Детский Налоговый Вычет По Ипотеке
Содержание
Вычет в отношении доли ребенка можно заявить и тогда, когда участниками общей долевой собственности на приобретенное жилье, помимо родителей и их несовершеннолетних детей, выступают иные родственники. В письме Минфина от 06.06.2012 N 03-04-05/9-690 рассматривается ситуация, когда квартира приобретена в долевую собственность ребенка, его отца и деда.
Супруги решили, что каждый из них получит вычет за долю одного из детей. Налоговый вычет при покупке квартиры распределится следующим образом:
Иванов И.И. – 2 000 000 руб. (за свою долю и долю первого ребенка),
Иванова А.А. – 2 000 000 руб. (за свою долю и долю второго ребенка);
Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка
Теперь внесем некоторые уточнения для разных случаев применения налогового вычета при покупке квартиры (оформления собственности) на несовершеннолетних детей:
В первом случае, когда один из родителей купил квартиру в долях на себя и своего несовершеннолетнего ребенка, он имеет право на получение имущественного налогового вычета как за свою долю, так и за долю ребенка. Но в сумме вычет, получаемый родителем, не должен превышать 2 млн. руб.
И даже если в нарушение вышесказанного родитель вернет 13 % при покупке своей квартиры и при покупке квартиры своим детям, то в судебном порядке с него будет взыскана сумма возврата налога как сумма неосновательного обогащения (Решение Славгородского городского суда (Алтайский край) от 27 февраля 2023 г. по делу № 2-59/2023).
Пример. Квартира, стоимостью 6 млн. руб., приобретена в 2013 году в общую долевую собственность отца и несовершеннолетнего сына с равными двумя долями. Максимальный размер налогового вычета по расходам на приобретение недвижимости 2 млн. руб. Отец может получить налоговый вычет на покупку квартиры в размере 1 млн. руб. (2 млн. руб. х ½), соответственно, вернуть он сможет 130 тыс. руб. (13 % от 1 млн. руб.).
Как получить вычет за квартиру на имя ребенка
- Вы можете включить в свои расходы стоимость детской недвижимости или долей.
- На момент покупки квартиры ребенку должно быть меньше 18 лет.
- Эти расходы войдут в ваш личный лимит вычета — 2 млн рублей.
- Стоимость детских долей не увеличивает этот лимит, а включается в него.
- Лимит дают один раз на всю жизнь. Один родитель — один личный лимит.
- Каждый человек может забрать только 260 тысяч рублей НДФЛ при покупке квартиры. Плюс налог с процентов по ипотеке.
- Если вы раньше использовали всю сумму вычета по этой же или другой квартире, детские доли не помогут вернуть больше налога.
- Когда ребенок вырастет и купит себе квартиру, он не потеряет право на вычет за свою недвижимость.
- Стоимость детских долей можно распределять между родителями как угодно.
- Обхитрить налоговую не получится: при проверке декларации она поймет, что вычет использован раньше, и откажет. А если сразу не разберется, потом заставит вернуть деньги в бюджет.
Если купить квартиру, можно получить вычет и вернуть налог из бюджета — до 260 тысяч рублей, не считая процентов по ипотеке. Такой вычет дают, даже если квартира оформлена на ребенка. Но на днях одному родителю в таком вычете отказали: сначала налоговая, а потом центральный аппарат ФНС. Решение о причинах отказа опубликовали на сайте nalog.ru.
Когда родители могут получить вычет за ребенка при покупке квартиры
Говоря ниже про родителей, я имею в виду тех, которые указаны в свидетельстве о рождении ребенка как отец или мать и не лишены родительских прав — ст. 47 и ст. 71 СК РФ, ст. 3 и ст. 23 Федерального закона от 15.11.1997 N 143-ФЗ. Такие же правила получения вычетов распространяется на усыновителей, приемных родителей или опекунов ребенка, имеющие на руках подтверждающие документы — п. 6 ст. 220 НК РФ.
Артем в 22 года устроился на работу и начал платить НДФЛ. Он все равно не сможет вернуть НДФЛ за 1/3 долю квартиры, купленную на его имя в 2023 году. Вычет возвращают за расходы на покупку недвижимости. Артем, в силу возраста, эти расходы не понес. Расходы понесли родители. Он имеет право вернуть 13% с другой купленной им недвижимости.
- заполненная налоговая декларация по форме ;
- справка о доходах её необходимо получить в бухгалтерии на работе;
- копии необходимых документов:
- паспорта;
- свидетельства о праве собственности на недвижимость или выписки из ЕГРН;
- акта приёма-передачи и договора участия в долевом строительстве, если вы покупали квартиру на этапе строительства;
- заявления от супругов, если они распределили вычет между собой;
- свидетельства о браке и рождении ребёнка, если платили за долю супруга или ребёнка;
- платёжные документы, подтверждающие оплату недвижимости (чеки, платёжные поручения, расписки или квитанции об оплате);
- заявление на возврат налога с указанием реквизитов счёта. Чтобы вернуть налог, нужно заявить конкретную сумму вычета. Её считает налогоплательщик, а потом проверяет налоговая инспекция.
- Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры — это сумма, которую государство компенсирует собственнику при покупке жилья. Государство готово вернуть НДФЛ с ваших расходов, но не более установленного лимита, который дают один раз. Лимит составляет 2 миллиона рублей. То есть сумма возврата составит не более 260 тысяч рублей, при этом за год можно вернуть не больше суммы НДФЛ, которую вы заплатили.
- Приобретая жильё в ипотеку, заёмщик также может получить вычет на уплаченные проценты. Лимит расходов по этому вычету составляет 3 миллиона рублей. НДФЛ вернут с той суммы, которая была перечислена банку в течение действия ипотеки.
Налоговый вычет
Следующим по популярности идет социальный налоговый вычет за обучение. С его помощью можно возместить часть произведенных расходов на свое обучение. Также этот вычет положен родителям, которые внесли средства по договору оказания платных образовательных услуг за своих детей в возрасте до 24 лет.
- копией зарегистрированного договора купли-продажи;
- копией выписки из ЕГРН;
- копией расписки продавца о получении денег или иной документ, подтверждающий произведенные расходы;
- копией банковского договора и справку из банка об уплаченных процентах (при покупке по ипотеке).
Вы приобрели квартиру у застройщика или на вторичном рынке за 2 500 000 рублей. Из них 15% — ваши накопления, а 2 125 000 рублей кредитных денег взяли в ипотеку под 10% годовых на 10 лет. При этом официальная зарплата до вычета налога у вас составляет 40 000 рублей.
Индивидуальные предприниматели и самозанятые освобождены от уплаты НДФЛ, поэтому в рамках обычной деятельности они не могут получить вычет на покупку квартиры. Для ИП установлены другие режимы – УСН 6 или 15%, патент, самозанятые платят НПД 4 или 6%. Вычет при покупке жилья по этим налогам невозможен.
По банковским стандартам получение ипотеки ограничено минимальным возрастом заявителя – от 21 года. Ребенок не может быть полноправным участником кредитного договора. На него не распространяются требования по выплате долга. Обязательства выполняют родители, оформленные созаемщиками.
Пересчет налога носит заявительный характер. Другими словами, приобретение жилья не означает, что с этого месяца автоматически с такого работника перестают высчитывать налог. Требуется самостоятельно собрать требуемые документы и обратиться в бухгалтерию своей организации или в налоговую инспекцию для написания соответствующего заявления.
Покупка недвижимости влечет за собой возможность применить так называемый «имущественный вычет». Осуществить возврат налога покупке квартиры в 2023 в ипотеку можно только за одну сделку, говоря проще, такое право гражданину дается один раз в жизни. Если была произведена оплата за новую квартиру сто тысяч рублей, тринадцать тысяч будет возвращено в качестве вычета. Здесь надо принимать во внимание, что имеется ограничение в 2 млн рублей для расчета такого вычета. Даже если стоимость жилья превышает эту величину, размер вычета рассчитывается исходя из двух миллионов рублей.
Пока находитесь в декрете, получить имущественные вычеты вы тоже можете, если выполняется одно из следующих условий.
- На момент покупки квартиры вы еще работали, а в декрет ушли в течение года.
Скажем, вы купили квартиру в 2023 году и ушли в декрет 1 ноября 2023 года. Тогда можете подать налоговую декларацию за 2023 год и получить вычет за те месяцы, в которые работали, т. е. с января по октябрь. Остаток вычета сможете получить, когда начнете платить НДФЛ.
- Вы сдаете в аренду недвижимость.
Об этом мы писали выше. Если официально сдаете помещение в аренду и платите налоги, можете подавать декларацию и получать вычет.
- Вы ИП и применяете общий режим налогообложения.
Если платите НДФЛ, подавайте декларацию и получайте вычет.
Сейчас, в 2023 году, лимит вычета при покупке квартиры составляет 2 млн рублей, а значит, максимально можно вернуть 260 тысяч рублей (это 13% от лимита). Лимит вычета на уплаченные по ипотеке проценты равен 3 млн рублей, соответственно, максимально вернуть можно 390 тысяч рублей.
Возврат процентов по ипотеке
Нo ecть ycлoвиe — кpeдит oбязaтeльнo дoлжeн быть цeлeвым. B ycлoвияx дoгoвopa дoлжнo быть yкaзaнo, чтo кpeдит выдaн бaнкoм иcключитeльнo нa cтpoитeльcтвo или пpиoбpeтeниe жилoй нeдвижимocти нa тeppитopии Poccии. Ecли кpeдит вы взяли пoд cтpoящийcя дoм, пoдoxoдный нaлoг c пpoцeнтoв пo ипoтeкe вы cмoжeтe пoлyчить, тoлькo кoгдa дoм дocтpoитcя.
Кaк пpaвилo, пoкyпaтeли cтapaютcя cнaчaлa oбpaтитьcя зa вычeтoм нa жильe, нo этo лишь cлoжившийcя oбычaй, зaкoн нe пpoпиcывaeт oгpaничeний. Bы дaжe мoжeтe пoлyчить вычeт нa жильe пo oднoй квapтиpe, a вoзвpaт пpoцeнтoв c ипoтeки — пo дpyгoй (пиcьмo ФНC Poccии oт 21.05.2023. № БC-4-11/8666).
12 Апр 2021 klasterlaw 293