Главная / Раздел имущества / Гарантия На Юр Лицо

Гарантия На Юр Лицо

Содержание

1 Сроки гарантийного ремонта для юридических лиц
2 Банковская гарантия — что такое, для чего нужна и как получить
3 Как составить банковскую гарантию
4 Что такое банковская гарантия и как она работает
5 Принципал и бенефициар в банковской гарантии
6 Как юрлицу-покупателю учесть гарантийный бесплатный ремонт товара ненадлежащего качества
7 Банковская гарантия: что это такое, как ее получить, и сколько она стоит

Обеспеченная или необеспеченная. Обеспеченная требует, чтобы принципал предоставил залог в виде имущества, недвижимости, акций и так далее.
Контргарантия или прямая. Банк выплачивает денежные средства через другую финансовую организацию. По прямой БГ выплачивает сам банк, который ее выдал.
Синдицированная, от слова «синдикат». Это БГ, которую выдает группа банков, чаще такой вид обеспечения используется при международных сделках.
Подтвержденная. Если в БГ участвуют несколько банков, то каждый подтверждает свои обязательства по заключенному договору.
Условная или безусловная. В первом случае банк исполняет свои обязательства, если принципал доказывает неспособность выплатить средства по сделке с бенефициаром. Во втором случае банк обязан выплатить обеспечение сразу после того, как к нему обратился банк.
Безотзывная. По названию понятно, что это договор, по которому банк не может отозвать поручительство. Безотзывная БГ – наиболее желаемый вариант для бенефициара.

Предприниматель понимает, что у него есть все необходимые ресурсы для реализации проекта, однако капитал его организации несоизмерим с размером неустойки, которую застройщик должен выплатить при неисполнении обязанностей перед заказчиком. Неужели Алексей не сможет развить свое дело и стать крупным игроком на рынке строительства?

Предметом гарантии становится обязательное заключение контракта при выигрыше. Если принципал откажется заключать тендерный контракт, банк выплатит неустойку – «обеспечение заявки». Заказчик тендера может использовать сумму, выплаченную гарантом, на организацию нового тендера.

Конечно, бенефициару не подойдет поручительство любой организации. Поручитель должен быть платежеспособным, зарекомендовавшим себя как надежная компания. Одобрение заказчиком такого вида финансовых отношений основывается на доверии как принципалу, так и гаранту.

БГ выдается как в электронном виде, так и на бумаге. Некоторые обеспечения должны проходить обязательную регистрацию – этим занимается поручитель, они вносятся в государственный реестр на онлайн-портал «ЕИС Закупки». Видеть эту информацию могут только финансовые организации и бенефициары.

Сроки гарантийного ремонта для юридических лиц

Наименование организации-продавца, ее юридический адрес;
Наименование фирмы-покупателя, ее юридический адрес, телефон для связи, электронная почта;
Описание фактических обстоятельств: когда был заключен договор, сколько клиент заплатил за продукцию, какой товар был поставлен;
Перечень недостатков, обнаруженных в процессе использования;
Ссылки на положения договора о гарантийном ремонте;
Просьбу исправить производственные дефекты.

Совет! Для того, чтобы зафиксировать выявленные недостатки, покупателю необходимо при приемке товара отразить свои возражения по качеству в акте приема-передаче. Желательно, чтобы при осмотре продукции присутствовал представитель продавца. В дальнейшем акт прикладывается к претензии и направляется продавцу.

Гражданским законодательством для юридических лиц не установлены конкретные сроки проведения гарантийного ремонта. Поэтому следует согласовать этот момент при заключении договора поставки. Также желательно предусмотреть ответственность за нарушение продавцом гарантийного обязательства.

В случае продолжения конфликтной ситуации вопрос о продолжительности гарантийного ремонта придется решать через суд, который будет давать оценку исходя из норм ГК РФ. Согласно части 2 статьи 477 ГК РФ при отсутствии условия о гарантийном сроке недостатки товара должны быть обнаружены в разумный срок. При предъявлении юридическим лицом требования о проведении гарантийного ремонта продавец обязан исполнить его в течение семи дней (часть 2 статьи 314 ГК РФ).

Нужно помнить! В гарантийном обслуживании может быть отказано, если выяснится, что поломка возникла по вине юридического лица. Для определения причины возникновения дефекта продавец или покупатель проводят экспертизу качества продукции. Если вина покупателя подтвердится, он должен самостоятельно организовывать и оплачивать работы по устранению недостатков.

Банковская гарантия — что такое, для чего нужна и как получить

Использовать банковскую гарантию для обеспечения обязательств зачастую выгоднее и надежнее, чем искать поручителей или извлекать из оборота сумму залога. По этим причинам банковская гарантия становится все более популярным финансовым инструментом — в 2023 году количество выданных гарантий выросло на 20% («Коммерсант»).

В любом из приведенных примеров банк является гарантом. Он выдает бенефициару документ, в котором обязуется заплатить, если принципал не выполнит своих обязательств. Гарантом может быть не только банк, но и другая кредитная или страховая организация. По этой причине банковскую гарантию еще называют независимой.

гарантии, обеспечивающие заявку, должны действовать еще минимум 2 месяца после окончания срока приема заявок,
гарантии, обеспечивающие исполнение контракта, должны действовать минимум на месяц дольше, чем контракт,
гарантии качественного исполнения обязательств должны действовать минимум на месяц дольше установленного гарантийного срока.

Подлинность тендерной гарантии проверяется ее наличием в реестре банковских гарантий. До 2023 года реестр был открыт в Единой информационной системе (ЕИС, или zakupki.gov.ru). Поставщики могли посмотреть, занесена ли банковская гарантия в реестр и не станет ли она причиной отказа заказчика от контракта. В 2023 году реестр на сайте ЕИС — просто архив со старыми банковскими гарантиями. Реестр банковских гарантий ведется до сих пор, но теперь доступен только для заказчиков и банков.

дата выдачи банковской гарантии,
принципал,
бенефициар,
гарант,
основное обязательство, исполнение по которому обеспечивается гарантией,
денежная сумма, подлежащая выплате, или порядок ее определения,
срок действия гарантии,
обстоятельства, при наступлении которых должна быть выплачена сумма гарантии.

Гарантийные операции осуществляются в соответствии с российским законодательством, международной банковской практикой, Унифицированными правилами для гарантий по требованию (Публикация МТП № 758), нормативными документами банка ВТБ. Более подробную информацию о схемах выдачи банковских гарантий, их описание, а также примеры практического использования банковских гарантий Вы можете получить у специалистов Банка.

авизует гарантии и аккредитивы Standby российских и иностранных банков в пользу отечественных и зарубежных бенефициаров;
передает по поручению клиентов (бенефициаров) требования платежа по гарантиям и аккредитивам Standby других банков;
проверяет по просьбе клиентов подписи на гарантиях и аккредитивах Standby других банков.

принятые в международной и российской банковской практике:
- гарантии возврата авансового платежа;
- гарантии выполнения платежных обязательств по контрактам;
- тендерные гарантии;
- гарантии возврата кредита;
- гарантии надлежащего исполнения контрактов.
выдаваемые в соответствии с нормами российского законодательства:
- гарантии обеспечения заявок, исполнения контрактов, гарантийных обязательств в рамках Федерального закона от 05.04.2013 №
- гарантии в пользу налоговых органов (включая гарантии возврата возмещенного НДС);
- гарантии использования федеральных специальных марок;
- гарантии оплаты акций;
- гарантии обеспечения исполнения обязательств по договорам о реализации туристского продукта и др.;
- гарантии в пользу таможенных органо в.

Гарантия — самостоятельное обязательство гаранта, не зависящее от основного обязательства, в обеспечение которого выдана гарантия, от отношений между принципалом и гарантом, а также от каких-либо других обязательств. Требование об уплате денежной суммы по гарантии представляется бенефициаром в случае, если принципалом нарушены обязательства, исполнение которых обеспечивается гарантией. Гарант обязуется осуществить платеж по гарантии в случае получения от бенефициара требования, соответствующего условиям гарантии.

Как составить банковскую гарантию

Налоговые гарантии. Есть три вида гарантий, по которым бенефициар — налоговая: когда налогоплательщик хочет получить отсрочку или рассрочку по уплате налогов, ускоренное возмещение НДС и когда производитель алкогольной продукции хочет получить отсрочку по уплате акцизов. Вот они подробнее:

Гарантия заявки на участие в торгах. Подтверждает, что победитель торгов подпишет госконтракт.
Гарантия исполнения контракта. Подтверждает, что участник торгов, который заключил контракт, своевременно исполнит свои обязательства.
Гарантия качественного исполнения обязательств. Подтверждает качество проданного товара, выполненной работы или оказанной услуги в течение гарантийного срока.

Строительная компания с этим не согласилась и потребовала, чтобы суд вернул списанные банком деньги. Суд первой инстанции удовлетворил иск строительной компании — банк знал, что принципал выполнил свои обязательства, и не имел права списывать деньги. Но банк смог обжаловать это решение — выплата по гарантии производится независимо от того, исполнил принципал свои обязательства или нет. Если бенефициар предъявил требование о платеже и приложил все необходимые документы, то банк обязан заплатить.

Действия банка после получения гарантии. Когда банк получил требование оплатить гарантию, он должен без промедления уведомить об этом принципала и передать ему копию требования и приложенных к нему документов. Банк должен оценить требование и приложенные к нему документы в течение пяти дней со дня, когда он их получил. В гарантии может быть установлен другой срок, но он не может превышать 30 дней.

Некоторые предприниматели неответственно относятся к участию в торгах — заявляют очень низкие цены, а после победы отказываются заключать госконтракт или заключают, но плохо его исполняют. Поэтому государство предусмотрело обеспечение участия в торгах: исполнитель должен внести деньги на специальный счет или предоставить гарантии. Если победитель торгов не заключит госконтракт, то заказчик не отдаст ему внесенный на счет задаток или потребует от банка выплатить указанную в гарантии сумму. В документации о закупке прописывается, какой вид обеспечения можно выбрать, а также его конкретные условия.

Принимайте до того, как подпишете приемочные документы. В Законе о контрактной системе не прописали, как принимать документы, подтверждающие гарантию производителя и поставщика на товар 44-ФЗ, если товар поступает частями (например, поставщик отгружает компьютерное оборудование партиями).

В контракте такое обслуживание прописывается наравне со сроком гарантии. В договорных условиях под обязательством понимается выполнение поставщиком работ по устранению недостатков и дефектов, выявленных после приемки приобретенных заказчиком ТРУ, но в период гарантии. К нему относят техническое и другое обслуживание, технический осмотр, замену деталей и т. д. (письмо УФНС № 20-12/092926 от 03.10.2008).

Например, если в госзакупках строительных работ объекта капстроительства госзаказчик прописывает гарантийный срок на выполненные работы по 44-ФЗ на 5 лет по ст. 756 Гражданского кодекса, то подрядчику придется получить поручительство банка на 5 лет + 1 мес. или «заморозить» деньги на этот срок на лицевом счете заказчика.

Контрактное законодательство разъясняет, в каких случаях прописывают обеспечение гарантийных обязательств, если требования к ним установлены ст. 96 44-ФЗ и тендерной документацией. Это указано в п. 1 ч. 13 ст. 34 Федерального закона о контрактной системе. Требовать обеспечение гарантийных обязательств 44-ФЗ с 01.07.2023 заказчики вправе, а не обязаны.

Гарантийные обязательства — это официальное заверение одной стороны о покрытии убытков и возмещении за свой счет недостатков в случае их возникновения. Условия предоставления таких документов поменялись, а с 01.01.2023 изменения в 44-ФЗ введут в действие независимые заверения, которые участники станут предоставлять вместо банковских.

Что такое банковская гарантия и как она работает

Допустим, щебеночный карьер намеревается приобрести у завода дробилку. Но достаточная сумма денег у завода появится после летнего сезона. Руководитель обращается к заводу-изготовителю с просьбой об отсрочке платежа, гарантируя оплату гарантией банка. Завод соглашается, понимая, что деньги за дробилку он в любом случае получит или от карьера, или от банка.

Кроме банков в список организаций, имеющих право выдавать независимые банковские гарантии, в 2023 году были добавлены любые кредитные или коммерческие предприятия. Гарантия стала именоваться независимой, то есть независящей от обязательств по контракту. По-прежнему гарантом являются исключительно банки при заключении договоров, связанных с госзакупками, таможенными и налоговыми ведомствами.

Гарантия, выданная заказчику банком, должна быть безотзывной. То есть после заключения контракта, расторгнуть договор с банком или внести изменения в документ — нельзя.
Банк-гарант обязуется выплатить неустойку за каждый день нарушения сроков платежа в размере 0,1% от общей суммы гарантии.
Обязанность банка по погашению задолженности считается выполненной со времени зачисления денег на расчетный счет заказчика.
Участник-победитель тендера после того, как заключит контракт, заключает договор с банком на предоставление банковской гарантии по обязательствам на основании заключенного госконтракта.
Расходы, связанные с перечислением денег, ложатся на банк-гарант.

Банковскую гарантию можно сравнить со страховкой, которая выплачивается финансово-кредитным учреждением в том случае, если клиент не выполняет договорные обязательства, связанные с оплатой. Банковская гарантия — удобный способ обеспечения, позволяющий компенсировать убытки одной из сторон контракта в случае невыполнения обязательств, с другой стороны. Попросту говоря, это документ, по которому банк обязуется оперативно погасить задолженность перед тем, кому эти деньги положены.

Бенефициар вправе поставить условие о том, что при задержке суммы в течение определенного времени он может списать деньги со счета банка без распоряжения владельца. Если банк не учтет дополнительные требования и не включит их в гарантию, то участник будет не допущен к торгам.

Продолжительность действия обеспечения, охватывающая период выполнения контракта плюс один месяц, либо двухмесячный срок с момента завершения этапа подачи тендерных заявок. Дополнительные временные интервалы отводятся для проведения проверки соответствия качества выполненных работ или услуг заявленным критериям.

Выбор между указанными обеспечительными формами зависит от пожеланий самого поставщика. Стоит отметить, что в большинстве случаев более выгодным вариантом, несмотря на наличие комиссии, является обращение в профильную финансовую организацию. Изъятие из оборота и временная блокировка значительной суммы собственных денежных средств в конечном счете обходятся для бизнеса дороже, чем выплата сбора за обслуживание. Кроме того, постоянные клиенты крупных учреждений всегда могут рассчитывать на лояльные условия.

Стоит подчеркнуть, что в данной ситуации речь идет о невозвратном инструменте, в тех случаях, когда условия были выполнены полностью и необходимости в перечислении заявленных средств в пользу заказчика не возникло, то есть возместить расходы по уже уплаченным процентам не получится. При этом нормы ГК предусматривают возможность прекращения действия гарантийного договора на основании соответствующего заявления, поступившего со стороны бенефициара. Снятие с баланса автоматически обнуляет лимит, что открывает возможность повторного использования рассматриваемой опции для будущих контрактов.

Условия предоставления и действия гарантийного обеспечения определяются в рамках положений 44-ФЗ. Законодательная норма регламентирует всю специфику правоотношений, возникающих между участниками госзакупок, поскольку основывается на подробном анализе контрактных сделок, заключаемых между коммерческими предприятиями и государственными ведомствами.

Положения, закрепленные в рамках статьи 368 Гражданского кодекса, предусматривают возможность оформления письменного обязательства со стороны банка, выступающего гарантом по отношению к бенефициару. По сути, речь идет об эквиваленте денежных средств, которые, при наступлении определенных обстоятельств, а также подаче письменного требования, будут обязательно выплачены стороне кредитора. Согласно 44-ФЗ, подобная процедура рассматривается в качестве обеспечения обязательств субъектов, участвующих в госзакупках и получающих право на исполнение контракта на основании выигранного тендера. Как получить банковскую гарантию (БГ), какие требования существуют, и что еще нужно знать при подаче заявки? Давайте разбираться.

свидетельство о государственной регистрации предпринимателя;
паспорт;
финансовые документы:
бухгалтерская отчетность (баланс с приложениями) за предшествующий год и на последнюю отчетную дату, с расшифровкой основных статей баланса по контрагентам (оборотно-сальдовые ведомости по счетам), пояснением финансовых результатов деятельности;
расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности, сроки их возникновения, перспективы погашения (по установленному образцу).

анкета-заявление на получение банковской гарантии (по установленному банку образцу);
договор (контракт) либо проект договора (контракта) с предприятием-поставщиком (Бенефициаром), конкурсную документацию и информацию о проведении аукциона (конкурса), в обеспечение которого необходима гарантия Банка;
расчет суммы НДС, подлежащей возврату из бюджета (при получении гарантии на возмещение НДС);

При этом банкротство банка, выдавшего независимую гарантию, наступившее в период действия гарантии, не является основанием для прекращения обязательств из гарантии, но свидетельствует о снижении обеспечительной функции гарантии и может являться основанием для перерасчета согласованной ранее платы за выдачу гарантии (п.14 Обзора судебной практики разрешения споров, связанных с применением законодательства о независимой гарантии, утв. Президиумом ВС РФ от 05.06.2023 г.).

выписка из Единого государственного реестра юридических лиц с указанием ОКВЭД (действительна в течение 10 рабочих дней с момента ее выдачи), полученная Клиентом в ИФНС РФ, в случае отсутствия сведений о юридическом лице на официальном сайте — http://nalog.ru, в разделе «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента», либо отсутствия актуальных сведений;
копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица, заверенная представителем Клиента;
копия свидетельства о постановке на налоговый учет в ИФНС РФ, заверенная представителем Клиента;
копии Устава (всех изменений к Уставу) с отметкой ИФНС РФ, заверенные нотариально, регистрирующим органом либо уполномоченным сотрудником Банка;
карточка образцов подписей, нотариально удостоверенная, либо ее копия, заверенная уполномоченным сотрудником Банка, в котором открыт расчетный счет Клиента, либо заверенная сотрудником Банка согласно действующей процедуре и тарифам;
копия протокола (приказа) о назначении (избрании) руководителя (иного лица, действующего от имени Клиента), заверенная представителем Клиента, и в зависимости от организационно-правовой формы: список участников общества (выписка из реестра акционеров) действующий на дату назначения (избрания).

Как уже было отмечено, одним из условий участия в тендере на государственный или муниципальный заказ является обеспечение заявки банковской гарантией. Это требование Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее по тексту — Закон № 44-ФЗ).

На сайте Минфина есть перечень банков, которые вправе выдавать банковские гарантии по 44-ФЗ. Проверить, есть ли выбранный вами банк в списке, можно до оформления гарантии. Кредитные организации из перечня соответствуют высоким требованиям, предъявляемым к капиталу, собственным средствам и кредитному рейтингу банка.

Например, подрядчик и заказчик заключили договор на ремонт офиса. Но у покупателя нет денег, чтобы оплатить работу сразу, и он обещает заплатить через три месяца после того, как ремонт будет закончен. Подрядчик потребовал банковскую гарантию — если через три месяца заказчик не сможет оплатить работу, подрядчик получит деньги у банка. В этом случае подрядчик является бенефициаром.

Безотзывность, то есть невозможность расторжения договора с банком-гарантом.
Оплата штрафа банком-гарантом в случае затягивания сроков выплаты по гарантии.
За основу договора с банком берутся условия заключенного государственного контракта.
Обязанность банка по выплате считается выполненной только после того, как деньги в полном объёме поступят на счёт заказчика.
Расходы по переводу денег берёт на себя банк-гарант.

Авансовая гарантия — нужна в случае, если заказчик выплачивает исполнителю аванс. Если исполнитель не выполнит условий договора, банк вернёт заказчику аванс, а потом потребует его возмещения у исполнителя.
Гарантия исполнения обязательств — гарантирует, что товар будет поставлен, услуга оказана, работы выполнены — в зависимости от условий договора. В противном случае банк выплачивает заказчику неустойку, а потом требует её возмещения у исполнителя.
Платёжная гарантия — если заказчик не оплатит работу исполнителя, банк выплатит нужную сумму за него, а потом потребует деньги с заказчика.

Тендерные гарантии используются в закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ. Такая гарантия является безотзывной — это значит, что гарант не может изменить условия или отказаться выплачивать деньги бенефициару по гарантийному случаю. Гарантом в закупках может выступать только банк, одобренный Минфином.

Принципал и бенефициар в банковской гарантии

Выбор банка зависит от того, какое обязательство обеспечивается банковской гарантией. Если оно касается уплаты налога в установленный срок (ст. 74.1 Налогового кодекса РФ), или участия в госзакупках (ст. 45 закона № 44-ФЗ от 05.04.2013 о контрактной системе в сфере закупок для муниципальных и государственных нужд), БГ вправе выдавать только банки, включенные в специальные списки Минфина РФ. Перечни таких финансовых организаций регулярно публикуются на официальном сайте ведомства.

Бенефициар – лицо, интересы которого защищает БГ. Он получит от банка денежную сумму, если партнер нарушит условия сделки, например, не оплатит приобретенные товары, своевременно не вернет долг или не устранит дефекты произведенных работ в оговоренный срок. Стороны сами решают, какое обязательство обеспечивается БГ.

То есть, по договору банковской гарантии принципал – это лицо, за которое, в случае невыполнения им своих обязательств, рассчитается банк-гарант. Он перечислит денежную сумму бенефициару при наступлении обстоятельств, указанных в гарантии. Если гарантия безусловная, банк переведет деньги кредитору (заказчику) по его требованию, без каких-либо условий.

Оформляя банковскую гарантию, финансовая организация обязуется компенсировать неисполненное обязательство денежной суммой. Наличие такого документа минимизирует риск хозяйствующего субъекта, в пользу которого он выдается. Принципал и бенефициар в банковской гарантии – участники сделки, обеспеченной обязательством банка выплатить деньги пострадавшей стороне, если наступит гарантийный случай. Они имеют определенные права и обязанности в отношении друг друга, а также в отношении банка, согласившегося гарантировать исполнение договора одной из сторон.

В некоторых случаях бенефициар обязан потребовать БГ от контрагента, в частности, при осуществлении госзакупок. Но банковская гарантия часто оформляется не по требованию закона, а по просьбе кредитора (бенефициара), который хочет «застраховать» себя от недобросовестности партнера, и соглашается участвовать в сделке только при условии предоставления банковской гарантии. Помимо денежной компенсации, которую он сможет получить при срыве сделки, для бенефициара БГ – дополнительное подтверждение надежности партнера. Банк проверяет деятельность и финансовое положение должника, прежде чем стать его гарантом.

Платежная – требуется исполнителем от заказчика на тот случай, если предусмотренная договором работа не будет оплачена в срок.
Авансовая – заказчик требует оформления этой гарантии, в которой прописана сумма авансового платежа, который будет возращен заказчику при невыполнении работ исполнителем.
На исполнение контракта (обязательств сторон по договору).
На исполнение гарантийных обязательств со стороны исполнителя – определяет сумму, которая будет выплачена заказчику банком или другой организацией, выдавшей документ, если работа или услуга была оказана с ненадлежащим качеством.
Тендерная.
Синдицированная.
На возращение кредита.

Кроме того, в отличие от государственного заказа, коммерческая гарантия может потребоваться не только заказчику, покупателю услуги, но и исполнителю, поставщику. Ведь при работе с государственными закупками гарантом от лица заказчика выступает само государство, исполнитель полностью защищен. А вот когда идет речь о взаимоотношениях на свободном рынке обеспечение оплаты услуг может потребоваться и исполнителю работ. В этом также состоит отличие коммерческой банковской гарантии от 44 ФЗ, 223 ФЗ и т.д.

По своей сути – это способ обеспечения выполнения условий договора со стороны исполнителя для заказчика по поставке товаров, услуг, выполнения работ. Заказчик, покупатель услуг, объявляет тендер на выполнение определенных работ или поставок. Поскольку в отличие от взаимоотношений структур с государственными (муниципальными) учреждениями и организациями работа не регулируется жесткими условиями федерального законодательства (законы 44ФЗ, 223 ФЗ и другие), заказчику необходима некоторая защита от недобросовестных исполнителей. Такое обеспечение он просит предъявить исполнителя.

Таким образом, коммерческая гарантия это финансовый документ, который гарантирует, что юридическое лицо, выдавшее его (как уже было сказано, это не обязательно должен быть банк или другая кредитная организация), покроет расходы и защитит риски заказчика или исполнителя в случае, если другая сторона договора допустила нарушения и не выполнила свои обязательства.

ГК «Гефест Консалт» оказывает услугу – получение коммерческой банковской гарантии. У нас быстрое оформление БГ для ваших договоров! Гарантия по коммерческим контрактам – это финансовый инструмент, призванный обеспечить безопасность сделок между участниками договора – заказчиком товаров, услуг или работ и их исполнителем, подрядчиком.

При рассмотрении требований, основным моментом является проверка соответствия непосредственно требований, которые бенефициар предъявил и документов, приложенных к нему, а не выяснение объема вины бенефициара или проведения анализа правоотношений принципала и бенефициара.

При этом нужно понимать, что если банковскую гарантию выдает филиал, действуя от имени головного банка, то при недостаточности на его корреспондентском счете средств, налоговая обладает правом на бесспорное списание заявленных средств в отношении любого счета, который принадлежит банку (п. 1 ст. 56 ГК РФ).

обеспечение банковской гарантией является безотзывным и непередаваемым;
не может содержать каких-либо условий, в силу которых налоговая должна предоставлять гаранту непредусмотренные законом документы;
срок действия банковской гарантии должен быть не менее 6 месяцев с момента, когда истекает срок уплаты налога, обеспеченного банковской гарантией;
выдача банковской гарантии на сумму, способную обеспечить исполнение гарантом полного объема обязательств налогоплательщика;
условия, содержащиеся в банковской гарантии должны предусматривать возможность применение налоговых мер, касаемо взыскания с гаранта сумм, обеспеченных банковской гарантией.

наличие лицензии. Срок такой лицензии должен быть не менее 5 лет;
наличие капитала банка, который измеряется суммой онемения в один миллиард рублей;
соблюдение нормативов, которые ФЗ от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ установил для банков;
Центральный Банк России на момент, когда банком выдается принципалу банковская гарантия, не должен предъявлять к этому банку требований, которые бы представляли собой осуществление мер по его финансовому оздоровлению.

Гарант несет ответственность не только в размерах указанной суммы. Однако это происходит, если сам гарант не исполнил принятого на себя обязательства. Это положение законодательства дает гарантию бенефициару возместить возможные убытки, которые он несет в случае нарушения гарантом своих обязательств.

Банковская гарантия — самый удобный способ обеспечения гарантийных обязательств поставщика перед заказчиком. Этим часто пользуются мошенники и выдают недействительные банковские гарантии. Обман раскрывается обычно только тогда, когда заявку на участие в торгах отклоняют или заказчик отказывается подписывать контракт. Чтобы этого избежать, можно проверить подлинность банковской гарантии самостоятельно.

Авансовая гарантия — нужна в случае, если заказчик выплачивает исполнителю аванс. Если исполнитель не выполнит условий договора, банк вернёт заказчику аванс, а потом потребует его возмещения у исполнителя.
Гарантия исполнения обязательств — гарантирует, что товар будет поставлен, услуга оказана, работы выполнены — в зависимости от условий договора. В противном случае банк выплачивает заказчику неустойку, а потом требует её возмещения у исполнителя.
Платёжная гарантия — если заказчик не оплатит работу исполнителя, банк выплатит нужную сумму за него, а потом потребует деньги с заказчика.

Принципал — тот, кто просит у банка гарантию и платит деньги за её получение. Например, строительная компания выиграла тендер на постройку корпуса университета. При заключении контракта она должна предоставить гарантию, что выполнит работу качественно и в срок. Такую гарантию она покупает у банка и становится принципалом.

Как юрлицу-покупателю учесть гарантийный бесплатный ремонт товара ненадлежащего качества

Однако на основании ст. 421 ГК РФ продавец и покупатель вправе включить в условия договора купли-продажи порядок устранения недостатков товаров по ст. 475 ГК РФ. Покупатель, которому передан товар ненадлежащего качества, вправе по своему выбору потребовать от продавца:

Иные правила действуют, когда покупателем товара является гражданин. На основании Закона РФ от 07.02.1992 N 2300-1 «О защите прав потребителей» изготовитель несет ответственность за качество товара и безвозмездное исполнение гарантийных обязательств перед потребителем, изложенных в техническом паспорте товара или ином заменяющем его документе.

Отношения, складывающиеся в рамках купли-продажи товаров между юридическими лицами, регулируются главой 30 ГК РФ. Так, согласно ч. 1 ст. 469 ГК РФ продавец обязан передать покупателю товар, качество которого соответствует договору купли-продажи. Частью 1 ст. 475 ГК РФ предусмотрено, что покупатель, которому передан товар ненадлежащего качества, вправе потребовать от продавца безвозмездного устранения недостатков товара в разумный срок. То есть обязанность по устранению недостатков проданного товара в случае, когда его покупателем является юридическое лицо, лежит на продавце товара.

Покупатель-юридическое лицо должно обратиться к поставщику, если товар вышел из строя в гарантийный период. Поставщик обязан либо отремонтировать товар, либо заменить его. Возможность обращения напрямую в сервисный центр предусмотрена Законом № 2300-1, который регулирует отношения между продавцами и покупателями – физическими лицами.

В свою очередь, покупатель-юридическое лицо имеет право предъявить продавцу требование о возмещении понесенных дилером расходов на осуществление гарантийного ремонта (убытков, возникших в связи с приобретением товара ненадлежащего качества) на основании положений п. 1 ст. 469, п. 2 ст. 470, п. 1 ст. 475, п. 1 ст. 15 Гражданского кодекса РФ.

Любой договор должен быть исполнен, однако в случае с договорами с государственными или муниципальными организациями в рамках федерального закона «О госзакупках» (44-ФЗ) речь идет об оплате товаров, работ и услуг бюджетными деньгами. Соответственно, государство устанавливает более жесткие требования к подобным сделкам. Принимаются гарантии только от банков, внесенных в реестр уполномоченных Минфина. Рейтинг банка должен быть не ниже «BBB-» («умеренный уровень кредитоспособности»).

В коммерческой сфере банковские гарантии тоже применяются, особенно когда дело касается тендеров крупных корпораций. Стоимость гарантии варьируется в зависимости от банка, суммы и срока действия. Обычно кредитные организации за свои услуги берут от 2 до 10% от суммы обязательства. Срок рассмотрения заявки и выдачи документа – от 3 до 20 дней, самый быстрый способ получения – в электронном виде, но и процент «серых» (не внесенных в реестр) гарантий здесь велик.

Согласно закону «О госзакупках», бенефициар не может ограничивать принципала в выборе банка-гаранта, должны соблюдаться лишь следующие требования: банк находится в реестре уполномоченных Минфина, его уставный капитал превышает миллиард рублей, банк не имеет замечаний от ЦБ РФ.

Вознаграждение гаранту принципал всегда платит до наступления гарантийного случая. Это одна из причин, по которой требуется тщательно анализировать статус гаранта перед заключением договора. Если нарветесь на мошенника и выяснится, что гарантия не внесена в реестр, бенефициар ее не примет, а деньги уже уплачены, вернуть их будет трудно. В случае оформления гарантии через брокера, придется сразу же заплатить и процент вознаграждения посреднику.

Обычно у принципала немного возможностей повлиять на текст договора – у крупных банков он является стандартным. Важнейшие пункты – права и обязанности сторон, содержание и сумма гарантии, сумма вознаграждения гаранту, сроки действия. При этом закон не обязывает стороны заключать письменный договор. Если гарант не возражает, обязательство может быть выдано и после устной просьбы принципала.

Платежная – требуется исполнителем от заказчика на тот случай, если предусмотренная договором работа не будет оплачена в срок.
Авансовая – заказчик требует оформления этой гарантии, в которой прописана сумма авансового платежа, который будет возращен заказчику при невыполнении работ исполнителем.
На исполнение контракта (обязательств сторон по договору).
На исполнение гарантийных обязательств со стороны исполнителя – определяет сумму, которая будет выплачена заказчику банком или другой организацией, выдавшей документ, если работа или услуга была оказана с ненадлежащим качеством.
Тендерная.
Синдицированная.
На возращение кредита.

Этот финансовый документ может быть использован при прямых взаимоотношениях заказчика и подрядчика. Условия и требования устанавливаются самим заказчиком и прописываются в договоре либо закупочной документации. Они могут различные. Бывает так, что обеспечение требуется генеральному субподрядчику по государственному тендеру, и он дублирует требования по исполнению обязательств, прописанные в законах. Так же в случаях, когда заказчик является государственной организацией, но его контракт не подпадает под действие 223 ФЗ и других законов, но в требованиях используются федеральные стандарты по госзакупкам.

форму обеспечения выбирает поставщик;
обеспечение предоставляться до окончательной приемки результатов исполнения соглашения, без этого приемка невозможна;
размер обеспечения не больше 10% от суммы соглашения;
период обеспечения превышает гарантийный срок минимум на один месяц.

Госконтракт на выполнение работ предполагает, что заказчик получит результат, который по качеству будет соответствовать установленным в соглашении и техническом задании требованиям. Гражданский кодекс РФ допускает установить для исполнителя обязательства по устранению недостатков работ после их приемки и срока таких обязательств. Даже если этот срок не установлен, у заказчика все равно есть право в течение двух лет предъявить претензии к качеству выполненных работ.

Федеральный закон № 44 ФЗ не содержит подробных указаний на то, как прописать гарантийные обязательства в договоре. Учитывая специфику соглашения, необходимо отдельно рассматривать образец гарантии качества товара и результата выполненных работ или оказанных услуг. Предусматривая гарантию контрагента по устранению недостатков исполнения контракта, заказчикам следует отталкиваться от положений Гражданского кодекса РФ. Гарантийный срок по 44 ФЗ для товаров регулируется статьями 469 – 471 ГК РФ, а гарантии на результат выполненных работ — статьей 722 ГК РФ. А если речь идет о строительном подряде — статьей 755 ГК РФ.

порядок и срок уведомления заказчиком поставщика, подрядчика, исполнителя о выявленных недостатках в товаре, работе или услуге;
порядок фиксации выявленного недостатка, например, стороны могут договориться о необходимости составления совместного акта о выявленных недостатках или об обязательном проведении независимой экспертизы причин появления недостатка;
на чьей территории проводится ремонт;
срок ремонта;
обязанность продавца предоставить аналогичный товар на время проведения ремонта.

Если срок гарантийного обязательства установлен, но составляет менее двух лет, у заказчика есть возможность обратиться с претензией по качеству работ за пределами установленного периода. Но для этого придется доказать, что недостаток возник до передачи результата работ заказчику. Гарантия начинает действовать с момента приемки результатов работ и подчиняется правилам, установленным для срока гарантии на товары. Вот пример, как прописать гарантию в договоре:

Одним из условий при осуществлении банковской гарантии прописанным п. 6 ст. 176.1 НК РФ является бесспорность списания денежных средств, которые находятся на счету гаранта, если им не исполнены в установленный срок требования, касаемо уплаты суммы банковской гарантии. При условии, что такое требование должно быть направлено до прекращения срока действия гарантии.

наличие лицензии. Срок такой лицензии должен быть не менее 5 лет;
наличие капитала банка, который измеряется суммой онемения в один миллиард рублей;
соблюдение нормативов, которые ФЗ от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ установил для банков;
Центральный Банк России на момент, когда банком выдается принципалу банковская гарантия, не должен предъявлять к этому банку требований, которые бы представляли собой осуществление мер по его финансовому оздоровлению.

Перечень указанных банков, которые отвечали бы требованиям, дающим основания принимать банковские гарантии, ведет МФ РФ. Также указанный перечень банков размещается на официальном сайте МФ России. Пунктом 3 ст. 74.1 НК РФ прописаны требования, которые законодательство выдвигает к банкам для их включения в перечень:

Банковская гарантия: что это такое, как ее получить, и сколько она стоит

Изначально банковская гарантия имела простую письменную форму, заверенную печатью банка и подписью ответственного лица. (п. 2 ст. 368 Гражданского кодекса РФ). Однако по мере развития технологий эту форму вытесняет электронная, которая заверяется цифровой подписью специалиста банка-гаранта (п. 3 постановления Пленума ВАС «Об отдельных вопросах…» от 23.03.2012 № 14). Бумажный документ выдается принципалу в отделении банка либо направляется почтой. Электронный документ направляется по электронным каналам связи.

3 Таможенная гарантия – банк гарантирует Федеральной таможенной службе обратный вывоз временно ввезенного в страну оборудования, за которое по закону таможенная пошлина не уплачивается. Если договор нарушается, банк оплачивает сумму, эквивалентную таможенным пошлинам.

Стоимость банковской гарантии существенно ниже цены заемных денег по обычному кредиту. Конкретный процент зависит от суммы гарантии, срока ее действия, а также от степени риска неисполнения договора между принципалом и бенефициаром. Также на стоимость гарантии влияет наличие залога, поручительства и обеспечения. Вилка ставки по банковским гарантиям в 2023 году составляет 2-10%. Нередко гарант ограничивает нижний предел стоимости гарантии точной суммой – например, 10 000 рублей. И даже если вы гарантируете сделку на 50 000 рублей, все равно отдадите 20% от этой суммы гаранту.

1 Конкурсная (или тендерная) гарантия – нужна для того, чтобы предотвратить отказ победителя тендера от исполнения заказа. В госзакупках в обязательном порядке требуется для аукционов, составляет от 10 до 30% от максимальной цены контракта. Разновидность – гарантия исполнения контракта, когда банк в случае необходимости возмещает убытки от нарушения договора.

01 Мар 2022 klasterlaw 367