Инвестиционный вычет в 2021 году

Какие неприятные изменения произойдут по ИИС с 2021 года

При этом, если по ИИС первого типа вместе с рядом других доходов (заработная плата, дивиденды, прибыль по обычному брокерскому счету и др.) суммарно будет получена налогооблагаемая прибыль/доход больше, чем 5 млн. руб., то для той суммы, которая превышает 5 млн. руб., НДФЛ составит не 13%, а 15% (про это подробнее еще поговорим в одной из следующих статей).

Кроме того, прибыль по ИИС первого типа нельзя будет уменьшить на стандартные, социальные налоговые вычеты, а также на налоговый вычет при приобретении/строительстве жилья. Все эти вычеты также перестают применяться практически ко всем доходам, кроме основной налоговой базы (заработной платы).

Что будет после трех лет существования ИИС? Три года — это минимальный срок владения ИИС, который позволяет претендовать на налоговые льготы. Вы можете продолжать пользоваться ИИС и далее неограниченное количество лет, пополняя его и получая налоговые вычеты (если выбрали тип А) или не платя налоги на прибыль от операций по нему. Важно только не закрывать его раньше трех лет с даты открытия, чтобы не лишиться налоговых льгот.

Риска у ИИС тоже нет: рискованность опять-таки будет у инструментов, которые вы купите на перечисленные на счет деньги. Вложите все в рискованные стратегии — можно потерять больше половины, а если 100% разместите в гособлигациях, доход будет гораздо более предсказуемым.

Отметим, что по ныне действующему законодательству (пункт 2 статьи 88 НК РФ) срок КНП по НДФЛ устанавливается в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации. Возможность продления или приостановления такой проверки не предусмотрена ни одним нормативно-правовым актом. На данный факт указывают как Минфин РФ (письмо от 18.02.2009 № 03-02-07/1-75), так и судебные органы (постановления ФАС Уральского округа от 16.07.2012 № Ф09-5401/12, ФАС Северо-Западного округа от 04.03.2010 № А52-4313/2009). Однако если налогоплательщик предоставил уточненную налоговую декларацию, то начинается новая камеральная проверка, срок которой — снова три месяца.

Срок проведения КНП на основе заявления устанавливается в 30 календарных дней со дня подачи заявления. Если до окончания КНП выявлены признаки нарушений, руководитель (заместитель руководителя) налогового органа вправе принять решение о продлении срока проведения КНП до трех месяцев со дня представления заявления, о чем налогоплательщик должен быть извещен через личный кабинет налогоплательщика или заказным письмом в срок не более трех дней.

Пример: В 2017 году вы купили ценные бумаги на 500 тыс. рублей, в 2018 году — на 700 тыс. рублей, в 2019 году — 800 тыс. рублей. В 2020 году (за 3 года) зафиксированы прибыльные сделки на 700 тыс. рублей, убыточные позиции — 40 тыс. рублей. Финансовый результат за 3 года — 660 тыс. рублей (700 тыс. рублей — 40 тыс. рублей). В 2020 году брокер удержал и уплатил с вас 85 800 рублей (660 тыс. рублей * 13 %). В декабре вы применили вычет по типу В. Таким образом, вы получите доход от ценных бумаг — 574 200 тыс. рублей (660 000-85 800) и возврат налога — 85 800 рублей.

Получить вычет типа Б можно только при закрытии ИИС — когда пройдет 3 года. Если к окончанию срока ИИС ваш портфель показывает положительный финансовый результат (прибыль от продаж ценных бумаг превышает убытки), то вы можете не платить 13 % НДФЛ (п. 4 ст. 219.1 НК РФ).

Рекомендуем прочесть:  Отмена Коэффициента 0 54 Военным Пенсионерам В 2021 Году

Налоги и ИИС

Согласно ФЗ №372 от 23.11.2020, с 2021 г. доходы физлиц, превышающие 5 млн руб. в год, будут облагаться по ставке 15%. Эти изменения не отразятся на счете ИИС с типом вычета Б, то есть при выполнении всех условий налоговая ставка все так же составит 0%.

* Материалы, представленные в данном разделе, не являются индивидуальными инвестиционными рекомендациями. Финансовые инструменты либо операции, упомянутые в данном разделе, могут не подходить Вам, не соответствовать Вашему инвестиционному профилю, финансовому положению, опыту инвестиций, знаниям, инвестиционным целям, отношению к риску и доходности. Определение соответствия финансового инструмента либо операции инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и толерантности к риску является задачей инвестора. ООО «Компания БКС» не несет ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций, либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в данном разделе.

Налог на облигации в 2021 году: что поменялось, как и в каком размере платить

На муниципальные облигации до конца 2020 года аналогичным образом распространяется освобождение от налогообложения. Но, как и для ОФЗ, с 01.01.2021 льгота по НДФЛ на купонный доход по ст. 217 НК РФ по муниципальным облигациям аннулируется, и налогообложение купонного дохода будет происходить по общим правилам для доходов физлиц, предусмотренных НК РФ: 13% для российских резидентов и 30% для иностранцев.

Со вступлением в силу изменений по закону № 102-ФЗ для резидентов, держателей корпоративных российских облигаций, налог на купонный доход составит 13% со всей суммы купона. В результате будет менее выгодно вкладываться в облигации российских компаний с целью получения купонного дохода.

По общему правилу налоговые вычеты могут использовать налоговые резиденты в отношении доходов, которые относятся к основной налоговой базе. Например, к ней относятся доходы в виде процентов по вкладам в банке. Если в 2021 году вы заплатите налог с процентов по вкладам, его можно будет вернуть с помощью вычетов. Еще к основной налоговой базе по-прежнему относится заработная плата и доход от сдачи квартиры в аренду — уплаченный с таких доходов НДФЛ можно вернуть с помощью ИИС типа А, вычетов за покупку квартиры, лечение, обучение.

Подскажите, каким налоговым вычетом я смогу воспользоваться, если единственным моим доходом, который облагается налогом, в 2021 году будет доход от операций с ценными бумагами? Иными словами, смогу ли я хотя бы частично вернуть налог с дохода по операциям с ценными бумагами на брокерском счете?

Вычет по ИИС: как его не потерять, а заработать больше

Сейчас Национальная ассоциация участников фондового рынка (НАУФОР) обсуждает с ЦБ идею создания индивидуального инвестиционного счета третьего типа (ИИС-3). Если новый тип ИИС заработает, то ограничение на снятие средств с такого счета может составить до 10 лет. Зато в обмен инвестор получит двойные налоговые льготы: право на ежегодный налоговый вычет с внесенных сумм (как в ИИС типа А) и освобождение от подоходного налога при снятии средств со счета по прошествии установленного срока (как по ИИС типа Б).

Рекомендуем прочесть:  Что делать если не пришел налог на квартиру 2021

Если по совету мамы, папы, друга или подруги вы открыли ИИС, например, в начале 2020 года, но до сих пор не успели внести деньги на счет, лучше всего сделать это до конца декабря. Это даст возможность подать документы на получение налогового вычета за 2020 год уже в первом квартале 2021-го.

С 2021 году получить налоговый имущественный вычет можно будет без декларации 3-НДФЛ

7 апреля 2021 года Госдумой приняты изменения налогового законодательства в части предоставления имущественного налогового вычета в целях возврата налога в связи с покупкой квартиры и ипотекой — в НК РФ добавляется новая ст. 221.1, где будет отражен упрощенный порядок получения льготы на основании заявления без подачи декларации 3-НДФЛ.

Важно: Согласно законопроекту, оформление вычетов без декларации не распространяется на социальную льготу по расходам на обучение и лечение, поэтому для возврата налога по затратам на медицинские и образовательные услуги нужно будет по-прежнему собирать документы и заполнять 3-НДФЛ.

НДФЛ – 2021: ключевые изменения для граждан и бизнеса

Михаил Сергеев подчеркнул, что через два года налоговый агент обязан будет вести консолидированную базу для целей применения конкретной ставки по каждому налогоплательщику. При этом в случае, если имеется несколько баз по разным налогоплательщикам, которые нужно считать раздельно, но налоговый агент эти базы консолидирует самостоятельно и будет применять не 13%, а 15%, налоговый орган не будет предъявлять претензий к налоговому агенту.

Актуализированная форма 6-НДФЛ, утвержденная Приказом ФНС России от 15 октября 2020 г. № ЕД-7-11/753@, начнет действовать с 1 апреля 2021 года. При этом ФНС России уже разъяснила особенности заполнения расчета сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), в своем Письме от 1 декабря 2020 г. № БС-4-11/19702@. Например, указывается, что в случае выплаты налоговым агентом физлицам в течение налогового периода доходов, облагаемых по разным ставкам, разделы 1 и 2 должны заполняться для каждой из ставок налога. При этом в разделе 2 расчета необходимо указать обобщенные по всем физлицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке. В приложении к письму приведены примеры заполнения расчета по форме 6-НДФЛ в условиях применения прогрессивной ставки налогообложения.

  • Справка о доходах (2-НДФЛ). Если вы делаете вычет онлайн, то эти справки должны быть в вашем личном кабинете. Если их нет, то получить их можно в бухгалтерии организации, которая перечисляла НДФЛ.
  • Договор об открытии счета. Его нужно получить у брокера. Обычно такой документ есть в личном кабинете ИИС. Иногда его называют договором на обслуживание ИИС или соглашением на работу с ИИС.
  • Подтверждение зачисления средств на ИИС. Это может быть чек, если вы делали перечисление онлайн, или приходный ордер, если отдали деньги брокеру в кассу. Подойдет любое подтверждение.
  • Для вычета по типу «А» у вас должен быть уплаченный НДФЛ. Подходит, если у вас «белая» зарплата.
  • Если хотите получить 52 000 руб. вычета, то нужно класть на счет ежегодно минимум 400 000 руб. И в год вы должны зарабатывать тоже не меньше 400 000.
  • Тип «Б» стоит выбирать, если у вас нет дохода, за который платится НДФЛ, или он совсем небольшой.
  • Или если вы возвращаете уплаченный за вас НДФЛ за счет других вычетов — например, получаете вычет за покупку квартиры или лечение.
  • Тип «Б» подходит, если вы планируете зарабатывать на перепродаже акций.
Рекомендуем прочесть:  Соцпакет для пенсионеров по старости

ИИС изменения в 2021

Индивидуальный инвестиционный счет может быть назван лучшим финансовым инструментом прямо здесь и сейчас. С его помощью инвестор способен зарабатывать на акциях зарубежных и отечественных компаний, покупать и продавать валюты, вкладываться в ценные бумаги. Поэтому так важно следить за тем, что в этой индустрии меняется и активно отслеживать даже малейшие ИИС изменения.

Не зря в самом начале индивидуальный инвестиционный счет был назван действительно интересным финансовым инструментом для каждого читателя. С его помощью инвесторы могут зарабатывать реальные деньги или значительно приумножать свой капитал. Для этого и стоит его открывать. Но всегда нужно помнить о том, что это риск, причем в любом случае. Никто и никогда не знает то, что будет с фондовым рынком завтра или через год. Неизведанное может пугать, поэтому инвестиции и не подходят тем, кто боится потерять свои средства.

Сразу после подачи декларации сервис предложит подать заявление о возврате вычета и указать реквизиты, на которые придут деньги. Этот шаг необязательно проходить сразу. Можно дождаться уведомления о рассмотрении декларации и нажать кнопку «Распорядиться переплатой». Декларацию будут проверять в течение трех месяцев, а перечислять деньги еще в течение месяца.

Тип А – это ежегодная льгота на взносы. При этом вычете налоговая вернет 13% от суммы, которую инвестор внес на ИИС за год. Это будет возврат НДФЛ инвестора, который он заплатил в бюджет ранее, например, через работодателя со своих доходов. Такой вычет не может быть больше 52 тысяч в год — это 13% от 400 тысяч рублей.

Инвестиционный вычет в 2021 году

Также предполагается из ст. 219 НК РФ исключить ограничение по сумме социального вычета на обучение детей. Напомним, сейчас предел — 50 000 рублей. Вычет будут предоставлять в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом общего ограничения по социальным вычетам 120 000 рублей. Кроме того, планируется расширить список родственников, чье обучение можно оплачивать с правом на вычет. В настоящее время в этот список входят дети и подопечные до 24 лет, братья и сестры до 24 лет. Согласно законопроекту можно будет получить вычет за обучение супруга (супруги), родителей

По окончании проверки решение должно быть вынесено в течение 3-х рабочих дней, а поручение на возврат денег физлицу должно быть передано казначейству в течение 10 рабочих дней. Непосредственно на перечисление средств отводится еще 5 дней. Таким образом, получить на свой счет денежные средства налогоплательщик сможет примерно через 2 месяца с момента подачи заявления в налоговый орган.

Особенности инвестиционного налогового вычета

  1. Оформление соглашения с брокером. Договор заключается на три года.
  2. Размещение на счетах средств в размере до 400 000 рублей. Эту сумму нужно поместить на ИИС в течение 12 месяцев.
  3. Владелец счета (ФЛ) идет в налоговую по завершении года.
  • Лица, участвующие в региональных работах инвестиционного характера.
  • Резиденты особых налоговых зон.
  • Лица, находящиеся в свободной экономической зоне.
  • Субъекты, занимающиеся добычей углерода на недавно открытом месторождении.
  • Резиденты областей с ускоренным экономическим развитием.
  • Субъекты, участвующие в центре Сколково.
  • Иностранные субъекты.
Adblock
detector