Главная / Земельное право / 1с переход на ставку ндс 20

1с переход на ставку ндс 20

Содержание

1 Как в 1с поставить ндс 20
2 1с переход на ставку ндс 20

После принятия решения о подготовке программного обеспечения к изменениям в соответствии с новым законодательством, проверьте конфигурацию. Если она типовая – достаточно проверить, действителен ли договор ИТС, и вовремя обновить конфигурацию. Если вы работаете с не типовой конфигурацией или старым релизом, потребуется привести базу данных 1С в требуемое для обновления состояние.
Если не типовой функционал затрагивает значение НДС, воспользуйтесь сервисом обновления не типовых организаций и адаптируйте имеющийся функционал к новому законодательству.
Не типовая конфигурация не касается ставки НДС? Достаточно воспользоваться соответствующим сервисом обновления.

В ноябре и декабре 2023 проведен выпуск обновлений 1С, отражающих изменения НДС. Сетевым пользователям программы (ПРОФ) требуется подписка ИТС на эти месяцы, в том время как пользователи базовых версий 1С могут обойтись без нее. Скачать обновление можно на сайте portal.1c.ru, в разделе «Личный кабинет». Установку и настройку обновлений 1С, связанных с необходимостью изменить НДС, можно провести самостоятельно или обратиться в фирму франчайзи.

С 1 января 2023 года продавцы будут обязаны дополнительно предъявлять к оплате сумму налога, начисленную по принятой ставке в 20%. В кассовых чеках (БСО) и кассовом чеке коррекций необходимо указывать новую ставку в формате 20% или 20/120. Изменить показатель нужно и в программах на платформе 1С.

Повышение ставки НДС до 20 процентов потребует в конце года уточнить условия договоров на 2023 год и обновить настройки программ 1С. Также необходимо учитывать особенности «переходного» периода по платежам и отгрузкам, которые пройдут в конце 2023 и начале 2023 года.

ФЗ от 03.08.2023 № 303-ФЗ “О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах” о повышении налога на добавленную стоимость с 18 до 20% был принят еще летом. Ставка применяется к товарам (работам, услугам), имущественным правам и т.д. начиная с 1 января 2023 года. При этом ставка применяется вне зависимости от даты и условий заключения договора – если договор был заключен со ставкой 18%, в следующем году НДС по нему повысится.

Если после обновления типовой конфигурации 1С:Бухгалтерия предприятия, ред. 3.0 при попытке сформировать новую печатную форму счет-фактуры выходит сообщение об ошибке «С 01.10.2023 г. изменился типовой макет печатной формы счета-фактуры. Для использования новой формы необходимо обновить отредактированный ранее макет. «, то это значит, что у вас используется не типовой макет печатной формы, а ранее уже кем-то отредактированный, и этот отредактированный макет не может быть использован, т.к. изменилась не только печатная форма документа, но и программный код формирования печатной формы. Для возможности печати необходимо вернуться к новому типовому макету печатной формы (рекомендуется) или внести соответствующие правки в отредактированный макет (для специалиста).

общая (18% – в 2023 году, 20% – в 2023 году);
пониженная – 10%;
нулевая – 0%.

Вручную изменять ставку НДС с 18% на 20% в карточке номенклатуры не требуется, т.к. для всех товаров с НДС 18% была автоматически добавлена новая ставка НДС 20%, которая будет использоваться с 1 января 2023 г.

В соответствии Федеральным законом № 303-ФЗ от 03.08.2023 года с 1 января 2023 года вместо ставки НДС 18% будет применяться ставка 20%. Новая ставка НДС будет действовать в отношении товаров (работ, услуг, имущественных прав), облагаемых в настоящее время по ставке 18%, отгруженных (выполненных, оказанных, переданных) начиная с 1 января 2023 года.

В типовой конфигурации «1С:Бухгалтерия предприятия» редакция 3.0 были внесены изменения в справочник «Номенклатура», в котором указывается ставка НДС, используемая для подстановки при оформлении первичных документов в программе (начиная с версии 3.0.67). Теперь в справочнике хранятся следующие виды ставки НДС:

1С:Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (реализовано 3.0.67.38)
1С:Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (реализовано 2.0.66.66)
1С:Комплексная автоматизация, редакция 2.4 (реализовано 2.4.6.162)
1С:Комплексная автоматизация, редакция 1.1 (реализовано 1.1.109.1)
1С:ERP Управление предприятия, редакция 2.4 (реализовано 2.4.6.160)
1С:Управление производственным предприятием, редакция 1.3 (реализовано 1.3.114.1)
1С:Бухгалтерия государственного учреждения», редакция 2.0 (реализовано 2.0.60.15)
1С:Бухгалтерия государственного учреждения», редакция 1.0
1С:Управление нашей фирмой, редакция 1.6 (реализовано 1.6.16.153)
1С:Управление торговлей, редакция 11 (реализовано 11.4.6.166)
1С:Управление торговлей, редакция 10.3 (реализовано 10.3.50.1)
1С:Розница 8 (реализовано 2.2.11.16)
1С:Зарплата и управление персоналом (запланировано)

Второй распространенный случай — когда при доработке конфигурации происходит непосредственное обращение к предыдущей ставке НДС 18%, либо эта ставка прописаны прямо в формулах. Все такие изменения, а их могут быть сотни, необходимо найти и тщательно переписать.

Если компания использует ККМ — необходимо обновить внутреннее ПО и настроить кассовые программы.
Пересмотреть и проанализировать все договоры, прописать в договоре риск повышения НДС.
Подумать о том, нужно ли перестроить ценовую политику компании исходя из новой налоговой ставки.
И, наконец, подготовить информационную базу, внешние формы и обработки в 1С.

Сложности могут возникнут у владельцев доработанных конфигураций. Основной фактор — это малое время между выходом релиза и датой, когда НДС необходимо будет рассчитывать по новой формуле. Например, для конфигураций «1С:Бухгалтерия предприятия 2.0» этот всего 2 недели.

По аналогичной схеме проводится анализ дополнительных печатных форм и обработок. Например, у многих существуют свои дополнительные печатные формы УПД, счета-фактуры, товарные накладные и т.д., которым также потребуется адаптация к новым условиям работы с НДС.

С 2023 года в силу вступает законопроект, согласно которому основная ставка НДС поднимется до 20 процентов. На основании Федерального закона от 03.08.2023 N 303-ФЗ НДС 20% будет действовать, начиная с отгрузок за I квартал 2023 года. Заметим, что 10-процентную ставку и условия освобождение от НДС законодатели не затронули.

Есть и другие письма Минфина РФ, разъясняющие действия налогоплательщика в переходный период: от 01.08.2023 № 03-07-11/53970, от 20.08.2023 г. № 24-03-07/58933, от 07.09.2023 № 03-07-11/64045, от 07.09.2023 № 03‑07‑11/64049. О том, как эти рекомендации отразить в программе 1С:Бухгалтерия 8 – это темы отдельных статей.

Новая ставка НДС 20% применяется в отношении товаров (работ, услуг, имущественных прав), отгруженных (выполненных, оказанных, переданных) с 01 января 2023 года. При этом, она действует в отношении перечисленных операций, и в том случае, если предоплата по ним поступила до 01 января 2023 года, письмо Минфина РФ от 06.08.2023 № 03-07-05/55290.

На самом деле ничего менять не надо! Никакие обработки, автоматизирующие этот труд, не нужны. Разработчики фирмы 1С максимально автоматизировали эту процедуру. Она уже реализована в 1С:Бухгалтерия 8, бета-версии 3.0.67.32. Начиная с этой версии в справочнике «Номенклатура» значение ставки НДС определяется соответствующим значением перечисления «Виды ставок НДС».

1.4. Соглашение – настоящее Соглашение между Пользователем и Компанией, устанавливающее правила использования Сайта, включая графические изображения и аудиовизуальную продукцию, элементы дизайна и средства индивидуализации, текстовую информацию и документацию, программы для ЭВМ и файлы для скачивания, любые иные произведения, объекты и материалы Сайта, а также условия и правила размещения Пользователем информации и материалов в соответствующих открытых разделах Сайта.

3.2. Любые средства индивидуализации, в том числе товарные знаки и знаки обслуживания, а равно логотипы и эмблемы, содержащиеся на страницах Сайта, являются интеллектуальной собственностью их правообладателей. Пользователю Сайта запрещено воспроизводить или иным способом использовать указанные средства индивидуализации и/или их элементы без предварительного письменного разрешения соответствующих правообладателей.

3.3. Компания стремится обеспечить, однако не контролирует и не гарантирует конфиденциальность и охрану любой информации, размещенной на Сайте или полученной с Сайта. Компания принимает разумные меры в целях недопущения несанкционированного разглашения размещенной Пользователем на Сайте информации третьим лицам, однако не несет ответственность в случае, если такое разглашение было допущено. В этой связи, передача информации на Сайт означает согласие Пользователя на любое воспроизведение, распространение, раскрытие и иное использование такой информации. Размещая информацию и материалы, Пользователь также гарантирует, что обладает всеми правами и полномочиями, необходимыми для этого, с учетом условий настоящего Соглашения и что такое размещение не нарушает охраняемые законом права и интересы третьих лиц, международные договоры и действующее законодательство Российской Федерации.

3.4. Пользователь самостоятельно несет ответственность за любую информацию и материалы, размещенные на Сайте. Компания не инициирует размещение указанной информации, не выбирает получателей информации, не влияет на содержание и целостность размещаемой информации, а также в момент размещения Пользователем информации на Сайте не знает и не может знать, нарушает ли такое размещение действующее законодательство Российской Федерации, однако Компания вправе отслеживать, просматривать и/или удалять любую информацию и материалы, размещенные Пользователем на Сайте.

Существуют типовые и не типовые конфигурации 1С.
Типовая конфигурация — это программный продукт 1С, в который не вносились доработки для «адаптации» системы под требования бизнеса. Как правило, обновление типовой конфигурации не вызывает труда. Обновление до последнего релиза возможно только при наличии договора 1С:ИТС. Наши специалисты могут оказать услуги по обновлению информационной базы.

Дело в том, что до 2004 года в России уже применялась ставка 20 процентов и большинство конфигураций позволяют работать с этой ставкой. Вы можете убедиться и самостоятельно. Откройте базу 1С, перейдите в карточку товара и попробуйте поменять поле с НДС — в выпадающем списке будут доступны следующие значения: 18%; 10%; 0%; Без НДС и 20%. Но если у вас в программе нет нужного значения 20%, то придётся либо обновляться, либо просить программистов доработать текущую версию.

Конечно же фирма «1С» до Нового Года выпустит обновления для всех типовых конфигураций 1С, поддерживающих новую ставку НДС. Но, проанализировав старые версии, наши специалисты пришли к выводы, что в некоторых случаях можно обойтись и без обновлений.

Сначала мы хотели написать «Если коротко, то ничего страшного – для большинства переход будет достаточно простым (в том плане, что особо обновлять программу не придется), но кое какие изменения все же придётся сделать», но на деле оказалось не всё так просто. Специалисты сайта v8PRO.ru изучили все популярные типовые конфигурации 1С и сейчас дадим рекомендации по каждой из программ.

Если товаров в базе не много, то ставку НДС в можно изменить вручную, но если их сотни или тысячи, то нужная специальная обработка для изменения в 1С ставки НДС на 20% в справочнике номенклатура. Причем сделать это придется очень быстро, т.к. до 1 января там должно стоять значение 18 процентов, а с 01.01.2023 уже изменить на 20 процентов.

Можно ли при повышении ставки НДС вносить изменения в договор на 2023 год, который уже заключен? Прежде всего — согласуйте условия с партнером. Затем составьте дополнительное соглашение с изменениями по ставке НДС в 2023 году. Тут действует тот же принцип, что и с договорами. Заключая в 2023 году дополнительное соглашение, конкретную ставку НДС лучше не указывать, а просто сослаться на установленную Налоговым кодексом.

Самый сложный вопрос в ситуации перехода на НДС 20 процентов — переходящие договоры, то есть сделки, которые были заключены в 2023 году, но выполняться будут только в 2023. Разберем, как учитывать НДС в документах, если оплата и отгрузка приходятся на разные годы.

Согласно п. 3 ст. 164 НК РФ, с 1 января 2023 плательщики НДС обязаны применять ставку 20%. Это касается всех товаров, отгруженных с начала года. Повышение ставки НДС с 1 января 2023 не зависит от того, когда и на каких условиях были заключены договоры. Так, если вы сделаете отгрузку в 2023 году, но предоплату получили в 2023 (а значит, исчислили НДС по ставке 18/118%), то покупателю предъявлять нужно все равно НДС по ставке 20%. Дата аванса на это не влияет.

Очевидно, что подготовиться к такой ситуации можно в оставшийся период 2023 года, когда вы будете заключать договоры, обязательства по которым собираетесь исполнять после 1 января. Безопасный и выгодный вариант, который защитит вас от убытков, — не указывать ставку НДС. Поскольку она увеличивается на основании закона, который вступит в силу только с 1 января следующего года, при заключении договора в этом году нет формального основания указывать ставку 20%. Вы можете прописать в договоре порядок формирования окончательной цены, то есть стоимость товаров без учета НДС + указание, что НДС будет предъявляться дополнительно по ставке, установленной п. 3 ст. 164 НК РФ. Это будет значить, что до 31 декабря ставка НДС составит 18%, а с 1 января — 20%.

Что если в договоре нет прямого указания, что НДС не входит в цену? Проверьте условия договора и обстоятельства его заключения, включая сопутствующую переписку. Если из всего этого не следует, что НДС не включен в цену, указанную в договоре, это будет означать обратное: он в эту цену заложен. В этом случае вам придется исчислить налог расчетным методом. Это невыгодная для продавца ситуация: при увеличении ставки уменьшится стоимость товаров, и получится, что НДС увеличивается за счет поставщика.

Как в 1с поставить ндс 20

Да, в перечисление добавляется значение ставки НДС, которое выбирается во всех формах документов. Но одного лишь перечисления недостаточно. Например, в информационной базе на 1С:Бухгалтерия необходимо выполнить около 367 изменений, чтобы НДС 20% работала в полном объеме.

Тем пользователям, которые регулярно устанавливают последние обновления, волноваться не о чем. Изменения в 1С произойдут автоматически при установке нового обновления. Изменения по ставке НДС будут в обновлениях 1С ещё от декабря 2023 года. И с нового 2023 года ставка в вашей программе автоматически будет 20 процентов.

Мы подготовились заранее и сделали специальную обработку для 1С: помощник перехода на ставку 20%, который в автоматическом режиме изменит для всех товарах (во всем справочнике Номенклатура) ставку НДС с 18% на 20%. Вам нужно будет нажать лишь одну кнопочку и дождаться завершения процесса.

НДС (налог на добавленную стоимость) представляется собой один из налогов косвенных, уплачиваемых в бюджет государства продавцом при осуществлении продажи товаров (а также оказании услуг, выполнении работ и реализации имущественных прав) покупателю. Правила начисления и уплаты НДС регулируются НК Российской Федерации. Как правило, продавец производит начисление НДС на стоимость продаваемого товара (услуг, работ), оплата производится за счет средств поступивших от покупателя, (т.к. он оплачивает приобретаемые блага уже с учетом увеличения стоимости на сумму НДС), а продавец отражает общую сумму налога, которую необходимо перечислить в бюджет в соответствующем налоговом отчете.

Если мы обратимся к истории, то увидим, что значения данного налога менялось несколько раз. При этом максимум был установлен изначально при введении данного налога в действие на территории России (это был 1992 год) и его значение достигало 28%. Нынешняя величина была установлено еще в 2004 году и, несмотря на попытки его изменения, в настоящий момент это значение остается на прежнем уровне. Но, уже начиная с 2023 года в силу вступает законопроект, согласно которому основная ставка НДС поднимется на два процентных пункта, таким образом, начиная с 01.01.2023 года плательщики НДС будут вынуждены учитывать НДС по ставке 20%. Стоит заметить, что нулевую и льготную (10%) ставку изменения не затронут.

Так же стоит обратить внимание на сроки вступления изменений в силу — повышение НДС не затрагивают товары, проданные в 2023 году, так уплата за 4 квартал этого года будет проходить в 2023 году, но по старой ставке 18%, новая ставка применяется к товарам, отгружаемым с начала 2023 года.

В этой статье рассмотри один из самых актуальных и популярных вопросов, который интересует многих представителей организаций и индивидуальных предпринимателей, являющимися плательщиками налога на добавленную стоимость – когда вступают в силу изменения в законодательстве РФ по увеличению ставки НДС до 20% и будет ли это учтено в программе 1С.

Данные изменения должны быть отражены и в учетных системах, с которыми работают плательщики НДС, и программа 1С не является исключениями. По имеющимся данным из официальных источников фирмы 1С увеличение НДС до 20% в программе 1С будет учтено, сроки внесения этих изменения уже запланированы. Они появятся с выходом новых версий конфигураций в декабре 2023 года, и новый 2023 год начнется уже с учетом новой тарифной ставки налога на добавленную стоимость.

1с переход на ставку ндс 20

Но для того чтобы в документах проставлялась нужная ставка простого обновления на данный релиз недостаточно. Необходимо проделать ряд действий. Чтобы переход был максимально простым и не требовал специальных навыков и знаний разработчики 1С внедрили в этом релизе «Помощник замены ставки НДС на 20%», который находится в меню «Сервис», подсистемы «Администрирование».

К примеру нам необходимо изменить ставку НДС с 18% на 20% только у номенклатурных позиций, которые относятся к группе «Бытовая техника». Для этого кликаем по гиперссылке «Все элементы», добавляем условие отбора, выбираем параметр «Группа», в открывшемся окне выбираем «Бытовая техника» и жмет «Заменить ставку НДС».

С вступление в силу Федерального закона №303ФЗ от 03.08.2023 г., все компании — плательщики НДС, обязаны с 01.01.2023 года исчислять и уплачивать в бюджет этот федеральный налог по ставке 20%, исключения составляют отдельные виды товаров и услуг исчисляемые по льготным ставкам 10% и 0%. В настоящей статье речь пойдет о том, как изменение ставки НДС отражено в конфигурации 1С:Управление торговлей версии 11.4 и что нужно сделать, чтобы в учетных документах автоматически проставлялась ставка 20%. Начиная с релиза 11.4.6.166, в данной конфигурации стала доступны ставки 20% и 20/120%.

По окончании обработки программа выдаст сообщение об успешном ее окончании и напишет количество обработанных объектов. После этого во всех элемента, указанных в выборке ставка 18% и 18/118% поменяется на 20% и 20/120% и будет автоматически проставляться в документах.

При такой настройке, если программа обнаружит элемент, который обработать ей не удастся, она выдаст соответствующее сообщение, после чего вы откроете этот элемент, устраните ошибки и повторно запустите обработку. В случает если у Вас будет включен параметр «Изменять в транзакции», при присутствии в выборки проблемного элемента обработка завершит работу ничего не изменив, и проблемный объект Вам придется искать вручную, а если у Вас не одна тысяча позиций, но это может быть очень даже проблематично.

Функция ПолучитьСтавкуНДС(СтавкаНДС) Экспорт Если СтавкаНДС = Перечисления.СтавкиНДС.НДС10 Тогда Возврат 10; ИначеЕсли СтавкаНДС = Перечисления.СтавкиНДС.НДС18 Тогда Возврат 18; ИначеЕсли СтавкаНДС = Перечисления.СтавкиНДС.НДС20 Тогда Возврат 20; КонецЕсли; Возврат 0;КонецФункции // ПолучитьСтавкуНДС()

Сохраняем изменения и проверяем, как работают документы со ставками НДС. Новая ставка должна выбираться, суммы в документах должны пересчитываться при изменении ставки НДС. Также необходимо в карточках номенклатуры изменить ставки НДС для автоматического заполнения ставки в документах.

Существует несколько редакций программного продукта «1С:Управление торговлей 8», но не все редакции в настоящее время поддерживаются фирмой «1С», обновления с новой ставкой НДС 20% вышли только для редакций 10.3 и 11.4, для остальных версий программы обновления больше не выпускают.

Далее нужно найти функцию ПолучитьСтавкуНДСЧислом, она находится или в общем модуле ЦенообразованиеПовтИсп или ЦенообразованиеКлиентСервер в зависимости от релиза программы. Функция находится в модуле ЦенообразованиеПовтИсп в более ранних версиях редакции 11.0. Нужно в этой функции скопировать строки от «ИначеЕсли» до «Возврат 0.18;» и вставить ниже:

Что делать тем организациям, кто не перешел на редакцию 11.4? Если программа доработана и доработок много, переход на новую редакцию может оказаться трудоемким и дорогостоящим, в таком случае проще добавить ставку НДС 20% в текущую конфигурацию, без перехода на новую редакцию.

В программе 1С:Комплексная автоматизация реализована возможность формирования корректировочных счетов-фактур на аванс для отражения сумм доплаты НДС. В документы Счет-фактура выданный (аванс) и Счет-фактура полученный (аванс) включен признак Корректировочный на доплату НДС, устанавливаемый пользователем. Авансовые счета-фактуры, по которым выполняется доплата НДС, заполняются в табличной части Авансы в поле К счету-фактуре. Таким образом происходит формирование сводных корректировочных авансовых счетов-фактур. По кнопке Указать исходный счет-фактуру возможно указать исходный счет-фактуру сразу для нескольких выделенных строк табличной части корректировочного счета-фактуры. При заполнении табличной части Авансы из исходных счетов-фактур подбираются только строки, в которых указана ставка НДС 18/118.

Продавцу при поступлении доплаты налога необходимо выставить корректировочный счет-фактуру на разницу между показателем суммы налога по счету-фактуре, составленному ранее с применением налоговой ставки в размере 18/118 процента, и показателем суммы налога, рассчитанной с учетом размера доплаты налога.

Согласно п.1.1 указанного Письма в случае, если с 01.01.2023 и до даты отгрузки покупатель дополнительно к авансу, перечисленному до 01.01.2023, в счет предстоящих поставок с 01.01.2023, доплатит продавцу сумму НДС в размере 2% в связи с изменением ставки НДС с 18 до 20 процентов, то такая доплата не рассматривается в качестве дополнительной оплаты стоимости, с которой нужно исчислять НДС по ставке 20/120, а следует учитывать как доплату суммы налога.

При заполнении основного раздела и дополнительных листов отчета Книга продаж за период, начиная с 01.01.2023г., заполнение граф «Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках по ставке» и «Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке» происходит следующим образом:

В Бухгалтерии 3 фирма 1С решила отказаться от способа с заменой ставки НДС в справочнике Номенклатура. Вместо этого в справочник был добавлен реквизит «Вид ставки НДС» и в конфигурацию добавлено новое перечисление «Виды ставок НДС». Значению ставки НДС 10% соответствует значение «пониженная», значение 18% и 20% — основная. В зависимости от даты, функция в общих модулях НДС возвращает 18 или 20%. До 1 января — 18%, после — 20%.

Согласно 303-ФЗ с 2023 года ставка НДС повышается с 18% до 20%. Компания 1с еще в июле выпустила сообщение, в котором анонсировала изменения, связанные с новой ставкой НДС, в поддерживаемых конфигурациях. В ноябре 2023 года появились релизы УТ, УПП и ERP учитывающие ставку 20%.

Визуально, в элементе справочника Номенклатура название реквизита не меняется. Реквизит «Вид ставки НДС» выглядит как выбор из списка значений и носит название «Ставка НДС». СтавкаНДС переименован в «УдалитьСтавкуНДС» и нигде в типовых механизмах его использование впредь не предполагается. Поэтому особое внимание надо обратить на дополнительные доработки, если они имеются, которые могут каким либо образом использовать этот реквизит.

«Стоимость товаров, работ, услуг составляет ХХХ руб. без учета НДС, который предъявляется дополнительно к стоимости товаров, работ, услуг по ставкам, установленным п.3 ст.164 НК РФ, действующим на момент отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг (до 31.12.2023 г. — по ставке 18%, с 01.01.2023 г — по ставке 20%»).

Федеральная налоговая служба подготовила проект приказа, которым будет утверждена новая форма декларации по НДС, ее формат и порядок заполнения, учитывающая поправки в НК РФ – повышение ставки до 20% и другие изменения. С проектом приказа можно ознакомиться на Едином портале для размещения проектов нормативно-правовых актов.

Например, налогоплательщиком были подписаны договоры в 2023 году или ранее. По ним была получена полная или частичная предоплата, а исчисление НДС с этой предоплаты осуществлялось по налоговой ставке 18%. С 1 января 2023 года к таким договорам также применяется ставка НДС 20%, то есть исчисление НДС будет осуществляться уже по ставке 20%. Так, налогоплательщик недополучает от покупателя НДС, который, в свою очередь, должен быть им полностью уплачен в бюджет. Определяющим условием для применения ставки 18% или 20% является дата отгрузки товара, оказания услуг, выполнения работ и никаких исключений в Федеральном законе, касающихся авансовых платежей, не предусматривается.

Все операции по реализации товаров, выполненных работ и оказанных услуг с 1 января 2023 года будут облагаться ставке 20%. При этом, ставка НДС на социально значимые товары – продукты питания, детские товары, лекарственные средства, медицинские изделия и книги, – останется на том же уровне десяти процентов. Некоторые категории товаров и услуг будут освобождены от НДС, как и сейчас. К ним относятся диагностика и лечение, перевозка пассажиров, присмотр за детьми в садиках и обучение в школах. Ставка НДС 0% останется также без изменений.

Раздел 9 «Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период» и приложение № 1 к разделу 9 декларации «Сведения из дополнительных листов книги продаж» — будут дополнены строками для указания кода товара, которые будут заполнять только экспортеры товаров в страны ЕАЭС.

Помощник сам проверит данные, скажет какие ошибки есть, если они есть. Если каких-то данных нет, например, ОКТМО, помощник скажет, что данных не хватает и что их нужно заполнить. После того, как он все посчитает, будет сформирована декларация, которую можно отправлять в регулирующие органы.

Изменения в п.3 ст.164 НК РФ (увеличение НДС на 2%, т.е. c 18% до 20%) вступают в силу с 1 января 2023 г. (п.3 ст.5 Закона № 303-ФЗ). При этом новая ставка НДС (20%) будет применяться в отношении товаров (работ, услуг), отгруженных с 01.01.2023 г. (п. 4 ст.5 Закона № 303-ФЗ). Минфин РФ разъяснил, что для исчисления НДС по ставке 20% не имеет значения дата заключения договоров (Письмо Минфина России от 06.08.2023 N 03-07-05/55290).

Это значит, что предпринимать какие-либо особые действия для того, чтобы «узаконить» переход на повышенную ставку НДС, не надо. Менять условия договоров тоже никто не обязывает. Но, если сочтете нужным, вы со своими контрагентами можете скорректировать порядок расчетов и договорную стоимость.

Соответственно, в следующем году будет отгрузка по ставке 20%, и счет-фактура будет со ставкой 20% соответственно. В 2023 г. форма счета-фактуры не меняется. Ставка 20% указывается по-прежнему в графе 7. Проведение документа «Реализации товаров» и формирования счета-фактуры внесет в регистр накопления «НДС Продажи» новую запись. На основании данных записей будет сформирована Книга продаж за I квартал 2023 г.

12 Мар 2022 klasterlaw 377