Главная / Льготы / Госпошлина На Продажу Дома И Земельного Участка В Казахстане

Госпошлина На Продажу Дома И Земельного Участка В Казахстане

Содержание

1 Сделки с жильём: как; минимизировать риски
2 Госпошлина На Продажу Дома И Земельного Участка В Казахстане
3 Госпошлина за регистрацию права собственности в 2023 году
4 Кто и как платит налог при продаже недвижимости
5 Как продать квартиру в Казахстане гражданину России
6 Все о налоге с продажи земельного участка: когда и как платить, кто освобождается от уплаты
7 Договор купли-продажи земельного участка: обязанности продавца и покупателя, документы и госпошлина

Сделки с жильём: как; минимизировать риски

Плюс: экономия средств на оплату услуг нотариуса.
Минусы: сторонам нужно пройти проверку подлинности подписей в ЦОНе для подтверждения их волеизъявления. Только потом договор можно сдавать на государственную регистрацию, без которой сделка не является действительной. Кроме того, состоящему в браке продавцу всё равно придётся обращаться к нотариусу для заверения согласия супруга(-и).

ответственность сторон;
порядок приёма-передачи недвижимости;
срок и момент исполнения обязанности продавца по передаче объекта;
порядок разрешения споров, изменения, расторжения договора,
иные условия, которые стороны по законному праву или соглашению могут самостоятельно определить в соглашении.

Информацию о семейном положении продавца можно запросить в загсе либо при оформлении сделки у нотариуса попросить собственника подписать справку о том, что он будет нести административную и уголовную ответственность в случае дачи ложных сведений.
Если недвижимость была получена в наследство, необходимо убедиться, что никого из наследников не обошли при наследовании.
Справка об обременениях действительна один день. Получить её может только собственник либо его доверенное лицо, обратившись в районный ЦОН или на сайт электронного правительства egov.kz (при наличии ЭЦП). Также во время сделки её может запросить и получить нотариус.
Если вы оформляете договор не с продавцом, а с его доверенным лицом, обсудите условия сделки с хозяином заранее (видеосвязь, личная встреча), чтобы исключить возможность злоупотребления полномочиями представителем. Юрист советует заключать сделку именно с владельцем, поскольку доверенность можно отозвать, аннулировать, признать недействительной.
Покупателя должны насторожить разночтения в документах, наличие судебных споров с жильём, продажа по доверенности, срочная продажа, низкая цена квартиры, а также частая смена собственников жилья.

Процедура регистрации занимает 1–3 рабочих дня с момента поступления заявления. Один — если договор заключался без нотариуса, три — при участии специалиста. Электронная регистрация производится не позднее одного рабочего дня, следующего за днём поступления подтверждения об оплате.

Если вы решили прибегнуть к помощи нотариуса, то можете рассчитывать на контроль за сделкой, разъяснение её значения и последствий, соответствие законодательству, а также подготовленное место для расчёта с детектором и счётчиком банкнот. Кроме того, нотариус несёт административную и уголовную ответственность. Нарушение закона чревато для него лишением лицензии.

Госпошлина На Продажу Дома И Земельного Участка В Казахстане

Приложение 5 к Приказу исполняющего обязанности Министра по инвестициям и развитию Республики Казахстан от 26 января 2023 года № 87 «Об утверждении цен на товары (работы, услуги), производимые и (или) реализуемые Государственной корпорацией «Правительство для граждан»:

Оплата производится в два этапа: при подаче заявления на оказание государственной услуги оплата производится в виде базовой стоимости услуги по государственному техническому обследованию объекта недвижимости в сумме 2465 тенге;
при получении технического паспорта объекта недвижимости производится полная оплата (доплата) за выполненную работу по государственному техническому обследованию объекта недвижимости.

Приложение 5 к Приказу и.о. Министра по инвестициям и развитию Республики Казахстан от 26 января 2023 года № 87 «Об утверждении цен на товары (работы, услуги), производимые и (или) реализуемые Государственной корпорацией «Правительство для граждан» по государственному техническому обследованию зданий, сооружений и (или) их составляющих:

инвестиционного золота, ценных бумаг, доли участия, финансовых инструментов – вне зависимости от периода нахождения такого имущества на праве собственности, если имеется прирост стоимости (положительная разница между ценой (стоимостью) его реализации и ценой (стоимостью) его приобретения).

жилищ (квартиры, дома, гаража) — в случае, если такие жилища находятся на праве собственностименее года и имеется прирост стоимости (положительная разница между ценой (стоимостью) реализации и ценой (стоимостью) приобретения);

земельного участка, прилегающего к жилому дому и под ним, под гаражом, дачного земельного участка, земельного участка с целевым назначением индивидуальное жилищное строительство — в случае, если такие земельные участки находятся на праве собственности менее года и имеется прирост стоимости (положительная разница между ценой (стоимостью) реализации земельного участка и его кадастровой (оценочной) стоимостью на дату возникновения права собственности на земельный участок);

механического транспортного средства – в случае, если такое транспортное средство находится на право собственности менее года и имеется прирост стоимости (положительная разница между ценой (стоимостью) его реализации и ценой (стоимостью) его приобретения, включая таможенные платежи и/или НДС и акциз, уплаченные при ввозе транспорта на территорию Казахстана);

коммерческой недвижимости и земельного участка, прилегающего к ней и под ней (магазин, офис, гостиница, ресторан и т.д.), земельного участка с целевым назначением для коммерческой недвижимости — вне зависимости от периода нахождения такой недвижимости на праве собственности, если имеется прирост стоимости (положительная разница между ценой (стоимостью) ее реализации и ценой (стоимостью) ее приобретения);

В этом случае доходом от прироста стоимости считается положительная разница между ценой (стоимостью) реализации имущества и оценочной стоимостью, определенной для исчисления налога на имущество уполномоченным государственным органом в сфере государственной регистрации прав на недвижимое имущество, на 1 января года, в котором возникло право собственности на реализованное имущество.

Госпошлина за регистрацию права собственности в 2023 году

Ответ Забиру.
ПЕрвое — получить выписку из ЕГРН о зарегистрированных правах на земельный участок. Посмотрите на Публичной кадастровой карте свой участок и его кадастровый номер.
Если действительно за вами не зарегистрировано право собственности, вы можете вернуть уплаченный в бюджет налог и придется оплатить арендную плату.

Здравствуйте. Несколько вопросов. 1. Каков размер госпошлины за регистрацию квартиры, если заявление в орган Росреестра подается в электронном виде. 2. Каков перечень документов необходимо приложить к заявлению о регистрации квартиры на основании Свидетельства о праве на наследство по закону полученное от нотариуса. а) Само Свидетельство о праве на наследство по закону.
б) Квитанция об оплате госпошлины.
в) паспорт.
что еще?
3. Где можно получить реквизиты для оплаты госпошлины.

Ольга, здравствуйте, спасибо за ответ!
Мы решили получить два свидетельства: одно на меня с детьми, другое на свекровь (так свекрови спокойнее).
Оформлять свидетельство на меня с детьми и вписать в него три объекта наследования в нотариальной конторе сначала не хотели. После долгого разговора они согласились, но сказали, что стоимость технических работ всё равно будет в размере как за три свидетельства (6000х3=18000). Правомерно ли?
И госпошлину на регистрацию долевого права в Россреестре опять же считают:
1квартира: 2000х3=6000
2квартира: 2000х3=6000
часть зем.участка: 350х3= 1050
Я пытаюсь объяснить, что госпошлина платится не за каждый объект наследования, а за долевое право наследование и это одна госпошлина в размере 2000 разделенная на трех человек.
Подскажите, пожалуйста, чем я могу подкрепить свои слова (если я права)?
За ранее спасибо!

Здравствуйте. Собираюсь покупать квартиру, квартира находится в моем городе, но собственник квартиры в другом городе и не может выехать в наш городе. По согласованию было принято решение мне выехать по месту нахождения собственника и через МФЦ оформить сделку. У меня вопрос как в данном случае мне оплачивать гос. пошлину и какова будет процедура подачи документов? Есть ли риски?

Ответ для Ивана.
Оплата госпошлины возлагается законом на Покупателя. По его паспортным данным оплатите.Донести может любой участник сделки. Есть статья «Донести документы в Росреестр»
Если штрафных санкций по договору вы не прописали — Покупателю ни чего не грозит.
Договор плохой составили.

4) при удостоверении договоров аренды, займа (за исключением договоров ипотечного жилищного займа), задатка, лизинга, подряда, брачных контрактов, раздела имущества, находящегося в общей собственности, раздела наследственного имущества, соглашений по уплате алиментов, учредительных договоров – 5 месячных расчетных показателей;

1. Нотариус, работающий в государственной нотариальной конторе, и должностное лицо аппарата акима города районного значения, поселка, села, сельского округа за совершение нотариальных действий взимают государственную пошлину по ставкам, установленным Налоговым кодексом Республики Казахстан.

2) лица, указанные в подпунктах 4), 6) и 7) статьи 617 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс);
Это: 4) участники и инвалиды Великой Отечественной войны и лица, приравненные к ним по льготам и гарантиям, лица, награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, лица, проработавшие (прослужившие) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, инвалиды, а также один из родителей инвалида с детства, ребенка-инвалида — по всем нотариальным действиям;
6) многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня», награжденные подвесками «Алтын алқа», «Күміс алқа», — по всем нотариальным действиям;
7) физические лица, страдающие хронической душевной болезнью, над которыми учреждена опека в установленном законодательством Республики Казахстан порядке, — за получение свидетельств о наследовании ими имущества;

Здесь приростом стоимости является положительная разница между ценой продажи и рыночной стоимостью на дату возникновения права собственности, которая должна быть определена не позднее 31 марта года, следующего за годом, в котором реализовано такое имущество.

Если купленную таким образом квартиру новый собственник решил продать ранее, чем через год, то приростом стоимости будет являться положительная разница между ценой продажи и стоимостью, по которой было приобретено право требования доли в жилом здании по договору о долевом участии в жилищном строительстве.

Если цена отсутствует, то прирост стоимости определяется как положительная разница между ценой реализации и оценочной стоимостью, определенной для исчисления налога на имущество Государственной корпорацией «Правительство для граждан» (кадастровой стоимостью), на 1 января года, в котором возникло право собственности.

В случае отсутствия стоимости приобретения используется кадастровая стоимость, определенная Государственной корпорацией «Правительство для граждан», ведущей государственный земельный кадастр, на дату возникновения права собственности или предшествовавшую дату.

В этом случае приростом стоимости является разница между ценой продажи и рыночной стоимостью. А в случае ее отсутствия на 31 марта года, следующего за годом, в котором реализовано такое имущество, приростом стоимости является полная стоимость реализации коммерческого имущества.

Сегодня при обращении в ЦОН для получения кадастровой справки вам сразу, в момент подачи заявления, сообщат все необходимые данные об обременениях выбранного вами жилого дома с земельным участком или квартиры (арест, залог, ипотека, запрет на отчуждение и т.д.). В единой системе электронного документооборота департамента юстиции (в ЦОНе) об этом есть вся информация. Помимо того, что право собственности на недвижимость подлежит государственной регистрации, обременения также регистрируются. Каждую запись об ограничении идентифицируют номером регистрации.

Чтобы избежать этого, получите в департаменте юстиции выписку из истории объекта о переходе права собственности на недвижимость, где содержится информация о ее предыдущих владельцах или поинтересуйтесь, например, у соседей о том, кто является собственником продаваемого имущества.

В настоящее время в Казахстане осуществляется государственная программа «Электронное правительство». И в рамках этой программы в департаменте юстиции ощутимо сократилось время рассмотрения документов по государственной системе учета и регистрации недвижимости.

Очень часто незнание некоторых юридических тонкостей при покупке жилого дома с земельным участком приводит к признанию сделки недействительной, и вы рискуете потерять уже купленный и обустроенный дом. В лучшем случае вы можете потребовать возврата уплаченных вами по договору сумм и возврата понесенных на ремонт расходов при наличии подтверждающих документов.

Во избежание непредвиденных ситуаций следует в момент оформления документов на отчуждение домовладения озвучить у нотариуса все нюансы, имеющие иногда значительное материальное значение. Например, продавец после подписания договора отремонтирует крышу, фасад дома и т.д. Все озвученные вами дополнительные условия по сделке нотариус обязательно включит в договор купли-продажи жилого дома с земельным участком. Это предотвратит возможные конфликты между сторонами, а в случае их возникновения поможет в будущем разрешить спор на законных основаниях. Если дом покупается с обстановкой, особенно важно составить два договора купли-продажи — жилого дома и имущества с полным его перечнем.

Кто и как платит налог при продаже недвижимости

«Принятая два года назад норма об уплате ИПН в размере 10% от прироста стоимости при заключении сделки продажи недвижимости менее чем через год с момента покупки не действует на коммерческую недвижимость, офисные помещения, на квартиры, выведенные из жилого фонда и являющиеся нежилыми помещениями. То есть владельцы данной категории недвижимости оплачивают налог в размере 10% от прироста стоимости. Закон на сегодня действует и в целом недопонимания у владельцев не вызывает», – отметил адвокат Алматинской городской коллегии адвокатов, городской юридической консультации Максим Савич.

Согласно пунктам статьи 331 действующего Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (от 25.12.2023 г.), если казахстанец покупает и в течение года продает жилье или участок, то уплачивает 10% от суммы дохода от прироста стоимости (разница между ценой покупки и продажи).

Поэтому важно после получения недвижимости в дар или наследство заказать оценку объекта. Задним числом это сделать невозможно, говорит Шолпан Исмаилова. Если нет оценки, то налог рассчитывается по кадастровой стоимости, которая значительно ниже рыночной и поэтому выйдет большая сумма налога.

«Если же в течение года продается недвижимость, полученная в дар, то никаких заключений об оценке не принимается. Под стоимостью покупки понимается кадастровая цена жилья на 1 января года реализации, поэтому сразу продавать подаренное жилье невыгодно», – говорит адвокат.

В законе четко написано, что налог платят при реализации «жилищ, дачных строений, гаражей, объектов личного подсобного хозяйства, находящихся на праве собственности менее года с даты регистрации права собственности». То есть каким образом было получено это имущество, как возникло право собственности, нигде не указывается и значения не имеет. Поэтому налог этот действует не только с покупки, но и дарственной на квартиру или дом», – уточнила адвокат Алматинской городской консультации Шолпан Исмаилова.

Как продать квартиру в Казахстане гражданину России

Резидентом признается лицо, пребывающее на территории Республики Казахстан более 183 календарных дней непрерывно. Расчет ведется в календарном году, который начинается с 1 января, а заканчивается 31 декабря. Наличие или отсутствие казахского гражданства здесь значения не имеет: если у вас его нет, но вы находитесь в РК более 183 дней, вас можно считать резидентом.

Важно! Если имущество получено в наследство, при этом вы владеете им менее 1 года, для определения разницы между ценой реализации и оценочной стоимостью нужно оценочную экспертизу не позднее 31 марта года, следующего за годом продажи. Здесь будет применяться ставка 10%.

«Если при продаже отсутствует доход от прироста стоимости, налоги платить не нужно. Однако уплачивать имущественные налоги за весь период владения все же придется, это не зависит от правового статуса собственника жилья» К. Балтабеков, руководитель департамента государственных доходов г. Алматы.

Это не так. В отличие от РФ, в Казахстане применяется увеличенный срок исковой давности и составляет 5 лет. Может получиться так, что вы 4 года после продажи не будете платить, а на 5 год вам пришлют налоговое уведомление с большой пеней и штрафами. Лучше все делать своевременно.

Вы находите человека-резидента РК, на которого смогли бы оформить договор дарения на квартиру или иное имущество.
Вы, выступая в качестве дарителя, вместе с одаряемым посещаете нотариальную контору и оформляете дарственную.
Одаряемый получает по дарственной имущество, но по договоренности с вами не пользуется им (или может в нем проживать – все по вашему желанию).
По прошествии 1 года с момента возникновения права собственности одаряемый продает недвижимость, а вырученные деньги отдает вам.

Нотариус отказывает в оформлении сделки при условии нарушения законодательства или отсутствия воли одной из сторон. И это является очень весомым аргументом в пользу выбора независимого нотариуса (а не нотариуса, которого рекомендует кто-то из сторон сделки).

Также следует отметить, что перепланировка и реконструкция жилого дома с надворными постройками должны быть узаконены в областном управлении архитектурно-строительного контроля и, опять-таки, зарегистрированы в ЦОН. Домовладельцу необходимо оформить новый технический паспорт с учетом всех изменений. Этот документ можно без проблем заказать, оформив заявку на выезд техника на участок.

Для продажи частного дома в соответствии с законодательством Республики Казахстан сторонам необходимо заключить договор купли-продажи в письменной форме. Это договор не обязательно нотариально заверять. Хотя специалисты рекомендуют обратиться к услугам нотариуса. Он не только обладает достаточным опытом проверки чистоты сделки, но и выполнит ряд важных процессуальных действий – удостоверит личности сторон сделки, их полномочия и дееспособность, наличие права собственности на отчуждаемое имущество и подтвердит, что стороны действуют согласно их свободному волеизъявлению.

Справка о зарегистрированных правах (обременениях) на недвижимое имущество и сделок с ним (по информации из правового кадастра). Выдается департаментом юстиции через ЦОН по месту нахождения частного дома. Если по объекту и участку есть запрет на отчуждение, то эта информация будет указана в такой справке.
Для состоящих в браке продавца или покупателя — копия свидетельства о браке, а также согласие супруга или супруги на покупку или продажу.
Удостоверения личности продавца и покупателя.

1.Документы, которые подтверждаю право собственности на дом (один из приводимых ниже документов, который выдается, исходя из процедуры вступления в собственность):

договор купли-продажи, дарения, мены, приватизации (если дом куплен, приватизирован, обменян на другое имущество либо получен в подарок);
свидетельство о праве на наследство (если дом передан по наследству);
регистрационное удостоверение Центра по недвижимости (в случае строительства нового дома либо реконструкции / перестройки существующего);
акт о приобретении дома в ходе публичных торгов;
копия решения суда, которое подтверждает право собственности на дом (если дом перешел в собственность на основании такого решения, которое вступило в законную силу).

2) земельных участков и (или) земельных долей, целевым назначением которых с даты возникновения права собственности до даты реализации являются индивидуальное жилищное строительство, дачное строительство, ведение личного подсобного хозяйства, под гараж, на которых расположены объекты, указанные в подпункте 1) настоящего пункта, находящихся на территории Республики Казахстан на праве собственности менее года с даты регистрации права собственности;

Активное обсуждение на уходящей неделе вызвала статья 331 Налогового кодекса Казахстана. Принятая еще 25 декабря 2023 года поправка оказалась недопонятой и стала предметом дискуссий. У большинства казахстанцев возникли два вопроса: первый – надо ли с 2023 года платить налог с продажи недвижимости вне зависимости от срока владения, второй – сделки по какой категории недвижимости в обязательном порядке облагаются налогом. За разъяснениями норм Налогового кодекса корреспондент «Капитал.kz» обратился к экспертам.

«Если имущество находится в праве собственности более года, то его владелец не облагается данным доходом. При этом введение данного налога было обусловлено целью снизить спекуляции на рынке недвижимости и пресечь возникновение так называемого «ценового пузыря», который негативно влиял на реальное ценообразование на рынке недвижимости. На сегодня поправок в Налоговый кодекс ни по дополнительному введению прогрессивной шкалы ИПН с продажи недвижимости, ни по увеличению срока с момента покупки не планируется. За два года с момента введения статьи 331 Налогового кодекса она оставалась без изменений», – сказал Алибек Абдилов.

Налог с продажи жилой недвижимости или участка под ИЖС относится к подоходному налогу, где базой для исчисления является доход от прироста стоимости. Взимается он при двух обстоятельствах: владение недвижимостью меньше года и продажа по цене выше первоначальной.

Мы с мужем хотим купить квартиру, просмотрели множество вариантов. Остановились на трехкомнатной на улице Утепова: хороший дом, хорошая квартира, но внутри сделана перепланировка. Не узаконенная. Наверняка у нас возникнут проблемы при оформлении сделки. Как быть?

В ближайшее время планируется внесение дополнений в законодательные акты в части возможности внесения покупателем денег за приобретаемую недвижимость на депозит нотариуса. Уже после полного расчета и регистрации сделки нотариус переводит деньги на счет продавца. Это позволит нотариусам дать дополнительную защиту от неправомерных действий.

— Да, можете. Гражданский кодекс РК допускает заключение сделки купли-продажи жилья без участия нотариуса. В этом случае договор купли-продажи оформляется в простой письменной форме. При такой сделке сторонам следует удостоверить подлинность своей подписи на договоре специалистом корпорации «Правительство для граждан». Затем продавец и покупатель недвижимости направляются в ЦОН, где договор нужно будет самостоятельно сдать на государственную регистрацию, без которой сделка не является действительной. Состоящему в браке продавцу и покупателю придется обратиться к нотариусу — за получением согласия супруга (супруги). Лицам, не состоящим в браке, необходимо будет также у нотариуса подать заявление об отсутствии брачных отношений.

— Расценки за удостоверение договоров купли-продажи квартир, домов, земельных участков, дач, сооружений, гаражей и другого недвижимого имущества устанавливаются государством в МРП и едины на всей территории республики. Госпошлина плюс услуги нотариуса на 2023 год следующие.

Слышал, что сделки с недвижимостью необязательно производить через нотариуса. Я собираюсь продать гараж, его стоимость совсем небольшая, и мне не хочется оплачивать при этом услуги нотариуса. Можем ли мы с покупателем сами оформить договор купли-продажи?

Продажа жилого дома всегда осуществляется вместе с земельным участком, предназначенным для обслуживания этого дома. В соответствии с действующим законодательством право собственности на земельный участок неразрывно связано с правом собственности на расположенную на этом участке недвижимость. Поэтому возможно говорить только о совместной продаже дома и земли.

Оформление сделки купли-продажи жилого дома обычно представляется гораздо сложнее, чем продажа квартиры. И этому есть несколько причин. Среди них большое место занимают различные случаи ненадлежащего состояния документов на дом и земельный участок. Эти документы подтверждают, что дом и земля находятся в собственности гражданина, а также содержат его характеристики. Под неудовлетворительным состоянием нужно понимать случаи, когда в документах содержатся недостоверные сведения о технических характеристиках, состоянии, составе строений дома, площади дома и земельного участка; когда у владельца отсутствуют документы, подтверждающие право собственности, когда в этих документах, указаны сведения не соответствующие действительности.

Также совместно с домом обычно продаются все расположенные на участке постройки: гаражи, сараи, подсобные помещения, пристрои и т.п. В юридической практике для обозначения всей совокупности построек используют понятие «домовладение». Поэтому, говоря о продаже дома, обычно подразумевают продажу всех подсобных сооружений.

Государственная регистрация договора аренды, договора безвозмездного срочного пользования земельным участком, договора субаренды, договора (соглашения) о присоединении к договору аренды (далее также — договор аренды) (за исключением сделок с земельными участками из земель сельскохозяйственного назначения)

Государственная регистрация права, возникшего до введения в действие Федерального закона «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» (далее — Закон), осуществляемая по желанию правообладателя (за исключением прав на земельные участки из земель сельскохозяйственного назначения)

если договор заключен физическим лицом и федеральным органом государственной власти, органом государственной власти субъектов Российской Федерации, органом местного самоуправления; физическое лицо уплачивает 1000 рублей, разделенные на количество участников договора (федеральный орган государственной власти, орган государственной власти субъектов Российской Федерации, орган местного самоуправления – освобождается от уплаты государственной пошлины);

Например, в случае приобретения земельного участка в равнодолевую собственность двух физических и трех юридических лиц (доли в праве равны 1/5) государственная пошлина за государственную регистрацию прав уплачивается физическими лицами в размере 200 рублей каждым (1000 рублей × 1/5), юридическими лицами — в размере 3000 рублей каждым (15 000 рублей× 1/5).

Государственная регистрация соглашений (договоров) о переуступке прав и обязанностей по договору, подлежащему государственной регистрации, переводе долга, в том числе уступке требования, передаче прав и обязанностей по договору аренды (за исключением переуступки прав по договору об ипотеке)

Все о налоге с продажи земельного участка: когда и как платить, кто освобождается от уплаты

Например, Василий открыл ИП «Добрый пекарь». Помимо участка, на котором находится его пекарня, у него есть земля, которую он купил для строительства дачи. Если он продаст землю под строительство раньше оговоренного срока владения – налог придется заплатить. А если будет владеть им больше срока – налога на этот доход не будет.

Продавая участок с домом, нужно иметь в виду, что хоть налогу и подлежит весь доход, срок владения для каждого объекта считается по отдельности. Например, если за вами числится участок на протяжении шести лет, то платить налог с продажи не надо. А если владеть домом всего полгода и решиться на продажу – надо.

Если у ИП есть участок, который он не использует для предпринимательской деятельности, – например, не выращивает клубнику на продажу и не занимается перепродажей участков – с денег, полученных при продаже земли, он заплатит налог согласно правилам, действующим для физлиц.

Пример. В последний месяц лета 2023 года Лена вспомнила, что налоговую декларацию за продажу в прошлом году она подала, а вот сам налог не уплатила. Теперь она заплатит 130 тысяч рублей, а сверху еще 520 рублей пени – все из-за той несчастной просрочки в 20 дней.

Рассмотрим на примере. Допустим, государство оценивает участок Лены в 5 млн рублей. Она продала его близкой подруге за 3 млн рублей. Сравниваем стоимость продажи с кадастровой – она меньше 70%. Выходит, чтобы рассчитать налог, нужно умножить кадастровую стоимость на коэффициент 0,7: 5 000 000 х 0,7 = 3 500 000 рублей. Дополнительно к этой сумме Лена может применить имущественный вычет.

Договор купли-продажи земельного участка: обязанности продавца и покупателя, документы и госпошлина

Он обязуется обеспечить законный переход права собственности на земельный участок, собрав документы (кадастровый паспорт, правоустанавливающие бумаги) на землю и дать второй стороне полную информацию о продаваемом объекте. Также обязательно должна быть озвучена информация о том, что на территорию претендуют какие-то третьи лица (например, арендаторы).

Если оформляете сельхоз земли, индивидуальные подсобные владения, заплатите 350 рублей.
Если оформляется сделка с другой недвижимостью между физлицами, заплатите 2 тыс. руб.
Если оформляются сделки между юридическими лицами, заплатите 2200 рублей.

Два последних случая попросту не будут оформлены, если в них не принимал участие нотариус. Оформление в Росреестре занимает около недели. Если обращаться через МФЦ, процедура потребует 9 дней. При участии нотариуса и соблюдении процедуры, документ будет зарегистрирован за три дня.

ДКП земельного участка, оформленный между физическими лицами, регистрируется в Росреестре. Заняться этим можно в ближайшем МФЦ или наняв нотариуса. Самый быстрый способ получить регистрацию – отделение Росреестра. Сразу после подписания договора необходимо встать в очередь на услугу «Регистрация права». Дальше собираете пакет документов и приходите в назначенное время.

Если участники договора сами желают воспользоваться его услугами;
Когда продается не вся территория, а доля в праве на владение ею;
Когда земля находиться в собственности несовершеннолетнего, недееспособного или человека с ограниченной дееспособностью.

3. физические лица, признаваемые малоимущими в соответствии с Жилищным кодексом Российской Федерации за совершение действий, предусмотренных подпунктом 22 пункта 1 статьи 333.33 НК, за исключением государственной регистрации ограничений (обременений) прав на недвижимое имущество;

если договор заключен физическим лицом, юридическим лицом и федеральным органом государственной власти, органом государственной власти субъекта Российской Федерации, органом местного самоуправления: физическое лицо — 2000 рублей, разделенные на количество участников договора, юридическое лицо – 22000 рублей, разделенные на количество участников договора, федеральный орган государственной власти, орган государственной власти субъекта Российской Федерации, орган местного самоуправления – освобождается от уплаты государственной пошлины.

Государственная регистрация договора аренды, договора безвозмездного пользования земельным участком, объектом культурного наследия, договора субаренды, договора (соглашения) о присоединении к договору аренды, договору субаренды (далее – договор), дополнительных соглашений к договорам (за исключением сделок с земельными участками из земель сельскохозяйственного назначения)

4. физические лица — ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны, бывшие узники фашистских концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных немецкими фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны, бывшие военнопленные во время Великой Отечественной войны при их обращении за государственной регистрацией прав на недвижимое имущество и сделок с ним;

Государственная регистрация права, прекращения права (за исключением случаев, указанных в подпункте 8.1 пункта 3 статьи 333.35 Налогового кодекса Российской Федерации), ограничения права, обременения объекта недвижимости, сделки с объектом недвижимости, если такая сделка подлежит государственной регистрации в соответствии с федеральным законом (за исключением юридически значимых действий, предусмотренных подпунктами 21, 22.1, 23 — 26, 28 – 31 пункта 1 статьи 333.33 Налогового кодекса Российской Федерации)

В расчет берут кадастровую стоимость участка на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на нее. Если земельный участок сформирован в течение года, учитывается его кадастровая стоимость на дату его постановки на государственный кадастровый учет.

Александр Соколов купил земельный участок в феврале 2023 года за 2,5 млн рублей и продал в августе 2023 года за 3,2 млн рублей. Поскольку Соколов владел участком меньше установленного минимального срока — менее трех лет — он должен заплатить НДФЛ с полученной суммы.

Титульный лист и разделы 1 и 2 обязательно должны быть заполнены налогоплательщиками, представляющими декларацию. Приложения 1—8 , расчет дохода от продажи, расчет авансовых платежей и расчет социальных налоговых вычетов используются для исчисления налоговой базы и сумм налога — их заполняют по необходимости.

Резиденты — те, кто 183 календарных дня за последние 12 месяцев находились на территории РФ. Применительно к налогообложению при продаже участка этот период учитывается перед месяцем, в котором состоялась продажа участка.
Нерезиденты — те, кто за последние 12 месяцев провели на территории РФ меньше 183 календарных дней.

Если компания или предприниматель прекращают заниматься деятельностью, в отношении которой применялась УСН, декларацию им следует подать не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором они уведомили налоговую о прекращении такой деятельности.

В информационном письме также есть пункты о том, что продавец и покупатель оплачивают госпошлину в равных долях. Однако это правило касалось только регистрации договора купли-продажи. А в соответствии со ст. 551 Гражданского Кодекса пошлина уплачивается только за регистрацию перехода прав собственности.

В соответствии с поясняющим письмом оплату за регистрацию перехода прав собственности осуществляет покупатель, так как является заявителем по вопросу смены собственника. Если покупателей несколько и каждый получает выделенную долю, то пошлина делится между ними пропорционально их ставкам.

В кодексах, которые регламентируют оплату госпошлины, нет указания о том, кто конкретно должен вносить средства. Поэтому для разъяснения подобной ситуации было опубликовано письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики МинФин. Хотя оно было опубликовано еще в 2011 году и ссылалось на некоторые уже измененные законодательные акты, общие принципы остались неизменными.

Обратите внимание! В информационном письме Минфина №03-05-06-03/42109 упоминается термин “блокированная жилая застройка”. Это дом на одну семью, который прилегает к соседним зданиям 1 или несколькими стенами и имеет выход на землю, предназначенную для общего пользования. Поэтому пошлина в размере 350 рублей взимается с каждого собственника смежных домов.

Срок оплаты госпошлины может быть увеличен. Например, если заявитель внес средства банковским переводом только на 5-ый день после подачи комплекта бумаг. Такой перевод занимает около 3 дней, поэтому в системе ГИС ГМП отметка об оплате госпошлины появится только на 8-ой день.

20 Мар 2022 klasterlaw 315