Нужно Ли Платить Налог Если Продал И Купил Квартиру Одновременно

В случае, если Вы приобретаете объект, который находится не в собственности, то налогообложение будет рассчитываться отдельно по каждой сделке. При продаже Вы имеете право воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 млн рублей либо в размере фактически произведенных затрат, связанных с приобретением объекта недвижимости. Например, Вы приобрели квартиру за 10 млн рублей, а продаете за 12 млн рублей. Налогооблагаемая база в таком случае составит 13% с 2 млн рублей. Далее при покупке квартиры в новостройке Вы подписываете либо договор долевого участия, либо договор уступки прав требования. После подписания акта приема-передачи Вы можете собрать документы и подать заявление на получение налогового вычета при покупке. Этот вычет предоставляется любому гражданину РФ, ранее не воспользовавшемуся данным правом.

При продаже квартиры Вам нужно в срок до 30 апреля следующего года подать налоговую декларацию, а до 15 июля заплатить налог. Если сумма налога меньше или равна сумме налогового вычета, то они подлежат взаимозачету. Если же Вы уже получали имущественный налоговый вычет (он дается один раз в жизни), то налог придется платить в полном объеме.

Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу продаваемой квартиры на сумму, которую оплатили по ДДУ и затратили на ее ремонт. Расходы на ремонт необходимо подтверждать, и зачастую налоговые органы их не принимают. Если сумма продажи выше Ваших расходов на покупку, то с разницы Вы обязаны заплатить налог в размере 13%. Если Вы не использовали право на получение налогового вычета с покупки (2 млн рублей) и будете продавать и приобретать квартиры в одном налоговом периоде, то можете произвести зачет налога с продажи и налогового вычета на покупку (13% с 2 млн рублей = 260 тысяч рублей).

В отношении купленного жилья есть возможность получить имущественный налоговый вычет. Его можно получить за три года, предшествующие подаче заявления в Федеральную налоговую службу РФ. К примеру, если налогоплательщик подаст заявление о возврате вычета в 2019 году, то при расчете его размера будет учитываться доход с 2016 по 2018 год. При этом учитываются именно официальные доходы гражданина. Возможность оформить вычет при покупке квартиры по ДДУ подтверждена письмом Федеральной налоговой службы № 3-5-04/647, изданным в 2009 году.

Если вы укажете в договоре сумму, превышающую покупную, то заплатите 13% с разницы. То, что Вы покупаете другую долевку, сейчас никак не может сказаться на Вашем налогообложении, так как налоговый вычет, которым можно было бы компенсировать уплаченные ранее налоги, выплачивается только на следующий год после подписания акта приемки квартиры.

Можно ли не платить налог при продаже квартиры если одновременно купить другую

Существенным подспорьем для налогоплательщика в таких случаях является получение имущественного налогового вычета при покупке жилья. Т.е. наш налог с продажи квартиры может быть уменьшен путем получения вычета с покупки другой. Максимальная сумма с которой предоставляется вычет составляет 2.000.000 руб.

То есть и выходит так, что мы должны заплатить 260 тыс. рублей в качестве налога с продажи, и нам должны выплатить такую же сумму в качестве вычета с покупки. При таком раскладе налогоплательщик указывает обе операции в итоговой декларации, тем самым освобождая себя от процедуры уплаты налога, а затем возврата данной суммы. Все вполне логично.

Подоходный налог в размере 13% с продажи так же не уплачивается, если продажная стоимость квартиры меньше либо равна 1.000.000. руб. При этом так же не имеет значения срок, в течении которого квартира находилась в собственности. Это объясняется тем, что налоговый вычет для продавцов составляет максимальную сумму в размере 1000000. руб.

5000000 — 1000000 = 4000000 (от данной суммы мы и обязаны заплатить 13% государству)
При покупке новой квартиры, права на вычет у нас нет, поэтому мы платим 520 тыс. рублей полностью. Цена покупаемой нами квартиры не имеет никакого значения при расчете налога.

При этом важно знать, что продавец вправе уменьшить доход с продажи квартиры на сумму расходов при ее покупке, подтвержденных документально. Это наиболее целесообразно в тех случаях, когда расходы на ее покупку превышают 1.000.000 рублей, то есть сумму вычета. В число документов могут входить кассовые чеки, квитанции по приходным ордерам, банковские выписки о движении средств от покупателя к продавцу и прочее.

Налог при продаже квартиры

Узнaть, пoлoжeны ли вaм кaкиe-либo льгoты, мoжнo нeпocpeдcтвeннo в нaлoгoвoй или нa caйтe ФНC. Taм жe пoлyчитe cпиcoк дoкyмeнтoв, кoтopыe нaдo пpeдocтaвить для
пoлyчeния льгoты, и yтoчнитe cpoки и пopядoк дeйcтвий. Нaлoг c пpoдaжи
нeдвижимocти плaтитcя в бюджeт чepeз ФНC PФ.

Oбязaтeльнo oбpaтитe внимaниe нa дaты oтпpaвки. Пocкoлькy зaкoнoдaтeль пocтaвил oгpaничeниe пo cpoкy пoдaчи – 30 aпpeля cлeдyющeгo гoдa, зa нapyшeниe этoгo cpoкa пpидeтcя зaплaтить штpaф. 3a кaждый мecяц пpocpoчки c вac взыщyт 5% oт нe yплaчeннoй в ycтaнoвлeнный cpoк cyммы нaлoгa. Oднaкo штpaф нe мoжeт быть мeньшe 1 000 pyблeй и бoльшe 30% cyммы зaдoлжeннocти.

Ecли вы кyпили квapтиpy, y вac ecть пoдтвepждeниe пpoизвeдeнныx pacxoдoв. Этo пpaвoycтaнaвливaющий дoкyмeнт – дoгoвop кyпли-пpoдaжи. B нeм yкaзaнo, чтo paнee вы пpиoбpeли квapтиpy, к пpимepy, зa 3,4 млн pyблeй. Пpoшлo мeньшe 5 лeт, нo вaм нaдo пpoдaть этo жильe, нe дoжидaяcь, пoкa пpoйдeт минимaльный cpoк, кoтopый ocвoбoдит вac oт yплaты нaлoгoв c пoлyчeннoй cyммы.

3a нeoплaчeнный вoвpeмя нaлoг c пpoдaжи имyщecтвa нaлoгoвaя тoжe взыщeт штpaф. B этoм cлyчae вaм гpoзит 20% oт нeyплaчeннoй cyммы нaлoгa. A ecли нaлoгoвaя ycтaнoвит, чтo нaлoг нe yплaтили yмышлeннo, a нe пo зaбывчивocти, нacчитaют вooбщe 40%. To ecть oт cyммы 158 000 pyблeй вы мoжeтe зaплaтить в видe штpaфa 31 600 или 63 200 pyблeй. И кpoмe штpaфa eщe пpидeтcя вce-тaки yплaтить caм нaлoг и пeни зa кaждый кaлeндapный дeнь пpocpoчки.

Дoпycтим, вы зaключили дoгoвop пoжизнeннoгo coдepжaния c иждивeниeм c coceдoм. Дoгoвop пoдпиcaли в фeвpaлe 2016 гoдa, зapeгиcтpиpoвaли в Pocpeecтpe, пocлe cкpyпyлeзнo coблюдaли ycлoвия – пoкyпaли eдy, лeкapcтвa и oдeждy, oбecпeчивaли coceдy кoмфopт – нaнимaли cидeлoк, peгyляpнo yбиpaли в квapтиpe, вoзили пo вpaчaм, тo ecть иcпoлняли вce пpинятыe пo дoгoвopy oбязaтeльcтвa. B нoябpe 2018 гoдa coceд cкoнчaлcя. Нaчинaя c фeвpaля 2019 гoдa, вы мoжeтe пpoдaть квapтиpy и пpи этoм нe зaплaтить c пoлyчeнныx дoxoдoв НДФЛ – oтcчeт пoвeдyт oт мoмeнтa peгиcтpaции дoгoвopa.

  1. В Приложении 7 вы укажете информацию о купленной недвижимости и размере расходов.
  2. На листе Приложения 6 вы запишите использование вычета за продажу.
  3. В листе Приложения 1 нужно указать все доходы и НДФЛ по ним.
  4. В Разделе 2 осуществляете сам взаимозачет. Итог — остаток к возврату.

Фискальные отчисления согласно законодательству взимаются с продажи недвижимости в обязательном порядке. Это касается всех граждан, являющихся резидентами государства. Налог при продаже квартиры можно уменьшить, а в некоторых случаях и вовсе его избежать.

Каким образом поступить гражданину в случае продажи жилплощади бывшей в собственности менее трех лет (или менее пяти лет для купленных с 01.01.2016), и если он приобрел новую? В таком случае необходимо оформить два варианта имущественного вычета: на покупку и продажу недвижимости.

Это может быть как единовременная сумма, так и в виде прибавки к зарплате. Например, доход гражданина составляет 80 000 рублей в месяц (чистыми он получает 69 600 рублей за вычетом НДФЛ). Тогда его зарплата увеличится на 10 400 рублей в месяц, пока эта сумма не достигнет 130 000 рублей.

Но также этот же владелец, если бы был более благоразумным, мог использовать налоговый вычет в размере 1000000 рублей. То есть из миллиона он бы вычел всю сумму, и платить ему пришлось бы с нуля рублей. Значит, гражданин мог бы сам освободить себя от уплаты НДФЛ.

Justice pro

Доход от продажи квартиры по общему правилу облагается налогом. Однако закон предусматривает возможность для освобождения от уплаты подоходного налога или снижения налогового бремени. В том случае, если продать квартиру и сразу купить другую, нужно ли платить налог? Возможен ли взаимозачет при продаже и покупке квартиры в один налоговый период? Надо ли платить налог, если продать квартиру раньше 5 лет и купить новую дороже? Ответим на эти и другие вопросы в нашей публикации.

Рекомендуем прочесть:  Перечень Льгот Для Работодателей Принимающим Инвалидов В 2021

В любом случае, если квартира была в Вашей собственности более 5 лет, от налога доход от продажи квартиры освобождается. Но надо платить налог, если продать квартиру раньше 5 лет и купить новую? Это может зависеть от того, происходила ли покупка и продажа квартиры в одном году.

Налоговый вычет при покупке квартиры может быть получен только при наличии доходов, облагаемых по ставке 13 % (например, это официальная заработная плата). Можно ли применить взаимозачет налога при покупке — продаже квартиры пенсионеру, который не работает, и остальным категориям нетрудоустроенных граждан?

Если продажа одной квартиры и оформление права собственности на другую квартиру (квартиры) произведены в одном налоговом периоде, то налогоплательщик имеет право на получение одновременно имущественных налоговых вычетов, предусмотренных пп. 1 и 3 п. 1 ст. 220 НК РФ путем уменьшения суммы налогооблагаемого дохода, полученного от продажи квартиры, на сумму имущественного налогового вычета, предусмотренного при приобретении квартиры (квартир) (Письмо Минфина России от 11 февраля 2016 г. №03-04-05/7154).

Если проданная квартира была в Вашей собственности более установленного в законе минимального предельного срока владения, то полученный от продажи доход освобождается от налогообложения. Предельный срок владения может быть 3 или 5 лет в зависимости от того:

Если я продаю квартиру и сразу покупаю другую что с налогом 2021

На практике совсем мало граждан РФ зарабатывают больше 5 млн рублей в год, поэтому для большинства ничего не изменится. Но обычно самые крупные доходы мы получаем при реализации имущества, поэтому тех, кто собирается продавать квартиру в 2021 году, волнует вопрос, придется ли платить больше налогов. Чтобы найти ответ, нужно внимательно изучить новый закон.

  1. Если квартира – это ваше наследство, то период обладания отсчитывается с даты открытия наследства, т.е. с зарегистрированной даты смерти наследодателя.
  2. Если жилье вы получили в доме ЖСК – началом периода обладания будет считаться дата, указанной в справке о завершении выплаты пая.
  3. Квартира находится в собственности уже больше пяти лет, но при этом доля собственника была изменена – вы продаете квартиру полностью, и подобная сделка не подлежит налогообложению. Например, жилье 10 лет принадлежало двум супругам. После развода и раздела имущества, квартира перешла полностью мужу. Он получил новое свидетельство о праве собственности, где указано изменение его доли владения недвижимостью. Теперь, он может реализовать эту квартиру без уплаты налога.
  4. Если квартиру покупали по долям – отсчет ведется с даты приобретения первой доли. В случае если потом такую собственность решают продать полностью.
  5. В случае перепланировки без изменения внешних границ – дата возникновения права собственности на квартиру будет дата первоначальной госрегистрации имущества. Новое свидетельство, выданное после произведенной перепланировки, влиять на период обладания не будет.
  6. Право собственника признано через суд – период обладания отсчитывают с даты официального вступления в силу судебного решения.
  7. Приватизированное жилье – период обладания зависит от периода приватизации
  • после 01.01.98 – отсчет ведется с дня регистрации прав собственника;
  • до 01.01.98 – отсчет ведется с даты подписания документов «О передачи квартиры в собственность». По причине того, что до этой даты не применялась практика выдачи «Свидетельства о госрегистрации».

Если вы уведомили налоговый орган о продаже раньше, чем вам был прислан штраф, – вы освобождаетесь от штрафа. Таким образом, пятнадцатое июля – критический срок, после которого штрафные санкции ужесточаются, а сокрывший налоги переходит в разряд «злостного неплательщика» и оказывается на плохом счету в налоговой инспекции.

  • налогооблагаемая база за минусом 1 млн налогового вычета уменьшится до 11 млн — 1 млн = 10 млн;
  • в 2020 г. сумма налога к оплате будет 10 млн х 13% = 1,3 млн рублей;
  • в 2021 г. из 10 млн налогооблагаемой базы на 5 млн начисляется 13%, то есть 5 млн х 13% = 650 тыс. рублей — это первая часть суммы к уплате в бюджет;
  • в 2021 г. по сверхдоходам в размере оставшихся 5 млн рублей счет идет по ставке 15%, значит, нужно доплатить еще 5 млн х 15% = 750 тыс. рублей;
  • итого в 2021 г. налог составит 650 тыс. + 750 тыс. = 1,4 млн рублей;
  • разница в расходах продавца при применении систем налогообложения в версиях 2020 г. и 2021 г. по этой сделке достигает 1,4 — 1,3 = 100 тыс. рублей.

Если квартира была в собственности менее 3 лет, или приобреталась после 1.01.16 г., то для неё доступна единственное, но существенное послабление: отмена налога на суму 1 000 000 рублей. Она применяется всегда, когда отсутствует другой прецедент, допускающий отмену налогообложения объекта. То есть он всегда уплачивается не с полной цены, указанной в ДКП, а только с суммы, превышающей 1 миллион рублей.

Справедливости ради стоит заметить, что на практике местные фискальные органы могут и отказать в уменьшении налогооблагаемой базы с продажи квартиры на сумму вычета с покупки другой квартиры в том же налоговом периоде, мотивируя это «разными категориями налоговых платежей». В налоговой предложат в таком случае сначала уплатить налог с продажи, а потом уже – применить вычет с покупки, возвращая «излишне уплаченный НДФЛ».

Итого: Напрямую взаимозачета доходов и расходов от продажи и покупки разных квартир не происходит (т.е. сумма покупки из суммы продажи не вычитается). Но налогооблагаемую базу от продажи можно уменьшить не только на стандартный вычет в 1 млн. руб., но еще и на вычет с покупки другой квартиры в том же году – в размере этой покупки, но не более, чем на 2 млн. руб. А с оставшейся части платим налог НДФЛ-13%.

Традиционная ошибка многих в том, что они по наивности считают примерно так: «Если я продал свою квартиру, допустим, за 100 рублей, и купил себе другую в этом же году за те же 100 рублей, то значит, дохода в этом году у меня нет, и налог платить не надо. Ура!». Ан нет. Не все так просто.

Например, если цена первой (проданной) квартиры была 900 тыс. руб., то вычет за продажу будет равен этой цене, и налог от суммы продажи становится равным нулю и без второго вычета. А второй вычет за покупку квартиры ценой, например, 1,5 млн. руб., позволит Покупателю вернуть себе уплаченный с зарплаты НДФЛ в размере 1,5 млн. руб. х 13% = 195 000 руб.

  1. продажа одной квартиры и покупка другой произошли в одном налоговом периоде (календарном году);
  2. налоговый вычет за покупку жилья ранее не использовался (или был ранее использован не полностью – тогда применяется его остаток);
  3. покупка квартиры была не у близкого родственника (налоговики не любят, когда их дурят).

Покупка и продажа квартиры в одном году – как посчитать налог

При этом не имеет значения, одна и та же квартира участвует в сделке или две разные. Вы можете купить квартиру и в том же году ее продать. Или можете продать одну квартиру, а купить другую. Важно только то, что сделки по продаже и покупке прошли в одном календарном году – с 1 января по 31 декабря.

Сергей купил и продал одну и ту же квартиру в 2020 году. Стоимость покупки составила 2,5 млн рублей, а продажи – 3 млн рублей. Прежде Сергей не использовал свое право на налоговый вычет при покупке жилья. Поэтому он имеет право получить вычет до 2 млн рублей.

Налог на имущество за год, в котором совершалась купля-продажа, будут платить продавец и покупатель. Первый заплатит за период, в котором он владел имуществом. Например, сделка состоялась 30 апреля, эта дата зафиксирована в выписке ЕГРН. Следовательно, бывший владелец заплатит налоги за 4 месяца, а новый собственник – за 8.

Важно знать: в ИФНС представляется декларация при реализации объектов, которыми владели менее 36 или 60 месяцев. При этом не имеет значения размер исчисленного взноса. За нарушение срока сдачи (30 апреля следующего года) налогоплательщику грозит штраф.

  1. если вы владеете квартирой 36 месяцев, получив ее по договору ренты или дарения, по наследству или в результате приватизации. Освобождается и продажа единственного жилья, которым владеют им более 3 лет;
  2. если недвижимость, приобретенная после 1 января 2016 года, в собственности более 60 месяцев.

Налоговый кодекс РФ не содержит такого понятия как налог с продажи недвижимого имущества. Обязательный платеж с дохода, полученного гражданином в результате сделки с недвижимым имуществом, является налогом на доходы физических лиц, или НДФЛ, которым облагаются любые финансовые поступления у граждан, независимо от источника их происхождения.

Рекомендуем прочесть:  Скока платят детские многодетным матерям оденочкаи г уфа

Продав недвижимость, вы обязаны о данном факте уведомить декларацией ИФНС и заплатить, при наличии определённых обстоятельств, налоги в бюджет. Как их рассчитать, в каких ситуациях не придется платить? На эти вопросы отвечают эксперты портала Реестры России.

Если решили продать квартиру ранее предельного минимального срока, есть два способа уменьшить налог: заявить о праве на стандартный имущественный вычет в 1 млн рублей или уменьшить налогооблагаемую базу, вычтя расходы из доходов. В каждой конкретной ситуации нужно считать, что будет выгодней.

Например, вы покупали квартиру за 2,5 млн рублей, а сейчас продли ее за 3 млн рублей. Тогда налогооблагаемой базой будет разница между вашими доходами и расходами, а именно: 3 000 000 — 2 500 000 = 500 000 рублей. Соответственно, налог, который надо заплатить государству, будет равен: 500 000 * 0,13 = 65 000 рублей.

В случаях, когда квартира досталась вам по наследству или по дарственной от родственников, вы приватизировали ее или получили по договору пожизненного содержания с иждивением, в вашей собственности квартира должна пробыть минимум 3 года, чтобы вы были освобождены от налога при продаже.

Это 5 лет в общем случае, и 3 года в следующих ситуациях:

  • недвижимость приобретена до 1 января 2016 года;
  • право собственности на получено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника;
  • право собственности получено в результате приватизации;
  • право собственности получено в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Если вы купили квартиру в 2015 году и решили продать ее по прошествии 3 лет, налог с продажи платить не нужно. Если купили в 2016 году — должно пройти минимум 5 лет, чтобы при продаже не требовалось платить налог.

Но есть нюанс: если вы приобрели квартиру после 1 января 2016 года и сейчас продали ее за сумму меньшую, чем 70% от кадастровой стоимости, то налогооблагаемой базой будет считаться 0,7 кадастровой стоимости. Именно с этой величины вам нужно будет заплатить государству 13%.

Для недвижимости, купленной после 01.01.2016, срок минимального владения составляет 5 лет.
Если Вы приобрели недвижимость после 01.01.2016 года, и срок владения меньше пяти лет (а в 2020 году срок владения все еще меньше 5 лет), то придется заплатить налог НДФЛ 13%. Также не забываем обратить внимание на начало статьи, где указано, что НДФЛ — это именно налог на доход. Проверьте, возможно в Вашем случае доход и не возник.

Полная оплата недвижимости по ДДУ, также начинает отсчет срока минимального владения недвижимостью. Это принято Федеральным законом от 23 ноября 2020 года N 374-ФЗ, долгожданная поправка к статье 217.1 п.2 Налогового кодекса Российской федерации о минимальном сроке владения для квартир, купленных по Договору Долевого Участия.

К примеру, была подарена квартира. Через год новый собственник продает ее за 20 млн. рублей. Доход — 20 млн. рублей. Сумму дохода можно уменьшить на 1 млн. рублей благодаря имущественному вычету. Итого доход 19 млн. Именно с этой суммы и будет рассчитан налог НДФЛ 13%

Если нет документа подтверждающего покупку недвижимости (договор купли-продажи не выдается при получении наследства, оформлении дарственной) и стоимость объекта неизвестна (получен безвозмездно: приватизация, дарственная), собственник может воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета при продаже недвижимости (1 млн. рублей).

С каждым годом в нашей стране постоянно что-то меняется, появляются новые законы, поправки и так далее. Правительство постоянно экспериментирует. В итоге в 2020 году есть нововведения, которые отменяют прежние правила уплаты НДФЛ введенные в 2016 году. Что предстоит продавцу и сколько нужно платить при продаже квартиры, загородного дома или земельного участка в 2020 или 2021 году.

2. По продаже квартиры. Так как вы до приобретения второй части квартиры, УЖЕ ВЛАДЕЛИ ОПРЕДЕЛЕННОЙ ДОЛЕЙ в данной квартире, то позиция Закона (при исчислении налога с продажи) такова, что СРОК владения вами квартирой начинается с той ПЕРВОНАЧАЛЬНОЙ даты. А оформив по наследству в 2020 году вторую половину квартиры в обственность, вы только УВЕЛИЧИЛИ ОБЬЕМ ПРАВ. Специальное письмо Минфина по разьяснению подобных ситуаций — существует. Главное здесь -чтобы защитить свои права- верно подать Декларацию на следующий год после продажи квартиры (то есть, приложив правоустанавливающие документ, на основании котрого вы стали собственником первой половины доли).
Если наши консультации оказывают вам пользу, в том числе дают инф, экономящую вам значительные суммы денег (за счет вашей осведомленности) — вы можете оставить отзыв об этом на нашем сайте, в удобной вам форме.

Кстати, при частичном использовании права на вычет ранее, купившее новую квартиру лицо вправе обратиться с заявлением на оставшуюся сумму вычета. Напоминаем, что начала 2014 года размер вычета допустимо применять не только к одному недвижимому объекту, но и к нескольким, причем без ограничения срока погашения вычета (ст.220 п.3 пп.1 Налогового кодекса).

В вашем случае можно воспользоваться следующим (без отмены дарственной).
Существует мало известное изменение в статью 220 НК РФ, которое применяется с имущества/зем участка также, приобретенного с 01.01.2019 года.
Если кратко — то это означает, что при продаже имущества, полученного в дар (или по наследству), при продаже можно учесть документально подтвержденные расходы ДАРИТЕЛЯ НА ЕГО ПРИОБРЕТЕНИЕ.

Добрый день, подскажите пожалуйста, квартира в собственности менее 3-х лет. Продала 29 декабря 2020 , т.е. подписан договор купли-продажи. Покупатель оплатил часть денег наличкой 29.12.2020, а остальную часть перечислил банк уже в январе 2021года. И зарегистрированна квартира также в январе 2021г. Когда возникает у меня как у продавца доход? За какой год сдавать 3-НДФЛ

Если вы ранее уже имели долю в этой квартире, и этому срок — более 3 лет, то при наследстве от близкого родственника ВЫ не будете платить налог после продажи квартиры. Если вы оба только сейчас стали собственниками в этой квартире, то налог будете платить оба.
Либо есть возможность каждому зачесть сумму налога, подлежащего уплате, за счет приобретаемого жилья (если вы будете делить квартиру и каждый что-то покупать). Но это в том случае, если человек до этого не получал вычет (возврат с 2 млн руб )с покупаемого жилья. Эта схема не простая.

Например, Лена купила однушку в Москве в 2018 г. за 3 000 000 руб. При этом, 1 млн. руб. – собственные сбережения, а 2 млн. руб. – кредит в Сбербанке. Прошло два года, Лена полностью погасила кредит и плюс % = 150 000 руб. Она решила продать квартиру. Ее стоимость по кадастру на 2020 г. = 5 миллионов рублей. Получается, вычитаем из кадастровой стоимости расходы (первоначальную цену покупки и процента) = 5 000 000 – 3 000 000 – 150 000 = 1 850 000 руб. Всего на покупку Лена потратила 4 млн. 850 тыс. руб. Цена продажи – больше 70% от кадастровой стоимости. Следовательно, Лене нужно заплатить налог с 1 млн. 850 тыс. руб.

Потому что, например, если оформлять переход доли квартиры договором дарения, на человека, не являющегося вашим родственником, то он уже сразу должен будет заплатить налог 13% просто по факту дарения недвижимости от чужого лица. Или вы можете не знать, что продавать квартиру, в которой часть принадлежит вашему несовершеннолетнему ребенку, невозможно без разрешения органов опеки. Подобной специфики очень много в законодательстве.

Например, вы получили квартиру в качестве наследства. Продали ее за 3 000 000 руб. Расходов на покупку жилья не было. Из вашего дохода с продажи вычитается 1 млн. руб. (3 млн. – 1 млн. = 2 млн. руб.). Далее вы уплачиваете 13% НДФЛ с этих оставшихся 2 млн. руб. (260 000 руб.). Сделки менее 1 млн. руб. в принципе не попадают от данный налог.

Их друзья – семья Петровых – купили жилье в августе 2017 г., и также переехали в новостройку в 2020 г. по программе реновации, вместе с Сидоровыми. Но Петровы теперь не смогут сразу же реализовать новую квартиру. Либо им нужно выждать еще два года, до истечения минимального периода обладания (т.к. приобрели жилье после 01 января 2016 г.), либо продавать квартиру сейчас, но с уплатой НДФЛ 13% от полученного дохода с продажи.

Важно: если вследствие применения материального вычета или вычета расходов получится 0, или же отрицательная сумма – собственник освобождается от уплаты налога. Если Лена решит продать квартиру за 4 млн. 850 тыс. руб., то от уплаты налога она будет освобождена.

Налог с продажи квартиры: как минимизировать согласно Налоговому кодексу РФ

Пример 1: Вы оформили квартиру по договору купли-продажи в 2017 году. Это единственная ваша недвижимость. Право собственности на квартиру зарегистрировали 13 марта 2017 года. Вы продали квартиру 3 апреля 2020 года и не заплатили НДФЛ. С 13 марта 2020 года наступил минимальный срок владения квартирой — 3 года. До принятия закона вы бы ждали 5 лет.

01.01.2016 года вступил в силу закон № 325-ФЗ от 29.09.2019, благодаря которому вы не уменьшите налог, если занизите стоимость продажи квартиры. Теперь при продаже смотрите на кадастровую стоимость объекта на 1 января того года, когда продаете недвижимость. Если доход от продажи ниже, чем 70 % от кадастровой стоимости, то налог платится с большей суммы.

Если квартиру продали в 2020 году, то подаете декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2021 года. В декларации отражается доход от сделки и примененные вычеты. С «нулевой» декларации ничего не платите. Если декларация к уплате, тогда оплатите налог до 15 июля 2021 года. Со сроком подачи декларации и уплаты налогов не шутите. В случае просрочки получите штраф по статье 119 НК РФ — 5 % от неуплаченной в установленный срок суммы налога. Максимальная сумма штрафа — 30% от суммы задолженности, минимальная — 1000 рублей.

  1. Купили квартиру до 01.01.2016 года — 3 года.
  2. Купили квартиру после 01.01.2016 года — 5 лет.
  3. Получили квартиру в подарок или в наследство от близкого родственника — 3 года. Близкие родственники — родители и дети, дедушки, бабушки, внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры, усыновители и усыновленные (ст.14 Семейного кодекса РФ).
  4. Приватизировали квартиру — 3 года.
  5. Вы — собственник квартиры, полученной по договору пожизненного содержания с иждивением — 3 года.

Пример 4: В 2014 году вы заключили договор с ЖСК и выплатили весь пай. В 2015 году подписали Акт приема-передачи квартиры. В 2017 году оформили квартиру в собственность и получили выписку из ЕГРН. В 2019 года продали квартиру и не заплатили налог, так как вы владели жильем больше 3-ех лет, выплатили весь пай и получили на руки Акт приема-передачи. В этом случае дата регистрации права собственности роли не играет.

Нужно Ли Платить Налог Если Продал И Купил Квартиру Одновременно

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ
от 30 июня 2010 г. N 03-04-05/9-362
Вопрос: В соответствии с позицией Минфина РФ, изложенной в письмах от 03.06.2009 г. N 03-04-05-01/418 и от 10 февраля 2010 г. N 03-04-05/9-48, налогоплательщик налога на доходы физических лиц в случае продажи в течение одного налогового периода двух квартир вправе применить имущественный налоговый вычет к доходам от продажи одной квартиры и уменьшить налогооблагаемую базу на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение второй проданной налогоплательщиком квартиры.
В период 2009 г. мною было продано две квартиры, одна за 1600000 руб. и вторая за 1500000 руб. Первая квартира была приобретена мною в 2007 году по договору купли-продажи за 1000000 рублей, а вторая, соответственно, приобретена по договору мены. Обе проданные квартиры находились в моей собственности менее трех лет.
Прошу дать разъяснения: вправе ли я в соответствии с подпунктом1 пункта 1 статьи 220 НК РФ одновременно применить имущественный налоговый вычет в размере 1000000 рублей в отношении доходов, полученных мною от продажи квартиры, реализованной за 1500000 рублей и уменьшить налогооблагаемую базу за 2009 г. на сумму расходов, фактически произведенных мною на приобретение квартиры, реализованной мною за 1600000 рублей, которые составляют 1000000 рублей?

Рекомендуем прочесть:  Выплаты По Заключению Первого Брака

Имущественный налоговый вычет в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ предоставляется в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи квартир, но не превышающих 1 000 000 руб. Однако, из указанной статьи отчетливо не ясно, предоставляется ли вычет на доход, полученный от продажи одного объекта недвижимости, или на совокупный доход от продажи нескольких объектов? Если физическое лицо продало за один год 5 квартир, собственником которых являлось менее 3 лет, и приобрело совокупный доход в размере 1 200 000 руб., то какой вычет будет предоставлен: на 1 млн. руб. или на доход от продажи только одной квартиры? Обязательно ли декларирование дохода и обращение за предоставлением налогового вычета или же можно просто заплатить налог на доход, превышающий 1 000 000 руб., или не платить налог, если доход не превышает 1 000 000 руб.?

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел Ваше письмо по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц доходов налогоплательщика при продаже недвижимого имущества и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, в частности, в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного данным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Следовательно, при продаже в одном налоговом периоде двух квартир, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик имел право воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, полученной от продажи квартиры в размере до 1000000 рублей, и одновременно уменьшить сумму облагаемого налогом дохода от продажи другой квартиры на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с ее приобретением.

В соответствии со ст. 208, 209 НК РФ объектом обложения НДФЛ являются, в частности, доходы от реализации недвижимого имущества, находящегося в РФ.
Согласно п. 2 ст. 228 НК РФ физические лица, получившие доход от реализации имущества, самостоятельно исчисляют суммы НДФЛ, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном ст. 225 НК РФ.
На основании п. 1 ст. 224 НК РФ доход от реализации имущества, полученный физическим лицом-налоговым резидентом РФ, облагается по налоговой ставке в размере 13 %. Дата фактического получения дохода в денежной форме определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц (ст. 223 НК РФ).
В соответствии со ст. 216 НК РФ налоговый период равен одному году. С учетом этого, из пп. 1. п. 1 ст. 220 НК РФ при буквальном толковании будет следовать, что имущественный налоговый вычет предоставляется в суммах, полученных налогоплательщиком в течение года от продажи жилых домов, квартир, комнат и тд., находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом (то есть за указанный период) 1 000 000 руб.
В рассматриваемом случае при определении имущественного налогового вычета в размере не более 1 000 000 руб. будут учитываться суммы, полученные от продаж всех квартир в налоговом периоде (п. 7 раздела «Налоговые органы. Имущественный налоговый вычет» письма МНС РФ по г. Москве от 23.12.2002 N 27-08н/62778).
Вместо использования права на получение этого имущественного налогового вычета Вы вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных Вами и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Согласно пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ физические лица, получившие доход от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности, сами исчисляют и уплачивают НДФЛ. Соответственно, они обязаны предоставить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию (п. 3 ст. 228 НК РФ).

Вывод
До 30 апреля 2008 года Вам следует подать в налоговый орган по своему месту жительства налоговую декларацию по НДФЛ (п. 1 ст. 229 НК РФ). Поскольку Вы имеете право на имущественный налоговый вычет, к налоговой декларации нужно приложить письменное заявление о его предоставлении и подтверждающие документы (платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам — квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, копии договоров купли-продажи и др.). Обратите внимание: инспектор может попросить Вас показать и оригиналы перечисленных документов. Налогооблагаемый доход будет составлять 200 000 руб. (1 200 000 — 1 000 000 руб.).

Adblock
detector