налога. Чаще всего это банальные ошибки при оформлении документов, которые допускают как бухгалтеры компаний, так и сами инспекторы налоговых служб. Например, неправильно указываются действующие налоговые ставки, не применяются льготы, не учитываются все необходимые значения при расчете налогооблагаемой базы и т.д.

  1. Лично или через доверенное лицо по нотариально заверенной доверенности. В налоговый орган можно обратиться в любой рабочий день в соответствии с графиком приема граждан или же записаться на конкретное время через онлайн-запись на сайте nalog.ru.
  2. Почтой. Можно отправить заявку со всеми прилагаемыми документами заказным письмом с описью вложения и объявленной ценностью. Один экземпляр описи с указанием всех документов отправится в налоговый орган, а другой с почтовой отметкой об отправке, останется у заявителя. Ценность письма — обеспечит наибольший контроль над сохранностью отправления. Датой подачи заявления будет считаться день передачи письма в почтовое отделение.
  3. Отправка документов онлайн. Через личный кабинет налогоплательщика можно сформировать декларацию, подписать ее электронной подписью, добавить пакет отсканированных документов, отправить на проверку. По окончании камеральной проверки — сформировать и отправить заявление о выплате вычета. Такой способ удобен, когда все подлинные документы на квартиру уже предоставлялись в налоговую, т. е. при повторном ежегодном обращении.

    В юридической компании. Во всех организациях установлены специализированные программы по заполнению налоговых документов, в том числе и заявления на вычет. Сотрудники вводят данные заявителя единожды и при новом обращении все данные копируются автоматически.

  • заявление подается одновременно с декларацией 3-НДФЛ или же отдельно — после окончания камеральной проверки по декларации;
  • бланк заполняется от руки печатными буквами или же на компьютере;
  • на официальном сайте налогового органа необходимо убедиться, что требования к форме не изменились.
  • допущены ошибки в заявлении (любые ошибки или исправления);
  • не читаемость указанных данных;
  • банковский счет, указанный для перечисления денег, не принадлежит заявителю;
  • счет указан с ошибкой (даже в одну цифру);
  • неверно произведены расчеты, касающиеся суммы вычета;
  • отсутствие подписи заявителя.

Заявление подается в Налоговую инспекцию по месту регистрации гражданина. Если квартира находится территориально в другом районе, или другом городе, или другой области — место подачи не меняется. Если же постоянной прописки нет — то по месту временной.

Заявление на возврат НДФЛ

Заявление может быть подано по форме установленной ФНС, либо в свободной форме, но в этом случае потребуется удостовериться, что все необходимые поля указаны. Мы рекомендуем использовать форму ФНС, это гарантирует отсутствие ошибок, форму заявления можно заполнить в программе «Налогоплательщик ЮЛ».

  • В самом верху указывается «ИНН».
  • Для физических лиц поле «КПП» не заполняется.
  • В строке «Номер заявления» указывается «1», в случае если подается единственное (первое) заявление в текущем году. Для каждого следующего заявления в этом же году указывается соответствующий номер — 2, 3 и т.д.
  • В строке «Представляется в налоговый орган (код)» необходимо указать код налогового органа, в который подается заявление. Узнать код можно на странице https://service.nalog.ru/addrno.do сайта ФНС. Обычно нужно указать налоговый орган по месту жительства.
  • В строке «Полное наименование организации …» укажите свои фамилию, имя, отчество (если оно есть) печатными буквами. При этом каждая буква вписывается в отдельной клетке.
  • В поле «Статус плательщика» указывается «1».
  • В поле «На основании статьи» указывается «78».
  • В поле «Вид суммы»: указывается «1».
  • В поле «Характер платежа к возврату» указывается «1».
  • В поле «Размер суммы к возврату» указывается сумма налога к возврату, указывается по данным строки 050 разд. 1 декларации 3-НДФЛ.
  • В поле «Налоговый (расчетный) период (код)» для вычета за 2023 год, указывается код «ГД.00.2023».
  • В строке «Код по ОКТМО» указывается ОКТМО муниципального образования, на территории которого была уплачена излишняя сумма НДФЛ. Узнать код ОКТМО вашего региона можно на странице https://service.nalog.ru/addrno.do сайта ФНС (Бланкер.ру).
  • В строке «Код бюджетной классификации» укажите КБК для НДФЛ — 182 1 01 02010 01 1000 110 — указываемый в 2023-2023 годах.
  • В ячейке «Заявление составлено на __ страницах» указывается количество заполненных страниц заявления.
  • В ячейке «с приложением подтверждающих документов или их копий на __ листах» при наличии соответствующих документов отражается суммарное количество листов подтверждающих документов, договоров, копий чеков и пр.
  • В разделе «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» указывается значение «1», если заявление подается вами лично, либо «2», если заявление подается вашим представителем.
  • Далее указываются фамилия, имя, отчество представителя, а в поле за ним — номер контактного телефона. Если подача производиться лично, то укажите свои контакты.
  • Поле «Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя» заполняется если заявление подается по доверенности вашим представителем.
  • В поле «Подпись» расписывается тот кто подает заявление, и заполняет поле «Дата».
  • Поля в разделе «Заполняется работником налогового органа» заполнять не нужно.

Заявление составляется и подается по окончании года, за который планируется получить возврат подоходного налога. Заявление на возврат используется при обращении непосредственно в налоговый орган, в случае если вычет по налогу планируется к получению от работодателя, используется несколько иной порядок.

  • Вверху в полях повторно указывается ИНН, и ФИО.
  • Далее заполняются данные о счете в банке, на который будет отправлен возврат суммы НДФЛ. Заполняются: наименование банка, вид счета, БИК банка. Эту информацию лучше всего запросить непосредственно в банке.
  • В поле «Номер счета» укажите значение «1» и внесите соответствующий номер счета.
  • В ячейке «Получатель» укажите значение «2» и внесите свои ФИО.

Adblock
detector