Декларация Помле Продажи Квартиры Находившейся В Собственности Супругов И Детей
Содержание
- 1 Как декларировать доходы от продажи квартиры в совместной собственности
- 2 Выделили доли детям и продали квартиру
- 3 Декларация Помле Продажи Квартиры Находившейся В Собственности Супругов И Детей
- 4 Примеры расчета налога при продаже квартиры (дома, земли)
- 5 Налоговый вычет при продаже квартиры
- 6 Возврат при общей совместной собственности
- 7 Декларация Помле Продажи Квартиры Находившейся В Собственности Супругов И Детей
Нормами налогового законодательства установлено, что граждане, получившие доходы от продажи имущества, находившегося в их собственности менее пяти лет, обязаны самостоятельно исчислить сумму НДФЛ и представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в установленный срок (ст. 228, ст. 229 Налогового кодекса). Вместе с тем, налоговая служба напоминает, что в 2023 году срок представления налогоплательщиками налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2023 год продлен с 30 апреля 2023 года до 30 июля 2023 года (постановление Правительства РФ от 2 апреля 2023 г. № 409).
Налогоплательщик совместно с супругой приобрели в собственность квартиру. В соответствии с соглашением о перераспределении долей в праве собственности позднее данная квартира была оформлена в общую долевую собственность всех членов семьи (в том числе в собственность двоих детей), а впоследствии продана. Проданная квартира находилась в собственности каждого члена семьи менее установленного срока (менее пяти лет).
Как декларировать доходы от продажи квартиры в совместной собственности
1) кто из нас должен декларировать доход от продажи — это обязаны делать и муж, и я? Или можно только мужу? Знаем, что можем составить соглашение о распределении доходов от продажи (например, 100% в пользу мужа). Если мы его составим (что все в пользу мужа), то надо ли мне заполнять декларацию?
Да, можно в случае, если такое распределение не предусмотрено договором купли-продажи. Но, если оно договором купли-продажи не предусмотрено, то в целях подачи декларации обоими супругами нет никакой надобности. Достаточно направить одну декларацию любым из супругов.
Также, если право собственности на продаваемую квартиру оформлено разными Свидетельствами, тогда, для того, чтобы получить вычет каждому собственнику по 1 000 000 рублей, можно продать квартиру одним договором купли-продажи, но только с выделением в нем каждого продавца, как продавца своей доли.
Допустим, в рассмотренном выше примере, продаваемая квартира принадлежит трем собственникам по 1/3 доле каждого. Таким образом, каждый из собственников имеет право уменьшить налогооблагаемую базу на 333 333,33 рубля (1 000 000 / 3 = 333 333,33).
Тогда, каждый из собственников заплатит по 65 000 рублей налога (2 500 000 / 3 = 833 333,33 – доход каждого собственника. 833 333,33 – 333 333 ,33 = 500 000*13 % = 65 000).
Данный способ требует определенных временных затрат, однако он удобен тем, что в случае выявления ошибки в 3-НДФЛ физическое лицо сразу сможет уточнить каким образом ее можно исправить.
Использование личного кабинета на сайте ФНС– наиболее быстрый и удобный вариант. В этом случае порядок действий будет иметь следующий вид:
- получившие квартиру по наследству или в подарок от родных;
- приватизировавшие отчуждаемое жилье;
- ставшие владельцами проданной жилплощади по договору иждивения, предусматривающему пожизненное содержание;
- оформившие право собственности до 1 января 2023 года.
Если детская доля была в собственности ребенка более минимального предельного срока владения недвижимости, подавать декларацию 3 НДФЛ не нужно. В ином случае родители от имени ребенка подают декларацию. Нужно или нет платить налог с доли детей при продаже квартиры будет зависеть от расчета НДФЛ в каждом случае.
Квартира была приобретена в 2023 году родителями-супругами в общую совместную собственность за 3,6 млн. руб., в 2023 году были выделены доли несовершеннолетним детям (у всех четырех собственников равные доли). В этом же году квартира была продана за 4 млн. руб. (как единый объект собственности).
Выделили доли детям и продали квартиру
И вот получаем от налоговой письма: вы все, мол, должны подать декларацию, так как владели квартирой меньше трех лет. То есть мы продали нашу квартиру, которую купили четыре года назад, и просто разделили между членами одной семьи, чтобы выполнить требования господдержки. И теперь должны заплатить налог, потому что право собственности на доли возникло в 2023 году. Причем налог должны платить и мы с женой, и наши маленькие дети.
При продаже детских долей за 400 тысяч рублей придется начислить налог с 350 тысяч. Но и его можно уменьшить до нуля, если использовать право на имущественный вычет при покупке квартиры, которое возникло у детей. Даже если они еще маленькие, фактически они потратили свой доход от продажи одной доли на покупку другой доли. Привязки к возрасту для вычета при покупке жилья нет. А по декларации будет взаимозачет налога к возврату и той суммы, которую вы должны заплатить в бюджет. Это кажется не очень справедливым, но так работает закон и это нужно учитывать при распределении долей и последующей продаже.
Декларация Помле Продажи Квартиры Находившейся В Собственности Супругов И Детей
В марте 2023 года вы получили в наследство от мамы земельный участок. Для того чтобы не платить налог, вы можете продать участок в любой момент, начиная с апреля 2023 года, так как на вас распространяется правило о минимальном периоде собственности 3 года. Вы имеете право не подавать декларацию 3-НДФЛ и не уведомлять налоговую инспекцию о сделке.
В 2023 году вы купили квартиру за 2 млн рублей и в 2023 продали за 5 млн. В 2023 вы должны подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ. Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднее воспользоваться вычетом расходов: из 5 млн (доход) вычитаем 2 млн (расход). Получается, что 13% налога нужно заплатить с полученной разницы в 3 млн рублей: 13% х 3 млн. = 390 тыс. рублей.
Примеры расчета налога при продаже квартиры (дома, земли)
Необходимость подавать декларацию:
Морозов А.К. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2023 года, так как владел квартирой менее 3 лет. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру: договор, платежные документы.
Условия приобретения и продажи:
В 2023 году Морозов Н.М. и Морозова И.М. получили в наследство квартиру, которую оформили в долевую собственность (каждому по ½ доли). В 2023 году Морозов Н.М. и Морозова И.М. продали свои доли по цене 1,2 млн рублей (стоимость каждой доли). При этом сделки купли-продажи долей были оформлены отдельными договорами.
Изменение состава собственников, в том числе переход доли, не влечет прекращения права собственности. То есть в изложенной ситуации квартира находилась в собственности супруга более минимального срока, и для данного владельца продажа не приводит к уплате НДФЛ. То же самое относится и к супруге, ведь их собственность – совместная.
Квартира приобретена супругами в 2012 году, право собственности на квартиру было зарегистрировано на супруга. В 2023 году после выделения долей в праве собственности на квартиру супруге и несовершеннолетним детям квартира продана. Такую ситуацию рассмотрел Минфин.
За какой период и когда сдавать в налоговые органы? Декларационная компания начинается с 01 января года, следующего за отчетным и заканчивается 30 апреля. Если вы не успеете отчитаться за это время, то впоследствии Вас ждет штраф, который в минимальном размере составит 1000 рублей. Сдать декларацию (справку) 3-НДФЛ можно в любое время (в течение отведенного законом срока) в свою территориальную налоговую инспекцию, либо отправив по почте или через личный кабинет налогоплательщика.
Например, гражданин продал квартиру в 2023 г. по договору за 4 000 000 руб., а кадастровая стоимость на 01.01.2023 г. составляла 6 700 000 руб. Расчетная величина продажи составит 4 690 000 руб. (6 700 000 руб. * 0,7). Таким образом, по новым правилам, следует указать в декларации (справке) 3-НФДЛ доход в размере 4 690 000 руб., а не 4 000 000 руб., как раньше.
До 2014 года воспользоваться правом на получение имущественного вычета можно было только на один объект жилья. С 2014 года право ограничено лишь суммой возврата в 260 000 руб. То есть при покупке жилья после 2014 года (с условием, что до этого вы не воспользовались правом на вычет за жилье) возврат можно осуществить за несколько объектов недвижимости, пока сумма возврата не достигнет лимита.
- на покупку любых лекарств, на которые есть рецепт от врача (с 2023 года можно получить вычет за покупку любых лекарств, а не только из специального перечня, как было раньше; для возврата потребуется рецепт от врача на утверждённом бланке и чеки из аптеки);
- на благотворительные цели и пожертвования (по общему правилу не более 25 % от вашего налогооблагаемого дохода за год);
- на своё обучение, а также обучение своих детей, подопечных, братьев и сестер;
- на свое лечение, а также лечение супруга, родителей, детей и подопечных; возврат за лечение детей осуществляется до достижения ими 18 лет;
- на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование в свою пользу или в пользу членов семьи и близких родственников, а также на добровольное страхование жизни по договорам, заключаемым на срок не менее пяти лет в свою пользу или в пользу супруга, родителей или детей;
- на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
- на прохождение независимой оценки своей квалификации.
Налоговый вычет при продаже квартиры
Максимальный размер льготы закреплен законодательно. Налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму до 1 млн. рублей от общего количества расходов, которые были связаны с покупкой недвижимости. Однако их предстоит подтвердить документально. В расходы входит не только цена недвижимости, но и проценты по кредиту, если жилье приобретается на деньги банка, также затраты на услуги риэлтора и иные расходы.
Использовать льготу в фиксированном размере можно тогда, когда гражданин не может документально подтвердить понесенные расходы, или их размер меньше 1000000 руб. В иной ситуации имеет смысл уменьшить размер налогооблагаемого дохода на сумму, которая реально была потрачена на покупку.
Например, гражданин продал квартиру в 2023 г. по договору за 4 000 000 руб., а кадастровая стоимость на 01.01.2023 г. составляла 6 700 000 руб. Расчетная величина продажи составит 4 690 000 руб. (6 700 000 руб. * 0,7). Таким образом, по новым правилам, следует указать в декларации (справке) 3-НФДЛ доход в размере 4 690 000 руб., а не 4 000 000 руб., как раньше.
Когда при продаже квартиры возникает необходимость подать декларацию (справку) 3-НДФЛ? Обязанность задекларировать доход от продажи квартиры возникает только в случае, когда вы владели ей менее 5-и лет (для отдельных случаев – менее 3-х лет). При этом не имеет значения, будет ли в декларации рассчитан налог к уплате или он будет «нулевым». Сообщить в налоговые органы о полученном доходе вы обязаны в любом случае.
Возврат при общей совместной собственности
Пример. Супруги Александр и Мария в 2014 году приобрели квартиру в общую совместную собственность за 1 800 000 рублей и распределили вычет 50/50. Каждый из них сможет вернуть налог с 900 000 рублей, а при покупке другой квартиры за каждым сохраняется право вернуть деньги еще с 1 100 000 рублей (2 000 000 – 900 000).
На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:
Декларация Помле Продажи Квартиры Находившейся В Собственности Супругов И Детей
В вашей ситуации я бы поступил так:
1) заполнил 3-НДФЛ от каждого из супругов;
2) Написал заявление, что квартира приобретена за общие средства. Что супруги считают что каждый из них затратил на приобретение по 1 млн рублей и в результате продажи получил доход в 1 млн рублей => налог не возникает.
Единственное но — если вы захотите заявить вычет в 2 млн на приобретение указанной квартиры (не путать с вычетом по фактически понесенным расходам), лучше сделайте иначе:
1) 3-НДФЛ подавайте только от того супруга, который имеет возможность (хорошая белая з/п) 2 млн вычета на приобретение эффективно использовать
2) Заявление, а котором вы пишите:
а) что весь доход от продажи квартиры поступил только одному супругу и все фактически понесенные расходы осуществлял только этот же супруг
б) что распределяете вычет предусмотренный пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ как 2 млн вышеуказанному супругу, 0 руб супругу который доход не получил.
