Главная / Семейный юрист / Должен Ли Я Заплатить Налог За Компенсацию При Получении Тяжкого Вреда Здоровью

Должен Ли Я Заплатить Налог За Компенсацию При Получении Тяжкого Вреда Здоровью

Содержание

1 Нужно ли платить НДФЛ при взыскании компенсации за вред здоровью
2 Налог с выплаты за возмещение вреда здоровью
3 Облагается ли налогом страховая выплата по здоровью
4 Medved01 › Блог › Какими налогами облагается страховая выплата
5 Нужно ли платить НДФЛ со страховой выплаты
6 Нужно ли платить налог со страховой выплаты (ОСАГО и КАСКО)

Нужно ли платить НДФЛ при взыскании компенсации за вред здоровью

Размер подлежащего возмещению утраченного потерпевшим заработка определяется в процентах к его среднему месячному заработку до увечья. В состав утраченного заработка включаются все виды оплаты труда потерпевшего по трудовым и гражданско-правовым договорам, облагаемые НДФЛ (причем как по месту основной работы, так и по совместительству).

Все виды заработка учитываются в суммах, начисленных до удержания налогов. Не учитываются в указанных целях компенсации за неиспользованный отпуск и выходное пособие при увольнении. За период временной нетрудоспособности или отпуска по беременности и родам учитывается выплаченное пособие. Доходы от предпринимательской деятельности, а также авторский гонорар также включаются в состав утраченного заработка.

Налог с выплаты за возмещение вреда здоровью

Я бывший сотрудник МВД. В 2023 г. подал иск на страховую компанию на страховую выплату за 3гр. инвалидности по причине заболевания полученного во время прохождения службы. Страховку присудили. После чего страховая опять задержала уже присужденную судом, выплату. По договору со страховой было прописано о неустойке в результате задержки стр. выплаты. В 2023 г. подал второй иск уже на выплату неустойки. Суд мои исковые требования удовлетворил, Ответчик (страховая) подала апелляцию, но вторая инстанция подтвердила, что страховая обязана выплатить неустойку за просрочку в выплате страховки.

« Выплаты произведённые Вам по судебному решению, в соответствии со ст. 210 и 213 НК РФ являются доходами, подлежащими налогообложению налогом на доходы физических лиц. В связи с вышеизложенным, налоговый орган направит Вам налоговое уведомление на основании которого необходимо уплатить НДФЛ».

Поскольку суммы неустойки и штрафа, предусмотренные Законом Российской Федерации «О защите прав потребителей», по своей правовой природе представляют собой меру ответственности страховой организации за нарушение прав потребителя, они не связаны с доходом гражданина.

КАСКО.

В соответствии со ст. 929 Гражданского кодекса по договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы).

Согласно ГК РФ вред, причиненный личности или имуществу гражданина, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред. При этом, при причинении вреда здоровью гражданина возмещению подлежит утраченный потерпевшим заработок (доход), который он имел или мог бы иметь, а также расходы, вызванные повреждением здоровья (в частности, расходы на лечение, покупку лекарств).

Соответственно, денежная сумма, взысканная по решению суда в пользу физлица в качестве компенсации (возмещения) в связи с причинением вреда его здоровью, не приводит к возникновению у пострадавшего гражданина экономической выгоды и не является его доходом. А значит, не облагается НДФЛ.э

В случае, если застрахованное лицо (налогоплательщик) предоставит справку, выданную налоговым органом по месту его жительства, подтверждающую неполучение социального налогового вычета, указанного в пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ, страховая организация не удерживает либо корректирует сумму НДФЛ

Для целей НДФЛ не учитываются доходы в виде страховых выплат по добровольному страхованию жизни (за некоторыми исключениями), но при условии, что страховые взносы по ним уплачиваются налогоплательщиком и (или) членами его семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ.

договор должен быть заключен со страховыми организациями, имеющими лицензии на соответствующий вид деятельности;
договор должен предусматривать оплату страховыми организациями исключительно услуг по лечению;
лечение производится в медицинских организациях и у индивидуальных предпринимателей, имеющих лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством РФ;
налогоплательщик представил документы, подтверждающие фактические расходы на уплату страховых взносов;
расходы оплачены за счет собственных средств налогоплательщика, а не за счет средств работодателя.

Если договором предусматривается оплата иных расходов, кроме расходов на лечение, то социальный вычет на сумму страховых взносов не может быть предоставлен. Например, в соответствии с договором ипотечного кредитования заемщик – физическое лицо должен заключить договор добровольного личного страхования жизни и здоровья, в том числе от несчастных случаев. Страхователь обязуется при наступлении несчастного случая оплатить расходы на лечение застрахованного, а также уплатить определенную сумму выгодоприобретателю, которым по договору страхования является банк. В качестве страховых случаев предусмотрены также смерть и потеря трудоспособности застрахованного лица. Поскольку договором личного страхования предусмотрены, помимо оплаты услуг по лечению застрахованного лица, еще и выплаты в пользу банка в случае потери трудоспособности или смерти застрахованного, данный договор не отвечает требованиям, установленным пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ. Следовательно, суммы страховых взносов не могут быть основанием для получения социального вычета.

Положения ст. 213 НК РФ, независимо от вступления в силу изменений, внесенных Федеральным законом №216‑ФЗ, предусматривают освобождение от обложения НДФЛ исключительно страховых выплат, освобождение от налогообложения иных выплат, в частности, сумм накопленного инвестиционного дохода по договорам добровольного страхования жизни, НК РФ не предусмотрено.

Облагается ли налогом страховая выплата по здоровью

Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика, плательщика сборов (пункт 7 статьи 3 НК РФ), а следовательно, при отсутствии в главе 23 Кодекса прямого указания об отнесении таких выплат к облагаемым доходам налог при их получении гражданином взиматься не должен.

В случае расторжения договора добровольного пенсионного страхования (за исключением случаев расторжения договоров страхования по причинам, не зависящим от воли сторон) при определении налоговой базы учитываются уплаченные физическим лицом по этому договору суммы страховых взносов, в отношении которых ему был предоставлен социальный налоговый вычет, указанный в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 настоящего Кодекса.

Есть вероятность, что НДФЛ с дохода в виде штрафов и неустоек придется платить самостоятельно. Даже если в суде вам проиграла организация или ИП , то есть налоговый агент, он сам удержит НДФЛ с выплаты, только если в решении суда указано, какая это должна быть сумма. Но он сообщит налоговой, что НДФЛ не был удержан, и дальше дело за вами.

Пример. Дача и движимое имущество в ней застрахованы на 5 млн рублей, полис стоил 10 тысяч. Произошел пожар, дача сгорела дотла вместе с мебелью и другим имуществом. Стоимость дачи и движимого имущества 4 млн рублей. Если страховая компания выплатит 5 млн, налоговой базой будут 990 тысяч — деньги сверх стоимости имущества и стоимости полиса. Надо уплатить НДФЛ в размере 128 700 рублей.

Medved01 › Блог › Какими налогами облагается страховая выплата

В конце прошлого года немного изменился подход государства к обложению налогами страховых выплат и производных сумм.
Если ранее государство считало, что все штрафы и неустойки освобождены от налогов, то в конце 2023 года передумало немного.
Огромная сумма взыскивается со страховщиков и государство хочет свою долю от этой суммы.
По статистике Верховного суда за первое полугодие 2023 года зафиксировано 220 тыс. исков о взыскании страховой выплаты. Из них рассмотрено около 175 тыс. исков и взыскано со страховщиков порядка 19 млрд руб. и еще 10 млрд руб. судебных издержек.

Вступившим в законную силу решением суда со страховой организации в пользу гражданина взыскана предусмотренная Законом Российской Федерации от 07.02.1992 No 2300-1 «О защите прав потребителей» неустойка за нарушение срока выплаты страхового возмещения, штраф за отказ в добровольном удовлетворении требования потребителя о выплате страхового возмещения, а также денежная компенсация морального вреда (пункт 6 статьи 13, статья 15 и пункт 5 статьи 28 Закона).

Машина участвовала в дорожно-транспортном происшествии, а страховая компания должна выплатить страхователю возмещение в размере 20 000 рублей. Клиент предоставил страховщику необходимый пакет документов, однако возмещение не выплачивается долгое время. После обращения страхователя в суд и получения решения о взыскании выплат по ОСАГО, суд также присуждает выплату неустойки за все время просрочки. Таким образом, страховая компания компенсирует не только выплаты по ОСАГО, но и неустойку по договору. Налоговое законодательство рассматривает выплаченную неустойку как доход и требует уплаты налога на доходы физических лиц в размере 13% только в части неустойки.

Если для получения компенсации по полису ОСАГО страхователю приходится обращаться в суд, то одним из его исковых требований может быть компенсация морального вреда. Налоговое законодательство Российской Федерации освобождает налогоплательщика от уплаты НДФЛ на полученные страховые выплаты. Однако по поводу налогообложения моральной компенсации при невыплате страхового возмещения по ОСАГО долго была противоречивая практика.

Нужно ли платить НДФЛ со страховой выплаты

НДФЛ – налог на доходы физических лиц регулируется главой 23 Налогового кодекса России (НК РФ) и для рассматриваемых случаев составляет обычно 13% от суммы облагаемого дохода. Причем к таким доходам НК РФ относит суммы страховых выплат, полученные не только от источников в России (пп. 2 п. 1 ст. 208 НК РФ), но и от иностранных организаций за ее пределами (пп. 2 п. 3 ст. 208 НК РФ).

В зависимости от вида договора (обязательное или добровольное страхование), вида выплаты (в счет страхового возмещения или компенсация судебных издержек), а также иных условий, сумма ожидаемой страхователем выплаты может оказаться меньше на 13% – из-за взысканного страховщиком подоходного налога (НДФЛ).

Водитель, пострадавший в результате невнимательности второго участника ДТП, должен обосновать, почему полученная выплата не должна облагаться налогом. Для этого лучше воспользоваться услугами опытных экспертов. Кроме того, следует сохранять все платежные документы со стороны страховщика и автомастерской. Если удастся доказать неправомерность взыскания налога, оплаты возможно избежать.

Физические и юридические лица обязаны платить налог государству со своей прибыли. Многие страхователи сталкиваются с ситуацией, когда СК, после выплаты страхового возмещения, присылает письмо с уведомлением о необходимости уплатить НДФЛ с полученной суммы.

Физические лица, которые являются резидентами РФ, исчисляют НДФЛ по ставке 13% от полученной суммы дохода. Если застрахованный не имеет гражданства РФ и не признан резидентом страны, то при получении страховки, признанной доходом, он обязан уплатить 30%.

При досрочном прерывании договора о пенсионном страховании страхователь автоматически удерживает сумму налогового вычета за каждый отчетный год. Если страхователь не получал компенсацию, необходимо взять справку из налоговой и предоставить ее страховщику, чтобы удержания не были произведены.

Нужно ли платить налог со страховой выплаты (ОСАГО и КАСКО)

Таким образом, страховая компания, будучи налоговым агентом физического лица (того, который получил выплату по страховке), обязана уведомить письменно это физ. лицо, а также налоговую инспекцию о том, что с него не удержана сумма налога. При этом, без разницы, о каком виде автострахования идёт речь: ОСАГО или КАСКО

5. При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога.

03 Апр 2021 klasterlaw 324