Взносы в ПФР и фомс для ИП в 2023 году за себя реквизиты для оплаты

Независимо от выбранной системы налогообложения оплата страховых взносов ИП за себя в 2023 году предусмотрена для всех предпринимателей. Ежегодно устанавливаются фиксированные размеры сборов, но согласно федеральному закону №322-ФЗ от 15.10.2023 размер фиксированных страховых взносов в 2023 году для ИП не изменился, общая сумма сохранена в размере 40 874 руб., из которых:

Если ИП несвоевременно перечислил обязательный сбор, то ему начислят пени. При их уплате необходимо указать верный КБК. Для этого достаточно изменить 14-й знак КБК соответствующего перечисления в бюджет на «2». Так, при перечислении пени по фиксированному платежу на ОМС указываем КБК 182 1 02 02103 08 2013 160.

Чтобы подтвердить льготу, требуется собрать подтверждающие документы, такие как: справка о получении пособия по уходу за ребенком, военный билет, письменное подтверждение инвалида об уходе за ним, выписка из акта освидетельствования инвалида, справка из воинской части, справка из службы занятости и им подобные.

Если сумма годового дохода ИП превысит 300 000 руб., размер взноса на ОПС увеличивается на 1% от суммы превышения дохода. Но обязательные страховые взносы ИП за себя, уплачиваемые в ПФР, ограничены максимальной величиной 259 584 руб. с учетом превышения годового дохода. Больше этой суммы на ОПС не платят. По ОМС такого страхового лимита не установлено, так как его платят в фиксированном размере.

Правила исчисления этих обязательных платежей одинаковы для всех хозяйствующих субъектов, привлекающих наемных работников и выплачивающих им вознаграждение за труд. Страховые взносы ИП уплачивают по тем же ставкам, что и юрлица, независимо от применяемой системы налогообложения. Кроме перечислений на социальное, медицинское и пенсионное страхование, с заработной платы работников обязательно исчисляется и уплачивается сбор на страхование от несчастных случаев на производстве.

Фиксированные платежи ИП в 2023 году

  • призыв на военную службу;
  • нахождение в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет;
  • отпуск по уходу за ребенком-инвалидом, человеком старше 80 лет, инвалидом 1 группы;
  • проживание с супругом-военнослужащим по контракту, если в месте пребывания невозможно вести бизнес;
  • проживание за рубежом с супругом-дипломатом и работниками некоторых категорий;
  • срок уголовного заключения, если будет доказано, что лицо привлечено к ответственности необоснованно и впоследствии реабилитировано.

Социальное страхование для индивидуальных предпринимателей осуществляется на добровольной основе. ИП, которые перечисляют социальные взносы, смогут рассчитывать не только на пенсию и медобслуживание, но и на получение декретных выплат, а также больничный. Если для вас это важно, обратитесь в свое территориальное отделение ФСС и подайте заявление о добровольном перечислении социальных взносов.

Конкретные суммы обязательных взносов ИП за себя приводятся в статье 430 НК РФ. В 2023 году это 34 445 рублей на пенсионное страхование и 8 766 рублей – на медицинское. С учетом этого фиксированные взносы за себя составляют 43 211 рублей за полный год ведения деятельности.

Например, годовая стоимость патента ИП составляет 38 000 рублей, при этом фиксированные взносы перечислены в сумме 43 211 рублей. В таком случае платить за патент вообще не придется, его стоимость полностью уменьшается за счет взносов (38 000 – 43 211) Расчет взносов ИП за себя на примерах

В таком случае фиксированные взносы пересчитываются так, как написано в статье 430 НК РФ: «Пропорционально количеству календарных месяцев начиная с календарного месяца начала деятельности. За неполный месяц деятельности фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца».

Жесткого требования о необходимости поквартальной уплаты взносов нет — можно это делать в любые сроки любыми суммами, главное — уложиться в срок до 31 декабря 2023 года. Тем не менее желательно перечислять взносы заранее — хотя бы за 10 дней, чтобы платеж успел пройти, и банк его принял.

  • в случае, если величина дохода плательщика не превышает 300 000 руб., — в фиксированном размере 29 354 руб.;
  • в случае, если величина дохода плательщика превышает 300 000 руб., — в фиксированном размере 29 354 руб. + 1% от суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 руб., но не более 8х29 354 руб.

Будьте внимательны! Оплатить нужно на реквизиты ПФР, а не ФФОМС! Срок — до 1 июля следующего за отчётным года. С марта 2023 г. взносы 1% нужно перечислять на КБК, как и для фиксированных взносов — 182 1 02 02140 06 1110 160 (Приказ Минфина РФ от 28.02.2023 г. № 35н) с указанием в платежке реквизитов ИФНС.

Обязательными для выплаты являются фиксированные страховые взносы за себя по ОМС и ОПС. Для ОПС исключением является ситуация временной нетрудоспособности или материнства предпринимателя. При этом, ИП имеет право продолжать перечислять платежи по ОПС и в указанных случаях, чтобы получать пособия по материнству или временной нетрудоспособности.

За неполный месяц осуществления деятельности фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Обязательными для выплаты являются фиксированные страховые взносы за себя по ОМС и ОПС. Для ОПС исключением является ситуация временной нетрудоспособности или материнства предпринимателя. При этом, ИП имеет право продолжать перечислять платежи по ОПС и в указанных случаях, чтобы получать пособия по материнству или временной нетрудоспособности.

Периодичность уплаты фиксированных страховых взносов не определена. Есть только крайние сроки, установленные для уплаты фиксированных взносов (31 декабря) и взносов с суммы превышения (1 июля). Поэтому предприниматель вправе самостоятельно определить порядок перечисления взносов в течение текущего года. Это можно делать как с определенной периодичностью (ежемесячно, ежеквартально), так и в произвольные даты. При этом не обязательно каждый раз перечислять одинаковые суммы. Также допустимо заплатить всю сумму страховых взносов единовременно в последний день срока (31 декабря и 1 июля соответственно).

ИП должен делать взносы за своих сотрудников в федеральный фонд пенсионного страхования. Эти взносы рассчитываются исходя из тарифа страховых взносов на текущий год. В 2023 году ставка по выплатам за ОМС сотрудников составляет 22% от заработной платы до величины МРОТ и 10% от выплат после минимального размера оплаты труда.

Чтобы подтвердить льготу, требуется собрать подтверждающие документы, такие как: справка о получении пособия по уходу за ребенком, военный билет, письменное подтверждение инвалида об уходе за ним, выписка из акта освидетельствования инвалида, справка из воинской части, справка из службы занятости и им подобные.

Индивидуальные предприниматели по закону не являются застрахованными лицами для целей получения социальных пособий из ФСС России. Они вправе «купить» для себя социальные пособия, вступив в добровольные правоотношения с соцстрахом. Для этого они платят добровольные страховые сборы. До 31.12.2023 добровольный платеж в ФСС для ИП составлял 4200 руб. Так как он зависит от МРОТ, в 2023 году он вырастет. Годовой взнос в ФСС для индивидуальных предпринимателей считают по формуле:

Рекомендуем прочесть:  Нулевая Декларация 3 Ндфл За 2023 Год Для Физ Лиц Образец Заполнения

В настоящее время действует сразу несколько КБК, предназначенных для перечисления страховых взносов «за себя». Отдельные два кода введены для платежей за периоды, начиная с 2023 года: для «медицинских» взносов и для «пенсионных» взносов на выплату страховой пенсии. Еще три отдельных кода предназначены для периодов с 2013 по 2023 год включительно. Также есть коды для периодов с 2010 по 2012 год включительно и для периодов, истекших до 2010 года. Особняком стоит КБК для перечисления «пенсионных» взносов на накопительную часть пенсии — он применяется для взносов за все периоды.

Фиксированные взносы ИП в 2023 году за себя размер

За неполный месяц осуществления деятельности фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Для любого правонарушения есть срок исковой давности, для недоимки по взносам он составляет 3 года. То есть, недоимка по фиксированным взносам, возникшая до 2023 года, признается безнадежной и подлежит списанию. Причем списание недоимки производится в полном объеме при условии, что ИП подавал все декларации.

Предположим, что И.И. Степанова зарегистрировала ИП в 2023 году. Фиксированный взнос на пенсионное страхование за 2023год — 34 445 руб. Эту сумму можно заплатить единовременно, разделить на четыре ежеквартальных платежа по 8611,25 руб. (34 445 руб.. : 4) или на 12 ежемесячных платежей по 2870,42 руб. (34 445 руб. : 12).

Если ИП несвоевременно перечислил обязательный сбор, то ему начислят пени. При их уплате необходимо указать верный КБК. Для этого достаточно изменить 14-й знак КБК соответствующего перечисления в бюджет на «2». Так, при перечислении пени по фиксированному платежу на ОМС указываем КБК 182 1 02 02103 08 2013 160.

В связи с тем, что ИП не должен отчитываться за использование дохода, полученного от предпринимательской деятельности, его доход не ограничен определенным размером, например, размером заработной платы, законодатель обязал предпринимателей уплачивать взносы в фиксированном размере, а не по ставке в зависимости от суммы полученного дохода.

Если доход ИП за 2023 год пре­вы­сит 300 тыс. руб., то ИП, по­ми­мо фик­си­ро­ван­ных взно­сов, нужно будет упла­тить до­пол­ни­тель­ный пенсионный взнос (то есть, на ОПС) в раз­ме­ре 1% со сверх дохода. При этом за­ко­но­да­тель­ством уста­нов­лен пре­дель­ный раз­мер взно­са на ОПС, упла­чи­ва­е­мо­го ИП за себя, — он не может пре­вы­шать 8-кратного раз­ме­ра фик­си­ро­ван­но­го взно­са на ОПС. Сле­до­ва­тель­но, в 2023 году общая сумма взно­са на ОПС (фик­си­ро­ван­ный взнос + 1%-ый взнос) не может пре­вы­шать 259 584 руб. (32448 руб. х 8).

Точный срок уплаты фиксированных взносов ИП за 2023 год пока однозначно определить нельзя. Поскольку 31.12.2023 выпадает на субботу, а значит – крайний срок уплаты вновь будет перенесен на январь 2023 года. Однако пока постановления о переносе выходных дней в 2023 году еще нет.

Предположим, что И.И. Степанова зарегистрировала ИП в 2023 году. Фиксированный взнос на пенсионное страхование за 2023год — 34 445 руб. Эту сумму можно заплатить единовременно, разделить на четыре ежеквартальных платежа по 8611,25 руб. (34 445 руб.. : 4) или на 12 ежемесячных платежей по 2870,42 руб. (34 445 руб. : 12).

  • I квартал 2023 года – 1 782 рубля (12 000 руб. – 10 218 руб.);
  • II квартал 2023 года – 1 782 рубля (12 000 руб. – 10 218 руб.);
  • III квартал 2023 года – 582 рубля (10 800 руб. – 10 218 руб.);
  • IV квартал 2023 года – 4 206 рубля (6 000 руб. – 1 794 руб.);
  • I квартал 2023 года – 1 556 рублей (24 000 руб. – 22 444 руб.).

Срок уплаты фиксированных взносов ИП «за себя» – 31 декабря года, за который отчисляются платежи. То есть в 2023 году ИП должен перечислить фиксированные взносы до 31 декабря 2023 года включительно. Несмотря на то, что в 2023 году 31 декабря – официальный выходной, даты уплаты страховых взносов не переносились. То есть, предпринимателям нужно будет уплатить их до конца года – особенно учитывая, что 31 декабря некоторые банки могут уже не проводить операций по счетам.

Обратите внимание, сумма взносов ИП на ОПС варьируется в зависимости от размера полученного дохода. Если сумма дохода за год не превысила 300 тысяч рублей, то взносы на ОПС уплачиваются в фиксированном размере. Если сумма превысила 300 тысяч рублей, то ИП обязан уплатить сверх фиксированных взносов дополнительно 1% от суммы дохода, превышающего 300 тысяч.

Все индивидуальные предприниматели обязаны отчислять взносы во внебюджетные фонды независимо от того, ведется деятельность или нет. Размер взносов ежегодно индексируется. О том, как правильно перечислять взносы, об их размере и возможности уменьшения налогов за счет уплаченных взносов, мы расскажем в статье.

А для взносов на ОПС для ИП, доход которых превысил 300 тысяч рублей, установлен другой срок. 1% от суммы дохода, превышающий 300 тысяч рублей, необходимо перечислить в ПФР не позднее 1 июля года, следующего за отчетным. То есть взносы на ОПС с суммы дохода, превышающий 300 тысяч рублей, предприниматель должен перечислить:

Чтобы избежать такой ситуации, необходимо обязательно поквартально проводить сверки с ИФНС. Другого способа, как проверить ИП страховые взносы ПФР, не существует. Для этого потребуется либо посетить инспекцию по месту регистрации предпринимателя, либо поручить задачу регулярно проверять отсутствие задолженности по налоговым и другим обязательным платежам бухгалтеру или аутсорсинговой компании по ведению учета (они могут выполнить проверку онлайн).

Если предприниматель зарабатывает в среднем менее 30 тыс. руб в месяц, то ему все равно придется перечислять в ПФР страховые взносы ИП. В текущем году фиксированный платеж составит 32,4 тыс. руб., а потом будет возрастать примерно на 6% ежегодно (34,4 тыс. руб. в 2023 году, 36,7 – в 2023). В случае превышения годового дохода предпринимателя суммы в 300 тыс. руб., он будет обязан дополнительно к уже осуществленным платежам доплатить 1% от суммы превышения.

При отсутствии у ИП наемных работников, которым производится начисление и выплата зарплаты, подавать отчетность во внебюджетные фонды не нужно. В таком случае единственное, что обязан делать предприниматель, – своевременно оплачивать фиксированные и дополнительные страховые взносы.

При этом, сумма уменьшается не только на размер оплаты непосредственно за ИП, но и за сотрудников (при их наличии). У данной льготы есть ограничение: не допускается снижать налогооблагаемую базу больше, чем в 2 раза. Однако такое ограничение не действует, если у ИП отсутствуют наемные сотрудники. Такой предприниматель может принять к вычету полную сумму.

При оплате в ФОМС также необходимо указывать правильные коды бюджетной классификации в платежном поручении. Перед непосредственной отправкой платежа рекомендуется зайти на сайт ФНС РФ и еще раз проверить корректность всех реквизитов, поскольку МФ РФ может изменять их в течение года.
Также на сайте ФНС есть сервис, позволяющий формировать квитанции. После внесения всех данных распечатывается платежка, которую необходимо вбить в сервис «клиент-банк» или отвезти непосредственно в финансовое учреждение для совершения оплаты.

Рекомендуем прочесть:  Что положение семье военнослужащих за 3 ребенка

Фиксированные платежи ИП в 2023 году за себя

Чтобы подтвердить льготу, требуется собрать подтверждающие документы, такие как: справка о получении пособия по уходу за ребенком, военный билет, письменное подтверждение инвалида об уходе за ним, выписка из акта освидетельствования инвалида, справка из воинской части, справка из службы занятости и им подобные.

С 01.01.2023 формулу расчета изменяют для ИП, зарегистрированных в местностях, где применяется районный коэффициент. Для расчета МРОТ увеличивают на этот коэффициент. ИП из регионов с районным коэффициентом будут платить больше, чем их коллеги из других субъектов РФ.

До 2014 года страховые взносы были действительно фиксированными и одинаковыми для всех, кто их платит. Затем вступили в силу поправки в законодательство, которые поменяли порядок исчисления взносов, и взносы перестали быть фиксированными. С тех пор часть взносов стала зависеть от дохода предпринимателя.

За неполный месяц осуществления деятельности фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Это означает, что можно платить равными суммами ежемесячно или ежеквартально. Можно платить неравными суммами, когда вспомнил. Можно вообще все заплатить за один раз, причем в любом месяце. Этими платежами управляете вы сами в зависимости от того, как вам удобно.

Реквизиты для оплаты лучше уточнить в налоговой или узнать на официальном сайте ФНС РФ. На сайте есть вкладка «Адрес и реквизиты Вашей инспекции», перейдя в которую можно сформировать платежное поручение с правильным указанием всех данных по адресу и статусу плательщика. Кроме того, необходимо правильно указывать назначение платежа — конкретный вид взносов.

Индивидуальные предприниматели в обязательном порядке платят взносы на пенсионное и медицинское страхование. Эти отчисления производятся в фиксированном размере, они нужны для обеспечения бесплатной медпомощи, а также для получения пенсионных выплат в будущем.

Исправить такую ошибку на практике довольно просто: нужно написать письмо в инспекцию с указанием правильных реквизитов и сведений о платеже. Однако перечисление средств по неверным данным может привести к возникновению спорных и даже конфликтных ситуаций.

  1. Если получил доход не более 300 000 рублей за год, то сумма в 2023 году составит 32 448 рублей.
  2. Если доход превысил 300 тыс. руб., то «на пенсию» отчисляется 32 448 руб. плюс 1 % суммы, превышающей 300 000 руб. Но в этом случае размер «пенсионных» взносов за 2023 год не может превысить 259 584 руб. (восьмикратный размер сбора).

Таким образом, «на себя» взносы индивидуальный предприниматель оплачивает в любом случае. Не важно, ведет ли он деятельность в качестве ИП, получает ли доход, имеет или нет наемных работников. В случае наличия наемного персонала предприниматель уплачивает взносы и на трудящихся у него граждан.

КБК по пеням на страховые взносы в ПФР и ффомс в 2023 году

Этот КБК расшифровывается как «Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения за расчетные периоды, начиная с 1 января 2023 года)».

Чтобы подтвердить льготу, требуется собрать подтверждающие документы, такие как: справка о получении пособия по уходу за ребенком, военный билет, письменное подтверждение инвалида об уходе за ним, выписка из акта освидетельствования инвалида, справка из воинской части, справка из службы занятости и им подобные.

Перечисляйте взносы в облачном сервисе Контур.Бухгалтерия. Сервис сам рассчитает взносы и НДФЛ, исходя из зарплаты, и сформирует платежки, напомнит о сроках уплаты. Сдавайте отчеты по сотрудникам, ведите бухучет, отправляйте отчетность из сервиса. Пользуйтесь поддержкой наших экспертов, избавьтесь от авралов и рутины и работайте в сервисе бесплатно 14 дней.

  • УСН 6% — облагается полностью полученный доход (с учетом максимальной суммы взноса).
  • УСН 15% — облагается полученный доход за минусом расходов.
  • ЕНВД — облагается только вмененный доход.
  • Патент — облагается только потенциально возможный доход.
  • ОСНО — берутся доходы за минусом расходов как для НДФЛ.
  • ЕСХН — берете реальный доход без учета расходов.

Предприниматели обязаны платить обязательные взносы на собственное пенсионное и медицинское страхование, до того момента, по они «числятся» как ИП и о них есть запись ЕГРИП. Возраст предпринимателя и род занятий значения не имеет. И самое важное, взносы нужно платить даже в том случае, если ИП не получает никакого дохода.

Страховые взносы ИП за себя в 2023 году

Чтобы не платить фиксированный платеж, необходимо подать в налоговый орган заявление и приложить подтверждающие документы. Если в течение указанных выше периодов ИП некоторое время вел свою деятельность, то он обязан произвести выплаты в размере пропорционально количеству календарных месяцев (дней в календарном месяце), на протяжении которых он работал (п. 8 ст. 430 НК РФ).

Отдельные правила действуют в отношении предпринимателей, перешедших на уплату налога на профессиональный доход. Они освобождены от уплаты фиксированных платежей в обязательном порядке на все время самозанятости (п. 11 ст. 2 Закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» от 27.11.2023 № 422-ФЗ). Такие ИП могут перечислять денежные средства на обязательное страхование по собственному желанию. Уменьшение суммы налога на профдоход на сумму уплаченных взносов не предусмотрено.

Платежи за 2023 год (исключение – дополнительный взнос на ОПС) следует совершить не позднее 31.12.2023 (п. 2 ст. 432 НК РФ). Этот день официально объявлен выходным, потому срок выплаты переносится на 10.01.2023 (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Платежи за 2023 год нужно произвести не позднее 09.01.2023.

В расчет дохода включают при применении:
• общего режима (уплата НДФЛ) – суммы, которые получены от предпринимательской или иной профессиональной деятельности, уменьшенные на фактически понесенные и документально подтвержденные расходы (профессиональные вычеты). Применять другие вычеты при расчете дохода нельзя (п. 3 ст. 210, пп. 1 п. 9 ст. 430 НК РФ, письма ФНС РФ от 03.11.2023 № БС-4-11/15518@, Минфина РФ от 29.03.2023 № 03-15-05/18274);
• УСН с объектом налогообложения «доходы» – доходы по ст. 346.15 НК РФ. Предприниматели уменьшают сумму налога на размер выплаченных взносов на обязательное страхование (п. 3.21 ст. 346.21 НК РФ);
• УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» – доходы, облагаемые по УСН по ст. 346.15 НК РФ. Минфин отрицает возможность уменьшения доходов на подтвержденные расходы (письма от 23.04.2023 № 03-15-08/3276, от 14.01.2023 № 03-15-08/1214). С другой стороны, суды считают, что расходы необходимо учитывать по аналогии с НДФЛ (Определение Конституционного Суда РФ от 30.01.2023 № 10-О, Кассационное определение Судебной коллегии по административным делам Верховного Суда РФ от 03.06.2023 № 80-КА19-2, п. 52 обзора судебной практики ВС РФ № 3 (2023), утвержденного Президиумом ВС РФ 25.11.2023). К версии судов склоняется и ФНС, которая считает, что сумму доходов можно уменьшать на сумму понесенных расходов, однако ее нельзя уменьшать на сумму убытков прошлых лет (письмо от 01.09.2023 № БС-4-11/14090);
• ЕСХН – доходы в соответствии с п. 1 ст. 346.5 НК РФ. По мнению Минфина, и в этом случае не следует брать в расчет расходы (письмо от 21.04.2023 № 03-15-05/31766). Суды же считают, что сумму доходов нужно уменьшать на сумму подтвержденных расходов, ссылаясь на Постановление Конституционного Суда РФ от 30.11.2023 № 27-П (постановления Арбитражного суда Поволжского округа от 30.10.2023 № Ф06-53606/2023 по делу № А57-828/2023, Арбитражного суда Центрального округа от 31.10.2023 № Ф10-5205/2023 по делу № А35-9860/2023). ФНС РФ по этому вопросу не высказывала свое мнение, потому, учитывая расходы, нужно быть готовым к претензиям со стороны налоговиков и возможному отстаиванию своей позиции в суде;
• ПСН – потенциально возможный доход, от которого рассчитывают стоимость патента по ст. 346.47 и 346.51 НК РФ. Дополнительный один процент придется заплатить, если потенциально возможный доход превысит 300 тыс. рублей, реально же полученные доходы на величину платежа не влияют (письмо Минфина РФ от 28.01.2023 № 03-15-05/4703). Если ИП начал свою деятельность не с начала года, то взносы он должен заплатить пропорционально количеству месяцев, в течение которых вел такую деятельность (письмо Минфина РФ от 12.04.2023 № 03-15-05/26086). С 2023 года ИП могут уменьшить стоимость патента на сумму уплаченных страховых взносов (п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ);
• нескольких систем налогообложения – доходы по всем системам.

Рекомендуем прочесть:  Сообщение об открытии расчетного счета 2023

Фиксированные страховые взносы платят все предприниматели с момента регистрации в качестве ИП и до государственной регистрации прекращения своей деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. Выплаты необходимо производить вне зависимости от факта получения дохода (письма Минфина РФ от 09.02.2023 № 03-02-11/8344, от 16.12.2023 № 03-15-03/110145). То есть заплатить придется, если ИП не вел какой-либо деятельности или если предпринимательская деятельность принесла только убытки. Это же правило действует и в период административного приостановления деятельности (пп. 2 п. 1 ст. 419, п. 1 ст. 430 НК РФ, ст. 3.12 КоАП РФ).

Также предпринимателю можно будет сразу оплатить страховые взносы в Пенсионный фонд в размере 1% с дохода свыше 300 000 рублей (расчет можно сделать по уже известной сумме дохода (дохода за вычетом расходов) на момент оплаты), хотя сроки оплаты для этого платежа — до 01 июля года, следующего за отчетным, т.е. за 2023 г. необходимо оплатить до 01 июля 2023 г. Сделать это имеет смысл в том случае, если предприниматель заинтересован в уменьшении своих платежей по налогу УСН, ПСН или НДФЛ в 2023 г. Ведь уплаченные страховые взносы (в пределах начисленных сумм) также уменьшат сумму налога УСН, ПСН или НДФЛ.

Подготовить платежное поручение на уплату взносов можно самостоятельно в личном кабинете ИП в любом удобном формате (либо в виде квитанции для оплаты в Сбербанке, либо сразу по карте в Личном кабинете). Для этого в Личном кабинете ИП необходимо выбрать вкладку Мои налоги, а затем, выбрав необходимый налог, перейти по ссылке Внести платеж.

Для входа в личный кабинет налогоплательщика ИП не требуется создавать квалифицированную электронную подпись (КЭП), но для действий в личном кабинете, требующих подписи ИП, будь то сверка по налогам или подача заявления на патент, нужно оформить КЭП. Квалифицированную электронную подпись можно заказать у нашего партнера.

Последний месяц уходящего 2023 года, декабрь, а значит подходит срок уплаты фиксированных взносов ИП. Уплатить взносы предпринимателю необходимо до 31 декабря 2023 г. Общая сумма фиксированных страховых взносов за 2023 г. составляет 40874 рублей, из которых:

Максимальная сумма взноса в Пенсионный фонд в размере 1% с доходы свыше 300 000 рублей ограничена и составляет 259 584 рублей. Это означает, что в том случае, если сумма страховых взносов в Пенсионный фонд в размере 1% получится больше, чем 259 584 рублей, то платить нужно только максимум, т.е. 259 584 рублей, не больше.

Как заплатить обязательные платежи ИП без ошибок и требований от ФНС в 2023 году

Не весь платеж ИП на индивидуальный пенсионный счет предпринимателя. Для предпринимателей действует тариф в 22%: 6% пойдут на солидарную часть, 16% — индивидуальную. От него зависит количество пенсионных баллов, полученных ИП. Т.е. в 2023 году на индивидуальный счет начислят 32448*16/22 = 23596.

  1. В открывшемся окне выберете «Индивидуальным предпринимателям» — «Уплата налогов и страховых взносов» — «Уплата за себя» — «Заполнение платежных реквизитов».
  2. Далее отметьте платежный документ, который вы планируете заполнить. Это может быть «Платежное поручение» для оплаты с собственного расчетного счета или «Платежный документ» для оплаты через кассу банка или платежный терминал. Квитанцию также можно оплатить через госуслуги или банковской картой.
  3. Выберете свою налоговую инспекцию и укажите код ОКТМО. Если вы не знаете ОКТМО, то поставьте галочку в поле «Определить по адресу». Нажмите далее.
  4. Вы попадаете в форму для заполнения вида платежа. Здесь выбираете группу налогов «Страховые взносы» — «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере на страховую часть пенсии» — «Платеж, начиная с 2023 года». Поле с КБК заполнится автоматически. Если Вам нужно заплатить в ФОМС, то нужно выбрать поле «Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере».
  5. Далее вы перейдете к заполнению реквизитов документа: статус лица – «индивидуальный предприниматель», основание платежа – «текущие платежи» — «годовые платежи»-«2023» и указываете сумму. Допустим, это 32 448 р. за год.
  6. На следующем этапе нужно заполнить данные плательщика, включая ФИО, ИНН и адрес.
  7. Квитанция сформирована – можно выбрать способ оплаты онлайн или скачать квитанцию для оплаты в кассе банка.

С 2023 года платежи предпринимателей на пенсионное и медицинское страхование перешли из под контроля ПФР и ФОМС к ФНС. С этого момента предприниматели не платят во внебюджетные фонды, а перечисляют платеж в территориальную налоговую инспекцию по месту регистрации. Узнать ИФНС по адресу регистрации можно с помощью сервиса «Определение реквизитов ИФНС».

Обратите внимание, что уплата пенсионных взносов в размере 1% с доходов свыше 300 000 рублей производится по тому же КБК, что и для фиксированных платежей. Отдельного КБК для платежей в 2023 году нет. ФНС узнает, что это именно «дополнительный взнос» по полю назначение платежа – здесь будет пометка «с суммы дохода, сверх предельной величины».

Дополнительные взносы в 1% платятся с доходов, которые превышают 300 000 р. Они идут на формирование страховой части пенсии предпринимателя. Налоговая не рассылает квитанции на уплату дополнительного взноса – ИП должен сам рассчитать взнос и перевести его в бюджет.

Adblock
detector