Главная / Раздел имущества / Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку документы в налоговую 2023

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку документы в налоговую 2023

Содержание

1 Имущественный вычет в 2023 году: изменения и разъяснения
2 Налоговый вычет за квартиру
3 Кому положен налоговый вычет при покупке жилья в 2023 году
4 Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку документы в налоговую 2023
5 Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета
6 Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку документы в налоговую 2023
7 ФНС России рассказала, какие документы понадобятся для получения налогового вычета по НДФЛ при покупке квартиры

При этом ФНС проводит в течение 20 рабочих дней (месяц) проверку и определяет сумму положенного вычета на основании имеющихся у нее данных о доходах и уплаченном налоге, полученных от работодателей, прочих налоговых агентов, банковских учреждений. При отсутствии таких сведений в налоговой, физическому лицу придется самому предоставить подтверждающие документы, перечисленные в новой редакции пп.6 п. 3 ст. 220 НК РФ.

7 апреля 2023 года Госдумой приняты изменения налогового законодательства в части предоставления имущественного налогового вычета в целях возврата налога в связи с покупкой квартиры и ипотекой — в НК РФ добавляется новая ст. 221.1, где будет отражен упрощенный порядок получения льготы на основании заявления без подачи декларации 3-НДФЛ.

Имущественный вычет в 2023 году: изменения и разъяснения

В 2023 году можно оформить вычет по доходам 2023-2023 года, но не раньше, чем с года возникновения права на вычет( описано выше). Исключение есть для пенсионеров при возникновении права на вычет до 1 января 2023 года: в 2023 году пенсионеры могут подать на вычет по доходам 2023-2023.

В 2023 году заявление о возврате НДФЛ можно оформить за 2023 и 2023 годы (а для лиц, получающих пенсии в РФ и подающих на имущественный вычет, еще и за 2023 год). Заполняется заявление по утвержденной форме КНД 1150058 (PDF).
Согласно Приказу ФНС РФ ММВ-7-8/478@ от 23.05.17 (в ред. от 30.11.2023).
Заявление о возврате НДФЛ за 2023 год не нужно оформлять отдельно по указанной выше форме. Начиная с декларации 2023 года оно вошло в ее состав в виде приложения к разделу 1 декларации 3-НДФЛ.

В этом случае право собственника еще не зарегистрировано в ЕГРН, и подтвердить тот факт, что вы являетесь владельцем квартиры, можно лишь актом приема-передачи и договором долевого участия. Еще на этапе строительства дольщик передает застройщику средства по ДДУ и имеет право на имущественный налоговый вычет. Для подтверждения расходов потребуется пакет документов:

В этом случае важно подать декларацию в тот налоговый период, когда жилье куплено. Другими словами, если квартира приобретена в 2023 году, то необходимо декларацию и пакет документов предоставить в налоговый орган в 2023 году и вернуть перечисленный НДФЛ за 2023-2023 годы. Если в этот период дохода, облагаемого налогом, не было, то и возвращать нечего.

Написать заявление (в произвольной форме) на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет. Можно использовать форму, которую ФНС рекомендует в Письме от 06.10.2023 N БС-4-11/18925@. Но гораздо проще подать заявление через личный кабинет налогоплательщика, так как там уже есть специальная форма.
Сделать копии документов, подтверждающих право на получение вычета. Загрузите их в личный кабинет налогоплательщика и подпишите электронной подписью (специально получать ее не нужно, она формируется автоматически).
Предоставить в налоговый орган заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
По истечении 30 дней получить от налогового органа уведомление о праве на вычет и передайте его работодателю.
Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

разработка проектной и сметной документации;
приобретение стройматериалов, а также материалов для отделки;
сама покупка дома, в том числе на стадии незаконченного строительства;
работы по строительству и отделке дома;
проведение электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

Налоговый вычет за квартиру

Перенос остатка на другие объекты. До 2014 года лимит имущественного вычета был привязан не только к налогоплательщику, но и к объекту. Его давали один раз в жизни и только на одну квартиру. Если квартира стоила меньше 2 млн рублей, остаток вычета нельзя было перенести на другой объект — эти деньги «сгорали» и 13% от неиспользованной суммы уже никогда нельзя было получить.

Расписка. Оплату можно подтвердить распиской — причем обычной, не заверенной у нотариуса. Главное, чтобы в ней были все данные о квартире и продавце, его подпись, сумма и дата передачи денег. Расписку нужно писать от руки: если риелтор дает вам распечатанную на компьютере, лучше откажитесь и попросите написать продавца лично. Это важно не только для вычета.

При этом стоит учесть, что должны соблюдаться нормы гражданского законодательства, предусматривающие заключения договора продажи недвижимости в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами. Такой документ может быть составлен и в электронном виде (ст. 550, ст. 434 Гражданского кодекса). Заявление о госрегистрации прав и прилагаемые к нему документы также могут быть представлены в регистрирующий орган в форме электронных документов (электронных образов документов). В этом случае они подписываются усиленной квалифицированной электронной подписью (п. 1 ст. 18 Федерального закона от 13 июля 2023 г. № 218-ФЗ, далее – Закон № 218-ФЗ). Подписанная таким образом документация признается электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью (п. 1 ст. 6 Федерального закона от 6 апреля 2011 г. № 63-ФЗ). Также она может применяться в любых правоотношениях в соответствии с российским законодательством (за исключением случаев, когда требуется представление только бумажных документов). Так, в частности, устанавливается, что если при госрегистрации прав представление документов, устанавливающих наличие, возникновение, переход, прекращение, ограничение права и обременение недвижимого имущества, производится в форме электронных документов (электронных образов документов), то один экземпляр таких документов должен быть подлинником (п. 1, ст. 21, п. 3 ст. 21, п. 7 ст. 21 Закона № 218-ФЗ). Поскольку при регистрации прав на документе проставляется специальная удостоверяющая надпись, выражающая содержание сделки, то в случае представления электронного документа последний подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью государственного регистратора прав (п. 2 ст. 28 Закона № 218-ФЗ).

Налоговым законодательством предусмотрено право физлиц на получение имущественного налогового вычета, в частности, в случае приобретения квартиры (подп. 6 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса). Для подтверждения такого права налогоплательщик, вместе с заполненной налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ представляет в налоговую инспекцию подтверждающие документы. К ним, в частности, относятся договор о приобретении квартиры, документы, подтверждающие право собственности на квартиру, а также документы, подтверждающие произведенные им расходы.

Кому положен налоговый вычет при покупке жилья в 2023 году

Граждане нашей страны в большинстве своем финансово и юридически безграмотны. Много ли вы знаете людей, которые знают, например, Налоговый кодекс РФ. Пожалуй, все слышали только о 13% отчислений со своей заработной платы, но объяснить, куда идут даже эти деньги, сможет не каждый.

Сидоровы купили квартирку за 3 миллиона руб. в долевую собственность в 2023 г. и получили возможность вернуть каждый 13% с 1,5 миллиона рублей (при положенных 2 миллионах на человека). В 2023 году разводятся, для покупки второго жилья у них у обоих еще сохранились 0,5 миллиона руб., с которых они могут получить налоговый вычет.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку документы в налоговую 2023

Сейчас, чтобы получить налоговый вычет, нужно по итогам года подать декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на этот вычет. По новым правилам физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ, подтверждение своего права на вычет, а также сканирование и загрузка множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) не потребуется. Достаточно будет заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например, в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денежных средств.

Вернуть уплаченные налоги из бюджета также можно, если квартира куплена в ипотеку. Россияне могут получить 13% из бюджета от уплаченных процентов по жилищному кредиту. При этом лимит вычета выше — 3 млн руб. Таким образом, вернуть получится 390 тыс. руб. Воспользоваться этим правом можно только один раз.

Важно отметить, что налоговый вычет можно получить не только при ипотеке. Правило распространятся и на покупку недвижимости за собственные средства, и на другие расходы. Например, на обучение или медицинскую помощь. Узнать обо всех видах налоговых вычетов можно на сайте Федеральной налоговой службы.

Поясним на примере. Олег и Маша купили квартиру в ипотеку за 14 млн рублей. Каждый из них может получить вычет с 2 млн за покупку квартиры — по 260 000 каждый (итого 520 000 рублей), и вычет с 3 млн рублей уплаченных процентов по ипотеке — еще по 390 000 рублей каждый (итого 780 000).

При подаче на возврат процентов по ипотеке через работодателя имеется возможность получить выгоду сразу после решения о возврате налогового вычета. Уже начиная со следующего месяца, после положительного решения, работник будет освобожден от подоходного налога. И так будет продолжаться до тех пор, пока не погасится вся стоимость уплаченных налогов за отчетный период.

В 2023 году гражданин приобрел жилье за два с половиной миллиона. В этом же году он заплатил подоходный налог на общую сумму восемьдесят шесть тысяч рублей. Здесь имущественный вычет будет формироваться из максимально допустимой стоимости – из двух миллионов, то есть возврату подлежит всего двести шестьдесят тысяч. Но за указанный год можно будет вернуть только сумму уплаченного налога – восемьдесят шесть тысяч рублей, а остаток будет возмещен в следующие годы.

В январе 2023 года Российская газета написала, что по данным ФНС в России растет доля россиян, которые воспользовались имущественными налоговыми вычетами за приобретение недвижимости, в том числе и в ипотеку. За 7 месяцев 2023 года это сделали 2,8 млн. человек. Но это далеко не все граждане, кто имеет право на льготу. Причины такого положения дел разные:

низкая финансовая и компьютерная грамотность;
слабая информационная кампания среди населения;
пофигизм и неверие, что государство что-то возвращает;
нехватка времени для сбора необходимых документов и др.

Пример. Муж и жена приобрели в ипотеку квартиру за 3,5 млн. рублей. Логично, если у мужа зарплата (а, соответственно, и подоходный налог) выше, то большую часть возврата ему стоит взять на себя, т. е. максимальные 2 млн. рублей. оставшиеся 1,5 млн. рублей останутся для жены. Таким образом, семья вернет уже значительно больше, чем установленный лимит на одного человека – 455 тыс. рублей.

Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета

Претендовать на получение налогового вычета можно, когда есть акт передачи прав на жилую недвижимость (пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ). Иными словами, если налогоплательщик приобрел квартиру в строящемся доме в 2023 г., а в 2023 г. дом был сдан, то получать налоговый вычет можно только начиная с 2023 г. (так как акт приема-передачи можно получить только после ввода дома в эксплуатацию).

Иными словами, у налогоплательщика появляется возможность получить 13% с расходов на 2 млн руб. (260 000 руб.), так и на 3 млн руб. (390 000 руб.) и тем самым максимальная сумма по имущественному вычету, которую может получить налогоплательщик, составит 650 000 руб.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку документы в налоговую 2023

Рассмотрим правила, которые действуют до вступления упрощенного порядка. Для оформления имущественного вычета необходимо зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. В него также можно войти, если у вас уже действует аккаунт на сайте госуслуг. После завершения регистрации в личном кабинете нужно получить электронную цифровую подпись и можно приступать к оформлению заявления на имущественный вычет с покупки недвижимости.

ФНС России рассказала, какие документы понадобятся для получения налогового вычета по НДФЛ при покупке квартиры

По закону камеральная проверка проводится в течение 3-х месяцев. Еще почти месяц (иногда меньше) уходит на перечисление денег на счет. Если в документах обнаружена ошибка, то налоговая извещает об этом заявителя и просит исправить. Срок проверки может растянуться на более длительное время.

Несколько нюансов при оформлении документов:

расписка заполняется только в рукописном виде, проверьте, чтобы там была информация о продавце, покупателе, объекте недвижимости, сумме и дате покупки;
в договоре можно отдельно предусмотреть пункт, в котором сообщается, что покупатель передал деньги за квартиру, а продавец их получил в конкретную дату.

02 Авг 2021 klasterlaw 282