Главная / Земельное право / Порядок уплаты подоходного налога за сдачу квартиры пенсионером

Порядок уплаты подоходного налога за сдачу квартиры пенсионером

Содержание

1 Должны ли пенсионеры платить налог, сдавая квартиру
2 Как не; прогореть; пенсионеру от сдачи жилья в аренду
3 Налог за сдачу квартиры в аренду (наем)
4 Чем грозит пенсионеру сдача квартиры в аренду
5 Сдача квартиры в аренду: какие варианты уплаты налоговых обязательств арендодателем существуют в 2023 году
6 Чем грозит пенсионеру сдача квартиры в аренду

Должны ли пенсионеры платить налог, сдавая квартиру

Если вы сдаете квартиру в аренду частному лицу, то можете попасть под закон о самозанятых предпринимателях и освободиться от подоходного налога на определенный срок. При условии, что Вы приобретаете патент и ваш вид деятельности будет в перечне видов деятельности для самозанятых граждан.

До последнего времени налоговый кодекс рассматривал гражданина только в двух ипостасях: в качестве индивидуального предпринимателя и в качестве обычного физического лица. Но в 2023 году возник третий статус гражданина, оказывающего услуги физическим лицам для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.

Как не; прогореть; пенсионеру от сдачи жилья в аренду

На первый взгляд этот вариант может показаться более выгодным из-за наличия особого налогового режима, где уплачивать нужно не 13%, а 6%. Однако важно помнить, что индивидуальные предприниматели также уплачивают страховые взносы, которые к тому же являются обязательными. Что это означает? Что пенсионеру придется платить каждый год определенную сумму вне зависимости от уровня дохода и того факта, сдавалась ли его квартира в рассматриваемом периоде. В обоих случаях пенсионер будет нести определенные расходы, платя налоги государству. Поэтому многие и решаются сдавать свои квартиры неофициально, чтобы хоть как-то упростить себе жизнь и получать прибавку к пенсии. Заключая неофициальный договор аренды, человек также несет определенные риски. В большинстве своем они связаны с неуплатой очередного платежа арендаторами, в меньшей степени – с выявлением дохода и удержанием налога, штрафа с пенсионера.

И в случае, когда пенсионер сдает квартиру в аренду на постоянной основе и при этом арендная плата становится для него источником дохода, налоговая служба может посчитать это как предпринимательскую деятельность и обязать пенсионера зарегистрироваться как ИП. При этом на него будут возложены обязательства по перечислению за самого себя страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. И даже статус пенсионера не убережет его от этих взносов.

Налог за сдачу квартиры в аренду (наем)

Уведомить налоговую службу о незаконной сдаче квартиры могут соседи арендодателя, управляющая организация или участковый. Из сведений, полученных из Росреестра, налоговая может установить количество квартир собственника и проверить, какие он использует для личного проживания.

Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ), если судом будет доказано, что уклонение от уплаты происходило умышлено, размер взыскания увеличится до 40%;
Штраф за непредставление налоговой декларации — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее тысячи рублей и не более 30%.
Пеню в размере 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.

Самые большие выплаты совершают физические лица, проживающие за рубежом. Выгоднее всего зарегистрироваться как самозанятый и платить 4%, но для этого нужно соответствовать установленным требованиям. На втором месте по выгоде — НФДЛ. Регистрироваться в качестве предпринимателя стоит только в том случае, если вы сдаете несколько квартир и не имеете другого источника дохода. Так вы не платите НФДЛ и обеспечиваете себе пенсионные накопления. Среди систем налогообложения для ИП самая выгодная — патентная.

Обычно патентная система более выгодная, чем упрощенная, но она имеет существенный недостаток. В УСН и ОСН учитывается доход, а в патентной системе — только срок патента. Если жильцы съехали, и квартира несколько месяцев пустовала, не получится вернуть упущенную прибыль.

Условия внесения, использования и возврата обеспечительного платежа. Обычно его называют депозитом. Он страхует собственника от нарушений договора жильцами в случаях, если, например, сломан стол, съехали без предупреждения или обнаружился долг за коммуналку. Опишите, когда обеспечительный платеж остается у собственника, а когда возвращается жильцам.

Если это единственное жилье, с января 2023 года срок три года.
Те же три года, даже если жилье не единственное, но квартира досталась в наследство, подарили близкие родственники или через приватизацию.
Пять лет — если у продавца больше одной квартиры или эта оформлена как нежилое помещение.

Чем грозит пенсионеру сдача квартиры в аренду

Пенсионеры – это люди преимущественно старой закалки. Они привыкли честно говорить о собственных доходах государству и отчитываться за них в налоговой. Вот только жизнь диктует свои правила. Отображение дохода от сдачи квартиры в аренду может стать причиной снижения размера пенсии и даже лишения многочисленных надбавок.

Составление договора и его регистрация – определенная гарантия для пенсионера. По нему, например, человек сможет получить компенсацию за причиненный вред имуществу. При нелегальной аренде осуществить такое вряд ли получится, ведь придется подтверждать наличие скрытого дохода, платить с него за все время налог и неустойку.

При проверке уровня доходов льготника органы социальной защиты делают запросы в ФНС, в которой имеются сведения о подоходной декларации, которую должны сдавать все арендодатели. Так становится известен размер дохода пенсионера и, как следствие, производится снятие льгот.

p, blockquote 21,0,0,0,0 —>

Раз в год подавать декларацию 3-НДФЛ и уплачивать налог на доходы 13% от суммы арендной платы. Статус неработающего гражданина за пенсионером сохраняется и не отменяются региональные надбавки и индексация пенсии.
Оформить самозанятость и уплачивать налог на профессиональный доход 4% или 6% процентов в зависимости от типа арендатора. Пенсионер при этом не считается работающим и все надбавки и индексация пенсии сохраняются.
Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Уплачивать налоги, выбрав соответствующую систему налогообложения и взносы в обязательное пенсионное страхование. Пенсионер признается работающим, так как уплачивает обязательные пенсионные взносы на себя и поэтому лишается всех надбавок и индексации.

p, blockquote 22,0,0,0,1 —>

Большинство пенсионеров волнует вопрос: считается ли пенсионер-арендодатель работающим. Ведь в этом случае пенсионера могут лишить надбавки к пенсии. А какие налоги должен уплачивать при этом пенсионер? И будет ли он по-прежнему освобожден от налога на имущество?

Штраф за уклонение от оплаты налога. Его величина составляет 20% от задолженности перед налоговой службой. При умышленном уклонении размер увеличивается вдвое.
Взыскание за непредставление декларации, которая должна предоставляться до конца апреля. Величина – 5% за каждый просроченный день.
Пеня за каждый день просрочки внесения налогового сбора. Отсчет идет с последнего дня оплаты.

Как частное физическое лицо: 85 098 рублей (654 600х13%).
Как индивидуальный предприниматель с упрощенной системой: 39 276 рублей (654 600х6%). К этой сумме еще требуется приплюсовать страховые взносы – 32 385 рублей.
Как обладатель патента: примерно 30 000 тысяч рублей будет стоить патент за двухкомнатную квартиру. К ней еще необходимо прибавить обязательные страховые взносы для предпринимателей – 32 385 рублей.

Как и любой плательщик НДФЛ, наймодатель имеет право на снижение облагаемого дохода в следующих случаях: оплата обучения детей или самого себя в образовательных учреждениях, обладающих действующей государственной лицензией; оплата дорогостоящего лечения или приобретение медицинских препаратов.

Также не следует забывать, что освобождение самозанятых граждан от налогообложения НДФЛ носит временный характер, то есть на период с 2023 по 2023 год. Кроме того, в правительстве активно обсуждается повышение НДФЛ с 13% до 15%, поэтому величина налога с дохода от сдачи квартиры физического лица будет увеличиваться.

Сдача квартиры в аренду: какие варианты уплаты налоговых обязательств арендодателем существуют в 2023 году

«Доходы» — в этом случае процентная ставка составит 6% от общей суммы дохода, полученного от сдачи жилья;
«Доходы минус расходы» — налогообложению подлежит сумма, полученная после вычета расходов из общей суммы полученного дохода, но ставка в этом случае составит 15%.

Для регистрации в качестве самозанятого лица не нужно обращаться в налоговую инспекцию. Для этого разработано специальное мобильное приложение «Мой налог» (ст. 3 Закона №422-ФЗ). За пользование приложением плата не взимается. Это приложение разработано также для выдачи фискальных чеков, по которым информация о сделке автоматически поступает в налоговый орган.

Чем грозит пенсионеру сдача квартиры в аренду

В обоих случаях пенсионер будет нести определенные расходы, платя налоги государству. Поэтому многие и решаются сдавать свои квартиры неофициально, чтобы хоть как-то упростить себе жизнь и получать прибавку к пенсии. Заключая неофициальный договор аренды, человек также несет определенные риски. В большинстве своем они связаны с неуплатой очередного платежа арендаторами, в меньшей степени – с выявлением дохода и удержанием налога, штрафа с пенсионера. Последний риск менее вероятен, так как небольшой доход пенсионера сотрудникам налоговой практически неинтересен. Да и всегда можно сослаться, что в квартире живут не арендаторы, а родственники без оплаты.

Патентная система налогообложения позволяет сэкономить за счет более низкой процентной ставки, чем НДФЛ. Например, если вы сдаете квартиру за 30 тыс. рублей в месяц, сумма, которую вам придется перевести в Налоговую службу при использовании патента составит 21 тыс. рублей. В случае с НДФЛ общая сумма будет почти в два раза больше — 47 тыс. рублей (и может вырасти еще до 50 тыс. с учетом налога на имущество).

Заполнить декларацию можно от руки, если вы лично приедете в налоговую, или в электронном виде, например, с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС». На основании поданной декларации и приложенных документов налоговая начислит сумму НДФЛ к уплате (13% от дохода, полученного от сдачи жилья).

Приобрести патент можно на срок от 1 до 12 месяцев. Если сдаешь на долгий срок, то лучше сразу купить годовой. У него фиксированная стоимость, однако для каждого региона она рассчитывается отдельно. В Москве же стоимость рассчитывается еще и с учетом округа, района и площади помещения.

Независимо от того, основным или дополнительным является доход от сдачи жилплощади в аренду, гражданин обязан отчислять деньги государству. Даже если он занят на постоянной работе, где регулярно выплачивает подоходный налог, это не освобождает его от обязанности делиться и частью дополнительного заработка. Это конкретно прописано в законе.

Сумма НДФЛ составляет 13% от всей суммы арендной платы за год. С этого налога вы можете получить налоговые вычеты. Если в прошлом году вы находились в России менее 183 дней, то вы признаётесь налоговым нерезидентом, и на доходы со сдачи квартиры вам надо заплатить НДФЛ 30%.

Это самый распространённый способ. Если у вас есть квартира, и вы решили её сдавать, сначала заключите с арендаторами договор найма жилого помещения. Договоры на срок меньше года не надо заверять у нотариуса и регистрировать в Росреестре — подписи обеих сторон будет достаточно. В договоре пропишите размер арендной платы и укажите, кто будет платить за коммунальные услуги. Имейте в виду, что если платежи за «коммуналку» будут входить в арендную плату, то с них вам также придётся платить налог.

02 мая 2021 klasterlaw 304