Главная / Раздел имущества / Административная Ответственность За Фиктивное Или Преднаме-Ренное Банкротство И Неправомерные Действия При Банкротстве Статья

Административная Ответственность За Фиктивное Или Преднаме-Ренное Банкротство И Неправомерные Действия При Банкротстве Статья

Содержание

1 КоАП РФ Статья
2 Неправомерные действия при банкротстве, фиктивное и преднамеренное банкротство как административное правонарушение
3 Незаконное банкротство: неправомерные действия по УК РФ – последствия
4 Ответственность при банкротстве
5 Неправомерные действия при банкротстве: ответственность за фиктивное банкротство
6 Банкротство фиктивное и преднамеренное: ответственность
7 Ответственность за фиктивное или преднамеренное банкротство
8 Ответственность за неправомерные действия при банкротстве
9 Процедура банкротства: сокрытие имущества как способ преступления

КоАП РФ Статья

4. Незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего, конкурсного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе несвоевременное предоставление, уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему, конкурсному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации сведений и (или) документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, и (или) имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего, конкурсного управляющего и руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний, —

3. Неисполнение арбитражным управляющим, реестродержателем, организатором торгов, оператором электронной площадки либо руководителем временной администрации кредитной или иной финансовой организации обязанностей, установленных законодательством о несостоятельности (банкротстве), если такое действие (бездействие) не содержит уголовно наказуемого деяния, —

2. Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника — юридического лица руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо индивидуальным предпринимателем или гражданином заведомо в ущерб другим кредиторам либо принятие такого удовлетворения кредиторами, знающими об отданном им предпочтении в ущерб другим кредиторам, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и не содержат уголовно наказуемых деяний, —

6. Неисполнение руководителем юридического лица в установленный законодательством о несостоятельности (банкротстве) срок обязанности по направлению собственнику имущества должника — унитарного предприятия, а также лицам, имеющим право инициировать созыв внеочередного общего собрания акционеров (участников), сведений о наличии признаков банкротства, равно как и копии заявления должника при подаче его в арбитражный суд, отзыва должника на заявление о признании должника банкротом, —

7. Незаконное воспрепятствование индивидуальным предпринимателем или гражданином деятельности арбитражного управляющего, утвержденного арбитражным судом в деле о банкротстве индивидуального предпринимателя или гражданина, включая уклонение или отказ от предоставления информации в случаях, предусмотренных законодательством о несостоятельности (банкротстве), передачи арбитражному управляющему документов, необходимых для исполнения возложенных на него обязанностей, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний, —

Неправомерные действия при банкротстве, фиктивное и преднамеренное банкротство как административное правонарушение

4.1. Действия (бездействие), предусмотренные частью 4 настоящей статьи, либо сокрытие документов и иных носителей информации, совершенные в отношении представителей Банка России или государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в связи с осуществлением ими полномочий при проведении анализа финансового положения банка в соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», —

В реестре дисквалифицированных лиц содержатся следующие сведения: фамилия, имя, отчество, дата и место рождения; полное наименование и идентификационный номер налогоплательщика организации, в которой дисквалифицированное лицо работало во время совершения административного правонарушения, должность, которую занимало дисквалифицированное лицо в этой организации; статья настоящего Кодекса, предусматривающая административную ответственность за совершение административного правонарушения; наименование органа, составившего протокол об административном правонарушении; должность, фамилия, имя, отчество судьи, вынесшего постановление о дисквалификации; срок дисквалификации; даты начала и истечения срока дисквалификации; сведения о пересмотре постановления о дисквалификации.

1. Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере или месте нахождения или иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества либо сокрытие, уничтожение или фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица либо индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства юридического лица либо признаков неплатежеспособности индивидуального предпринимателя или гражданина и не содержат уголовно наказуемых деяний, —

Заинтересованные лица вправе получить за плату сведения, содержащиеся в реестре дисквалифицированных лиц, в виде выписки о конкретном дисквалифицированном лице либо справки об отсутствии запрашиваемой информации. Срок предоставления указанных выписки или справки не может превышать пять рабочих дней со дня получения соответствующего запроса федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным на ведение реестра дисквалифицированных лиц. Размер платы за предоставление указанных выписки или справки определяется Правительством Российской Федерации. Форма предоставляемых заинтересованным лицам указанных выписки или справки и порядок их предоставления заинтересованным лицам определяются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным на ведение реестра дисквалифицированных лиц.

Незаконное банкротство: неправомерные действия по УК РФ – последствия

первая заключается в признании факта сокрытия средств или имущества, проведения неверных действий при процедуре банкротства или выполненные незаконные действия по отношению к имуществу;
вторая заключается в проведении мошеннических действий для выполнения требований отдельных кредиторов, впоследствии которых вред получают другие участники процесса;
третья состоит в оказании препятствий деятельности арбитражного управляющего, руководителя временной администрации или других представителей уполномоченных органов.

Первая группа. Сокрытие или умышленное изменение сведений об имуществе. Неверные действия на этапе выхода из банкротства, которые привели к финансовой несостоятельности. Незаконные меры при распоряжении имуществом.
Вторая группа. Умышленная махинация при исполнении требований кредиторов, вследствие чего наносится ущерб прочим участникам.
Третья группа. Противодействие нормальной работе арбитражного управляющего или представителя управляющего органа.

штрафа до 300 тыс. р. или зарплаты или иного дохода осужденного за период до 2 лет;
ограничения свободы до года;
принудительных работ до года;
ареста до 4 месяцев;
лишения свободы до года со штрафом до 80 тыс. р. или в размере доходов осужденного за период до полугода.

Сложность и многоступенчатость процедуры признания финансовой несостоятельности затрудняет своевременное выявление признаков умышленного банкротства. Поэтому закон обязывает всех участников процесса следить за соблюдением требований нормативных актов и своевременно сообщать суду о допущенных нарушениях.

Компания погасила задолженность перед одним кредитором в ущерб остальным. Штраф для ФЛ составит 4 000-5 000 руб., для лиц при должности – 50 000-100 000 руб. или прекращение работы от 6 месяцев до 3 лет.
Сокрытие имущества или сведений о нем, уничтожение собственности или ее передача в третьи руки. Штраф для ФЛ составит 4 000-5 000 руб., для ДЛ – 50 000-100 000 руб. или приостановка работы сроком от 6 месяцев до 3 лет.
Игнорирование лицами, ответственными за процедуру банкротства, обязанностей, указанных в законе. Предполагается, что действие не содержит признаков уголовного преступления. ДЛ или выносится предупреждение, или назначается штраф в размере 5 000-50 000 руб. Для ЮЛ штраф составит 200 000-250 000 руб. При повторном нарушении подобного рода деятельность должностных лиц останавливается на срок от 6 месяцев до 3 лет. ЮЛ назначается штраф от 350 000 до 1 000 000 руб.
Создание помех к нормальной деятельности лица, ответственного за проведение банкротства. ДЛ назначается штраф в размере 40 000-50 000 руб. Альтернативная мера – остановка работы на срок от 6 месяцев до года.
Ответственное лицо не подает заявление на признание несостоятельности в случае, если это необходимо. Штраф для граждан составит 1 000-3 000 руб., для ДЛ – 5 000-10 000 руб. При повторном правонарушении штраф для граждан составит 3 000-5 000 руб., для должностных лиц назначается приостановка деятельности на срок от 6 месяцев до 3 лет.
Ответственное лицо не уведомило заинтересованных лиц (к примеру, аукционеров) о признаках банкротства. Штраф для ДЛ составит 25 000-50 000 руб. Альтернативный вариант – приостановка работы на срок от 6 месяцев до 2 лет.
Ответственное лицо не исполняет судебное решение о привлечении к субсидиарной ответственности по задолженностям лица, признаваемого кредитором. ДЛ в этом случае приостанавливают свою работу на срок от 6 месяцев до 3 лет.

Неплатежеспособность, ведущая к банкротству коммерческой организации или индивидуального предпринимателя, может явиться результатом объективных изменений условий хозяйствования (рост или падение цен, стоимости акций или иных ценных бумаг, потеря конкурентоспособности продукции и т.д.), изменений, которые не были предвидены хозяйствующим субъектом, либо явиться результатом его недальновидного или недостаточно предусмотрительного решения, приведшего предприятие к банкротству. Правовое регулирование подобных ситуаций исчерпывается нормами, предусмотренными в Гражданском кодексе Российской Федерации.

На этом основании в ч.1 ст.195 УК РФ предусматривается уголовная ответственность за действия, совершенные субъектами данного преступления при банкротстве или в предвидении банкротства с целью извлечения материальной выгоды в ущерб указанным правомерным интересам кредиторов и иных лиц. Эти действия могут совершаться в отношении либо имущества банкрота, либо информации о состоянии этого имущества, либо бухгалтерских или иных отчетных документов.

Уголовная ответственность, предусмотренная ст.196 УК РФ, наступает в случае, когда виновный осознает, что его действия создают или увеличивают неплатежеспособность предприятия, и желает достижения этого результата, преследуя свои личные интересы или интересы иных лиц, что приводит к причинению крупного ущерба или к наступлению иных тяжких последствий для других коммерческих предприятий, иных организаций, для граждан, общества или государства.

Банкротством является неспособность предприятия удовлетворить требования кредиторов по оплате товаров (работ, услуг), включая неспособность обеспечить самостоятельные платежи в бюджет и внебюджетные фонды, в связи с превышением обязательств должника над его имуществом или в связи с неудовлетворительной структурой баланса должника.

Признание банкротом индивидуального предпринимателя или юридического лица влечет удовлетворение требований кредиторов в порядке установленной законом очередности (ст.25 и 64 Гражданского кодекса). На этом основании в ч.2 ст.195 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность за неправомерные действия банкрота в пользу отдельных кредиторов, действия, которые препятствуют правомерному удовлетворению имущественных требований других кредиторов. Ущерб, причиненный неправомерными действиями при банкротстве, должен рассматриваться в качестве крупного ущерба в случаях, когда указанные действия существенно ухудшили экономическое положение потерпевших кредиторов.

Ответственность при банкротстве

Уголовная ответственность наступит в случае если причиненный ущерб более 1,5 млн. руб., предусмотрена ст. 197 Уголовного кодекса. В качестве наказания предусмотрены штраф от 100 до 300 тыс. руб., либо принудительные работы до 5 лет, либо лишение свободы до 6 лет.

Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство строже, чем за фиктивное. Согласно ст. 196 УК РФ, в случае причинения крупного ущерба (более 1,5 млн. руб.) может быть назначен штраф от 200 до 500 тыс. руб., принудительные работы до 5 лет, либо лишение свободы до 6 лет.

Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного в том, что в случае преднамеренного банкротства гражданин действительно не может удовлетворить требования кредиторов. У него на самом деле недостаточно имущества. Но эта ситуация создана им намеренно: путем продажи собственности по заниженной цене, дарения имущества, заключения других сделок на нерыночных условиях.

В отличие от преступлений, административные правонарушения имеют меньшую общественную опасность и потому административное наказание — более мягкое чем уголовное.Для правонарушений при банкротстве решающим признаком является размер ущерба. Если ущерб менее 1,5 млн. руб. — это административное правонарушение, если более — это уголовное преступление.

Также физическое лицо может быть привлечено к административной ответственности за невыполнение обязанности по подаче в суд заявления о признании себя банкротом — когда в силу закона должник обязан это сделать. Об обязанности подать заявление читайте в материале «Признаки банкротства».

Другой пример — воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего. В том числе, несвоевременная передача запрошенных документов и сведений. Прекрасная возможность заплатить штраф от 40 до 50 тыс. рублей, либо схватить дисквалификацию на срок до одного года.

Фиктивное банкротство (ст. 14.12 КоАП) — штраф до 10 тыс., или дисквалификация на срок до 3 лет. Преднамеренное — санкции примерно те же. И это при условии, что в действиях нет признаков уголовно наказуемого деяния (обычно смотрят на размер ущерба).

штрафом в размере 100-500 тыс. р. или в размере дохода осужденного за период 1-3 года;
ограничением свободы до 2 лет;
принудительными работами до 3 лет;
арестом до 6 месяцев;
лишением свободы до 3 лет со штрафом до 200 тыс. р. или в размере доходов осужденного за период до 18 месяцев.

Неправомерные действия при банкротстве: ответственность за фиктивное банкротство

сокрытие имущества, имущественных прав или обязанностей, сведений об имуществе (размере, месте нахождения и др.), передачу имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества, а также сокрытие, уничтожение, фальсификацию финансовых документов. Для привлечения к ответственности любое из указанных действий должно быть совершено при наличии признаков банкротства;
неправомерное удовлетворение требований одних кредиторов за счет имущества должника в ущерб другим кредиторам при наличии признаков банкротства;
незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего, включая уклонение или отказ от передачи ему документов или имущества, принадлежащего организации-должнику, когда сделать это необходимо в соответствии с введенной процедурой банкротства в отношении должника.

Преднамеренное банкротство – это совершение гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Должник вправе подать в суд заявление должника в случае предвидения банкротства при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что он не в состоянии будет исполнить денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей в установленный срок (статья 8 Закона о банкротстве).

Преступления, связанные с процедурой банкротства и незаконными действиями при этом, регулируются множеством законодательных актов. Ответственность за них предусмотрена как в КоАП, так и в УК РФ. В зависимости от последствий (а именно размера нанесенного ущерба), наказание может варьироваться от штрафа до лишения свободы.

В этих документах приводится как понятие банкротства, так и особенности проведения этой процедуры, в том числе и для компаний различных сфер деятельности и форм собственности. Что касается ответственности за нарушение, то она предусматривается двумя основными документами:

Банкротство фиктивное и преднамеренное: ответственность

195 УК РФ:
Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества должника – юридического лица, гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

В ходе ваших мыслей о банкротстве предпринимательской деятельности и решении всех ваших проблем с кредиторами и кредитными организациями может назреть мысль о том, чтобы сделать целый спектакль и очистить себя от долгов, а потом начать все с белого листа на новом месте. Спешим предостеречь вас, что не все так просто, как возможно показалось, если вы прочитали статью о банкротстве ИП.

197 УК РФ:
Фиктивное банкротство наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

При подозрении на преднамеренное банкротство проводится экспертиза всех документов компании, а также сделок, заключенных в последние годы. Если они не будут соответствовать современным требованиям и целям компании, это может стать причиной для признания неблагонадежности.

учредительная документация должника;
список дебиторов и кредиторов;
бухгалтерская отчётность;
справки о задолженностях;
отчёты оценки бизнеса;
материалы судебных разбирательств;
налоговая документация;
аудиторские заключения;
отчёты ревизионных комиссий.

7. Часть 3 ст.14.13 с объективной стороны характеризуется деянием (действием, бездействием) и проявляется в невыполнении правил, применяемых в период наблюдения, внешнего управления, конкурсного производства, предусмотренных законодательством о несостоятельности (банкротстве).

С объективной стороны правонарушение характеризуется активными действиями, которые выражаются в заведомо ложном объявлении руководителем юридического лица или индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, в том числе в обращении этих лиц в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом при наличии у него возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме.

2. Несостоятельность (банкротство) — признанная арбитражным судом или объявленная должником неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей:

1. Объект правонарушения — права и интересы субъектов предпринимательской деятельности, защита интересов кредиторов, экономическая и финансовая стабильность государства в целом в связи с отношениями, возникающими при несостоятельности (банкротстве), установленные Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом от 8 января 1998 г. «О несостоятельности (банкротстве)»; Федеральным законом от 25 февраля 1999 г. «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»; Федеральным законом от 24 июня 1999 г. «Об особенностях несостоятельности (банкротства) субъекта естественных монополий топливно-энергетического комплекса» и др.

3. С объективной стороны правонарушение, сформулированное в ч.1 ст.14.13, выражается в совершении активных действий: 1) сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе; 2) передача имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение имущества; 3) сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, если эти действия совершены при банкротстве или в предвидении банкротства.

Неплатежеспособности организация может достигнуть, прежде всего, путем отчуждения имущества. Поэтому арбитражный управляющий должен проанализировать все сделки несостоятельной фирмы за период не менее двух лет до возбуждения процедуры о банкротстве. Особое внимание проверяющий должен обратить на так называемые атипичные соглашения. Имеются в виду сделки с условиями, отличающимися от рыночных (если они повлекли ущерб для организации и существенно снизили ее платежеспособность). Например, фирма заключает договор о передаче в аренду имущества, без которого основная и единственная ее деятельность невозможна. Тогда она начинает терпеть убытки и в итоге преднамеренно доводит себя до банкротства. Сомнительными будут признаны и соглашения с заведомо невыгодными условиями (например, продажи по существенно заниженным ценам). Законы рынка предполагают, что организация должна стремиться к получению дохода от бизнеса (не случайно именно этот критерий является одним из отличительных признаков предпринимательской деятельности, поименованных в ст.2 ГК РФ). Естественно, если фирма умышленно создает видимость неплатежеспособности, она преследует противозаконные цели.

Банкротство (от итальянского banko — скамья, банк и rotto — сломанный) — это несостоятельность, признанная судом или объявленная самим должником, неспособность в полном объеме удовлетворить требования кредиторов не денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

К числу этих косвенных норм относятся правовые нормы абз. 8 п. 4 ст. 24, абз. 4 п. 2 ст. 29, п. 3 ст. 50, абз. 3 ст. 55 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)». Анализ этих норм позволяет констатировать следующее: — выявление признаков преднамеренного и фиктивного банкротства входит в обязанности арбитражного управляющего, утвержденного арбитражным судом. При этом нужно обратить внимание на норму, согласно которой правила проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства утверждаются Правительством Российской Федерации в рамках утверждения правил профессиональной деятельности арбитражных управляющих (ст. 24, 29 Закона);

— по ходатайству лиц, участвующих в деле о банкротстве, арбитражный суд может назначить экспертизу в целях выявления признаков фиктивного или преднамеренного банкротства. Лицами, участвующими в деле о банкротстве, согласно ст. 34 Закона являются должник, арбитражный управляющий, конкурсные кредиторы, уполномоченные органы, органы исполнительной власти и местного самоуправления в предусмотренных Законом случаях, а также лицо, предоставившее обеспечение для проведения финансового оздоровления;

При проверке исследуются: учредительные документы должника, бухгалтерская отчетность, список дебиторов и кредиторов, справка о задолженности, отчеты по оценке бизнеса, аудиторские заключения, отчет ревизионных комиссий, материалы судебных процессов и налоговых проверок и т.д. В этих документах арбитражный управляющий, во-первых, должен найти причины ухудшения финансового состояния фирмы (и установить, нет ли в деле признаков преднамеренного банкротства). И, во-вторых, на основе исследованных материалов он обязан проверить, действительно ли должник не может удовлетворить требования своих кредиторов (т.е. выявить критерии фиктивного банкротства).

Ответственность за фиктивное или преднамеренное банкротство

Президентом РФ 30 декабря 2001 года был подписан Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (далее — КоАП). Согласно Федеральному закону от 30.12.01 N 196-ФЗ «О введении в действие Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» КоАП вступит в силу с 1 июля 2002 года. В данной статье хотелось бы обратить внимание только на одну новеллу: введение административной ответственности за такие виды правонарушений, как фиктивное или преднамеренное банкротство, а также за неправомерные действия при банкротстве (статьи 14.12 и 14.13 КоАП). Фиктивное банкротство — это заведомо ложное объявление руководителем юридического лица о несостоятельности данного юридического лица или индивидуальным предпринимателем — о своей несостоятельности, в том числе обращение этих лиц в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом при наличии у него возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме. Совершение такого правонарушения, согласно части 1 статьи 14.12 КоАП, влечет наложение административного штрафа в размере от сорока до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или дисквалификацию на срок до трех лет. Преднамеренное банкротство — умышленное создание или увеличение неплатежеспособности юридического лица или индивидуального предпринимателя. Совершение данного правонарушения, согласно части 2 статьи 14.12 КоАП, влечет аналогичную административную ответственность, то есть наложение административного штрафа в размере от сорока до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или дисквалификацию на срок до одного года. Неправомерные действия при банкротстве разделены на три группы правонарушений: 1) сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, передача имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, если эти действия совершены при банкротстве или в предвидении банкротства (часть 1 статьи 14.13 КоАП); 2) неисполнение обязанности по подаче заявления о признании юридического лица банкротом в арбитражный суд в случаях, предусмотренных законодательством о несостоятельности (банкротстве) (часть 2 статьи 14.13 КоАП); 3) невыполнение правил, применяемых в период наблюдения, внешнего управления, конкурсного производства, заключения и исполнения мирового соглашения и иных процедур банкротства, предусмотренных законодательством о несостоятельности (банкротстве) (часть 3 статьи 14.13 КоАП). Совершение перечисленных правонарушений также влечет наложение административного штрафа в размере от сорока до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или дисквалификацию на срок до трех лет. В соответствии с частью 3 статьи 23.1 КоАП арбитражные суды будут рассматривать в том числе и дела об административных правонарушениях, предусмотренных статьями 14.12 и 14.13, то есть дела по таким административным правонарушениям, как фиктивное или преднамеренное банкротство, а также неправомерные действия при банкротстве. Протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных статьями 14.12 и 14.13 КоАП, вправе составлять должностные лица органов, уполномоченных рассматривать дела об административных правонарушениях в соответствии с главой 23 КоАП, то есть арбитражные суды (часть 1 статьи 28.3 КоАП). Кроме того, указанные протоколы об административных правонарушениях вправе составлять должностные лица органов, уполномоченных в области банкротства и финансового оздоровления, то есть должностные лица Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и несостоятельности (банкротству) , в соответствии с задачами и функциями, возложенными на них федеральным законом либо нормативными актами Президента РФ или Правительства РФ (пункт 10 части 2 статьи 28.3 КоАП). ——————————— Далее — ФСФО.

Следует отметить, что в статье 10 Федерального закона от 08.01.98 N 6-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» дается определение понятиям «фиктивное банкротство» и «преднамеренное банкротство». Сравним содержание понятий, данных в КоАП и в Федеральном законе о банкротстве. ——————————— Далее — Федеральный закон о банкротстве.

Фиктивное банкротство — подача должником заявления в арбитражный суд при наличии у него возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме. В этом случае должник, подавший указанное заявление, несет перед кредиторами ответственность за ущерб, причиненный подачей такого заявления (пункт 1 статьи 10 Федерального закона о банкротстве). Таким образом, в КоАП дано более широкое определение понятия «фиктивное банкротство», так как оно включает в себя любое заведомо ложное объявление руководителем юридического лица или индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, а не только обращение в арбитражный суд с заявлением о признании банкротом. Преднамеренное банкротство — банкротство должника по вине его учредителей (участников) или иных лиц, в том числе по вине руководителя должника, которые имеют право давать обязательные для должника указания либо имеют возможность иным образом определять его действия. В этом случае на учредителей (участников) должника — юридического лица или иных лиц, в случае недостаточности имущества должника, может быть возложена субсидиарная ответственность (пункт 2 статьи 10 Федерального закона о банкротстве). Следовательно, в КоАП расширен круг лиц, которые могут быть привлечены к административной ответственности за преднамеренное банкротство, так как в КоАП, в отличие от Федерального закона о банкротстве, не дается перечня таких лиц. Кроме этого, следует обратить внимание на то, что в пункте 3 статьи 10 Федерального закона о банкротстве указывается, что в случаях, предусмотренных Федеральным законом, руководитель должника может быть привлечен к уголовной ответственности и (или) дисквалифицирован. Дисквалификация руководителя должника как вид уголовного наказания, который мог бы быть применен судами общей юрисдикции, Уголовным кодексом Российской Федерации не устанавливается (статьи 195 «Неправомерные действия при банкротстве», 196 «Преднамеренное банкротство», 197 «Фиктивное банкротство»). Дисквалификация предусматривается только КоАП и, следовательно, является административным наказанием, применяемым, как уже было сказано, арбитражным судом. Таким образом, если формально подходить к толкованию пункта 3 статьи 10 Федерального закона о банкротстве, то с введением в действие КоАП, то есть с 1 июля 2002 года, может быть одновременно применено к одному лицу два вида ответственности: уголовная (статьи 196, 197 УК) — судами общей юрисдикции и административная (статьи 14.12, 14.13 КоАП) — арбитражными судами. Это противоречит общему запрету на привлечение лица за одно и то же деяние одновременно к уголовной и административной ответственности. Для устранения указанной коллизии полагаем необходимым внести изменения в пункт 3 статьи 10 Федерального закона о банкротстве: слова «и (или) дисквалифицирован» заменить словами «или к административной ответственности». В этом случае лицо будет привлекаться либо к административной, либо к уголовной ответственности. Хотелось бы обратить внимание и на следующее. В части 2 статьи 14.13 КоАП среди правонарушений за неправомерные действия при банкротстве перечислено и неисполнение обязанности по подаче заявления о признании юридического лица банкротом в арбитражный суд в случаях, предусмотренных законодательством о несостоятельности (банкротстве). В статье 8 Федерального закона о банкротстве перечисляются лица, обязанные обратиться в арбитражный суд с заявлением о банкротстве. К их числу относятся не только руководитель должника — юридического лица, но и индивидуальный предприниматель, то есть гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Получается, что если не подано заявление о признании юридического лица банкротом, то лицо, обязанное подать такое заявление в соответствии с Федеральным законом о банкротстве, может быть привлечено к административной ответственности. А индивидуальный предприниматель, также обязанный подать такое же заявление в соответствии с тем же Федеральным законом, не может быть привлечен к административной ответственности, так как КоАП она не предусмотрена. Исходя из сказанного, полагаем необходимым установить административную ответственность за неисполнение обязанности по подаче в арбитражный суд заявления о признании банкротом как юридического лица, так и индивидуального предпринимателя, исключив из части 2 статьи 14.13 КоАП слова «юридического лица». В судебной практике при применении КоАП может возникнуть и еще одна проблема. Ответственность за неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное банкротство и фиктивное банкротство устанавливаются не только КоАП, но и Уголовным кодексом РФ. Единственным отличием содержания указанных понятий, данных в КоАП и в Уголовном кодексе РФ, является то, что эти действия, согласно Уголовному кодексу РФ, должны причинить крупный ущерб. Поскольку административная ответственность за перечисленные деяния не устанавливалась, вопрос о том, что такое крупный ущерб, возможно, и не возникал в судебной практике. Но теперь, когда за деяния устанавливается и административная, и уголовная ответственность, должно быть четко определено понятие «крупный ущерб». Это также необходимо и для того, чтобы органы, составляющие протоколы об административных правонарушениях , в случаях фиктивного или преднамеренного банкротства, а также неправомерных действий при банкротстве четко могли провести грань между правонарушением и уголовным преступлением. Для этого в Уголовном кодексе РФ необходимо сделать примечание к статьям 195 — 197, в котором бы указывалось, сколько минимальных размеров оплаты труда в данном случае составляют крупный ущерб. ——————————— Как уже было сказано, это арбитражные суды и должностные лица ФСФО.

Ответственность за неправомерные действия при банкротстве

Ответственность за нарушения может быть или административной, или уголовной. Вторая накладывается на основании статей 195 и 196 УК РФ, административная – на основании статей 14.12 и 14.13 КоАП РФ. Алгоритм проведения банкротства содержится в том числе в ФЗ №127 «О несостоятельности» от 26 октября 2002 года.

Под неправомерным банкротством понимается ложное объявление о финансовой несостоятельности, преднамеренное введение должника в состояние неплатежеспособности. Санкции накладываются в том случае, если лицо могло погасить свои долги, однако объявило о своем банкротстве. Рассмотрим все виды незаконного признания финансовой несостоятельности.

Фиктивное банкротство представляет собой ложное заявление о том, что компания несостоятельна. Определение дано в статье 197 УК РФ. Мотивация такого нарушения – умышленное введение кредиторов в заблуждение. Таким образом учредители добиваются рассрочки или изменения условий кредитования. Признаком нарушения является подача заявления с требованием признания банкротства в суд, когда фирма может оплатить свои задолженности.

Определение умышленному признанию несостоятельности дано в статье 195 УК РФ. Умышленное и преднамеренное банкротство – понятия схожие. Однако между ними есть различия. В частности, при преднамеренности руководитель занимается сокрытием средств. То есть фактически у компании деньги есть, но по документам они отсутствуют. Умышленное банкротство – это ситуация, при которой предприятие доводится до фактической несостоятельности. К примеру, руководство может заключать заведомо невыгодные контракты.

Санкции назначаются в том случае, если незаконные действия повлекли за собой ущерб. Если ущерб составил менее 250 000 рублей, наступает административная ответственность. Если же выявлен особо крупный ущерб (более 250 000 рублей), накладывается уголовная ответственность.

Фиктивное или преднамеренное банкротство (ст. 14.12. КоАП РФ): фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное объявление руководителем юридического лица о несостоятельности данного юридического лица или индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, в том числе обращение этих лиц в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом при наличии у него возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме, — влечет наложение административного мировым судьей штрафа в размере от сорока до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или дисквалификацию на срок до трех лет.

Невыполнение правил, применяемых в период наблюдения, внешнего управления, конкурсного производства, заключения и исполнения мирового соглашения и иных процедур банкротства, предусмотренных законодательством о несостоятельности (банкротстве), — влечет наложение административного штрафа мировым судьей в размере от сорока до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или дисквалификацию на срок до трех лет.

Неправомерные действия при банкротстве: сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, передача имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, если эти действия совершены при банкротстве или в предвидении банкротства, — влекут наложение административного штрафа мировым судьей в размере от сорока до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или дисквалификацию на срок до трех лет.

Преднамеренное банкротство, то есть умышленное создание или увеличение неплатежеспособности юридического лица или индивидуального предпринимателя, — влечет наложение административного штрафа мировым судьей в размере от сорока до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет.

Как правило, анализировать приходится документы за период последних 2-3 лет до того как компания или человек инициировал процедуру банкротства. Если организация существовала недолго или сумма долга расценивается как особо крупная, то специалисты могут провести аудит документации за весь период работы бизнеса.

Сбор доказательств осуществляется арбитражным управляющим. Он обязан найти факты, которые доказывают, что в управленческих действиях бизнесмена был умысел или непреднамеренность. На первом этапе сбора доказательств проводится проверка, которая состоит из двух шагов:

Махинации с требованиями кредиторов, которые приносят ущерб бизнесу.
Сокрытие или искажение данных об имуществе компании, незаконное распределение активов.
Противодействие арбитражу или отказ в сотрудничестве с представителем управляющего органа.

Определение признаков банкротства может быть инициировано только после того как сам должник подаст заявление о признании его несостоятельным плательщиком.
Специалисты анализируют период, который предшествовал банкротству. Обычно это 2-3 года.
Оценка ситуации проводится на основании информации, поданной должником, и тех данных, которые соберет уполномоченное лицо. Сведения сопоставляются, и после расследования подтверждается или опровергается факт фиктивного банкротства.

Чаще всего преследуется цель – избежать выплаты долга. Финансовые обязательства перед Пенсионным фондом, кредитором, налоговой инспекцией могут достигать таких масштабов, что человек морально сдается, ему проще объявить себя банкротом.
Получение отсрочки. Когда запускается процедура банкротства, долг временно перестает расти. Если бизнес при этом оценивается как работоспособный, то кредиторы могут предложить должнику более выгодные условия погашения кредита.
Закрытие бизнеса. Если предприниматель больше не хочет вести дело, то он может попробовать объявить себя банкротом, чтобы не выплачивать долги.
Вывод активов. Распространенной махинацией является попытка руководства компании вывести активы своего бизнеса на личный счет.
Мошенничество с кредитом. В судебной практике известны случаи, когда бизнес открывался только для того, чтобы набрать кредитов, а затем сразу заявить о банкротстве.

Процедура банкротства: сокрытие имущества как способ преступления

Действующее в Российской Федерации законодательство не дает подробного определения того, что следует рассматривать в качестве неправомерных действий. Однако на основе сложившейся практики можно сказать, что под неправомерными действиями следует понимать такие действия, которые осуществляют физические и юридические лица и которые могут в каком-либо виде нарушать действующее законодательство.

Снятие всех долговых обязательств – именно эту причину можно назвать основной, целью является получить статус неплатежеспособности, при отсутствии желания выплачивать долги перед любыми организациями должник пытается признать свою неплатежеспособность.
Получение отсрочки на выплату – при старте процедуры все кредиты и другие задолженности замораживаются, на них не начисляются проценты и пеня.
Попытка вывода активов на личные счета – бизнесмены, пытаясь избежать выплаты задолженностей, нередко переводят деньги со счетов компании.
Полностью закрыть компанию – если предприниматель решил прекратить деятельность фирмы и собирается объявить банкротство, чтобы не выплачивать долги.
Проведение мошеннических схем с кредитной или иной финансовой организацией – одна из популярных схем обмана заключается в открытии фирмы, взятии большого количества кредитов в разных организациях и попытке объявить финансовую несостоятельность.

Любой юрист порекомендует честно совершить выплаты по долговым обязательствам, а не пытаться провернуть мошенническую схему, которая с большой вероятностью будет раскрыта. Также не стоит препятствовать временной администрации кредитной организации и другим уполномоченным органам, так как такие нарушения считаются неправомерными и могут привести к усугублению ситуации.

Часто материальные убытки можно взыскать, только если судом будет признано, что управляющий превысил денежный лимит, который был необходим в конкретном деле. Например, нанимал специалистов, без услуг которых можно было обойтись. Ещё один вариант такого нерационального расходования средств, когда заработная плата приглашенных специалистов слишком высокая.

В рамках процедуры банкротства, к уголовной ответственности можно привлечь контролирующих лиц. То есть граждан, которые в течение двух лет до начала банкротства управляли организацией, давали обязательные для фирмы распоряжения или какими-то другими способами руководили действиями должника.

13 Фев 2022 klasterlaw 213