Главная / Автоюрист / Образец заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога 2023 физ лицо

Образец заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога 2023 физ лицо

Содержание

1 Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога
2 Новые правила возврата излишне уплаченного налога
3 Как вернуть НДФЛ через налоговый вычет: образец заявления на возврат 2023
4 Зачёт и возврат налоговой переплаты: новые правила
5 Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)
6 Бланк заявления на возврат НДФЛ: правила и примеры заполнения
7 Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога образец 2023

Например, если произошла оплошность со стороны бухгалтера предприятия, впоследствии обнаруженная, надо подготовить и сдать налоговикам уточненную декларацию. Или можно просто составить акт сверки с налоговой – если он выявит переплату, то и «уточненку» подавать уже не потребуется.

Самые разные обстоятельства могут привести к переплате налога. Чаще всего это банальные ошибки при оформлении документов, которые допускают как бухгалтеры компаний, так и сами инспекторы налоговых служб. Например, неправильно указываются действующие налоговые ставки, не применяются льготы, не учитываются все необходимые значения при расчете налогооблагаемой базы и т.д.

Для заполнения заявления о возврате переплаты налога организации могут взять код региона (ОКТМО) из представленной налоговой декларации (в примере это декларация по прибыли), а физлица — указать регион, где платился данный налог: если речь о имущественном налоге, ОКТМО берется по местонахождению этого имущества, транспортный налог — по месту, где прописан владелец автомобиля, НДФЛ — из справки о доходах с работы.

На практике случаются ситуации, когда в бюджет перечислено налогов, иных взносов, сборов больше, чем была обязанность их уплатить. И как результат — возникшая переплата. Физлица, предприниматели и юрлица, имея на сайте ФНС (nalog.ru) свой личный кабинет, легко могут узнать сумму их излишне уплаченных налогов. Выявив, какая сумма платежей переплачена, необходимо решить: зачесть ее либо вернуть, заполнив при этом письмо и подав его в налоговую. Рассмотрим формы, которые надо составить, как их подать, в какие допустимые сроки, приведем пример заполнения заявления на возврат.

На втором листе прописываются платежные реквизиты – наименование банка, тип счета и БИК. Если счет расчетный ставится – 01, текущий – 02, депозитный – 07 и т.д. Нужно правильно отобразить номер счета и ФИО получателя. Внесение данных без ошибок – гарантия своевременного перевода средств. При ошибках и неточностях деньги не поступят в распоряжение заявителя в установленный законом срок.

Скачать образец заявления на возврат НДФЛ в 2023 г. или заполнить документ в электронной форме также можно на сайте ФНС: www.nalog.ru. Здесь же представители организаций могут воспользоваться программой «Налогоплательщик ЮЛ» для оформления вычета в автоматическом режиме.

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога

Новые правила возврата излишне уплаченного налога

Налоги в бюджет за налогоплательщика может перечислить любое другое лицо — организация, предприниматель или гражданин без статуса ИП (абз. 4 п. 1 ст. 45 НК). Но вернуть лишнее или зачесть уплату вправе только сам налогоплательщик. Третьи лица не могут этого сделать (абз. 5 п. 1 ст. 45 НК).

Зачесть или вернуть переплату организация может в течение трёх лет с даты уплаты излишней суммы налога. Дата уплаты считается по-разному. Например, у НДС, который уплачивается без авансовых платежей, трёхлетний срок будет отсчитываться с даты перечисления налога. А для налога на прибыль, в котором предусмотрены авансовые платежи, срок будет исчисляться с момента подачи декларации.

Как вернуть НДФЛ через налоговый вычет: образец заявления на возврат 2023

Уменьшить за счет вычета можно только доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.
Вернуть налог из бюджета можно только при условии, что он туда уже перечислен тем, кто выплачивал доход (например, работодателем, он же – налоговый агент по НДФЛ).
Вернут именно налог по ставке 13%, а не всю сумму расходов. Например, если гражданин потратил на лечение 100 000 руб., заявил вычет и возврат, то вернут ему 13 000 руб. (100 000 руб. × 13%).

С представления декларации по налогу на доходы физлиц за налоговый период 2023 года приказ ФНС России от 28.08.2023 № ЕД-7-11/615 утвердил новую форму декларации 3-НДФЛ, порядок ее заполнения и электронный формата. Значит, по доходам за 2023 год подать на вычет нужно именно по новой форме декларации 3-НДФЛ с 2023 года.

Зачёт и возврат налоговой переплаты: новые правила

Раньше узнать о переплате можно было только после сверки с налоговой инспекцией или из справки по форме КНД 1160081. Начиная с 1 октября 2023 года ФНС обязана всегда уведомлять налогоплательщика о том, что на его лицевом счету есть излишне уплаченная сумма по налогу, в 10-дневный срок с момента её выявления (п. 3 ст. 78 НК РФ).

Чаще всего причиной переплаты становятся ошибки в платёжном поручении или декларации, двойное списание налога по требованию ФНС, ранее уплаченные авансовые платежи, превышающие итоговую сумму налога за год. В 2023 году дополнительной причиной может стать освобождение от уплаты налогов и сборов за II квартал на основании Федерального закона от 08.06.2023 № 172-ФЗ.

5. Статья налогового кодекса для возврата излишне уплаченного налога в нашем случае 78.
6. В графе «прошу вернуть» пишем два раза цифру 1 (излишне уплаченную сумму налога).
7. Данная цифра есть в вашей декларации. Это сумма, подлежащая возврату из бюджета за отчетный год, за который подается 3-НДФЛ.
8. Налоговый период. Здесь требуется заполнить поля с помощью кодов, значения которых приведено на последнем листе бланка. Заполняем поле аббревиатурой ГД 00, что соответствует годовому отчету, и проставляем 2023. Это период за который сдают 3-НДФЛ в 2023 году.
9. Код ОКТМО для налогового вычета ищем в справке 2-НДФЛ, выданной вашим работодателем.
10. Код бюджетной классификации для возмещения налога одинаков для всех — 18210102010011000110.
11. Указываем количество страниц (3) и документов, прилагаемых к заявлению (декларация не считается).

1. Номер заявления — если это первое обращение за вычетом в этом году ставим 1.
2. Предоставляется в налоговый орган. По всей вероятности вы должны обладать этими сведениями, так как заполнили декларацию самостоятельно. Номер ИФНС можно подглядеть из неё, либо ищите как его узнать в блоке «полезная информация».
3. Указываем свои фамилию, имя и отчество.
4. Статус плательщика — если вы оформляете заявление на вычет, то как в образце указываем 1.

Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)

Кроме того, бывают случаи, когда налоговый агент излишне удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ налогоплательщика, а затем перестает существовать. Ошибку выявляют, но вернуть налог через агента уже невозможно. В этом случае налогоплательщику также необходимо написать заявление на возврат НДФЛ.

Заявление на возврат налога налогоплательщику необязательно подавать вместе с декларацией 3-НДФЛ. Это можно сделать после. Ведь декларацию все равно сначала будут камералить. А это занимает до 3 месяцев. Подать заявление можно в течение этих 3 месяцев или по окончании проверки.

5.3. В случае если налогоплательщиком на основании Декларации заявляется зачет суммы налога в счет погашения недоимки (задолженности по пеням и штрафам) и (или) предстоящих платежей по разным налогам, то заполняется необходимое количество разделов «Сведения о налоговом органе, принимающем на учет поступления» Заявления о зачете налога.

5.1. Приложение к Разделу 1 предназначено для заполнения налогоплательщиками Заявления о зачете суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц (далее — Заявление о зачете налога) и (или) Заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц (далее — Заявление о возврате налога).

Заявлению обязательно присваивается порядковый уникальный номер именно в текущем году. Причем не зависимо от типа заявления. Если, например, ранее в этом же году было подано заявление о предоставлении стандартного вычета с одним номером, то у последующего заявления будет, соответственно, следующий порядковый №.
Далее заявитель (физлицо) записывает: код ИФНС (куда направляется заявление), собственные ФИ, а также свой статус – код «1», что означает «налогоплательщик».
Затем требуется указать основание для возврата суммы налога – одну из следующих статьей НК РФ: 78, 79, 176, 203 либо 333.40. При выборе нужной статьи следует учесть их содержание и область применения.

Итак, заполнять типовой бланк следует обычным порядком, но с учетом предписаний и пояснений, указанных в ссылках к нему. Сведения можно заносить вручную либо печатью, на компьютере. При этом следует принять во внимание ряд стандартных общих правил написания:

В ходе проверки инспекторы вправе запрашивать дополнительные документы, сведения, оригиналы документов, присланных в электронном формате (например, посредством личного кабинета на сайте ФНС). Рекомендуем реагировать на запросы налоговиков и предоставлять требуемое. В противном случае либо будет увеличен срок проверки либо примут решение об отказе в принятии к вычету заявленных сумм.

С налогового периода 2023 года заявление о возврате подоходного налога стало частью новой формы декларации 3-НДФЛ с 2023 года, которая утверждена приказом ФНС России от 28.08.2023 № ЕД-7-11/615. Теперь это заявление стало Приложением к Разделу 1 «Заявление возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ”. Выглядит оно так:

Бланк заявления на возврат НДФЛ: правила и примеры заполнения

Применяются физическими лицами для осуществления нехозяйственных финансовых операций (таких как размещение денежных средств для текущего пользования, оплата ЖКХ, услуг связи и иных сервисов, совершение покупок через интернет или по привязанной к счету пластиковой карте).

подтверждение родственных уз — при возмещении на детей, братьев, сестер и так далее;
договор с медучреждением, копия лицензии, платежки, рецепт по спецформе (107/у) с пометкой для ФНС — при вычете на лечение;
договор на образование, лицензия учреждения, подтверждения оплаты — при возмещении за обучение;
бумаги на собственность, расписки, платежные квитанции, кредитный договор, справка из банка об уплате процентов — при имущественной льготе.

Сразу скажем, что если вы раньше установленного срока перечислили НДФЛ, то его можно вернуть, зачесть в счет недоимки по этому налогу, а также в счет недоимки и будущих платежей по другим федеральным налогам. Но зачет переплаты в счет будущих платежей по НДФЛ – нежелателен. Поясним почему.

Осуществить в 2023 году возврат сумму излишне уплаченного НДФЛ, конечно же, можно. Однако нужно обращать внимание на то, по какой причине у организации или индивидуального предпринимателя образовалась переплата по подоходному налогу и что с этой переплатой хочется сделать. Поясним на примерах:

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога образец 2023

Закон обязывает граждан производить отчисления в бюджет. Необходимо вносить установленную сумму в положенный срок. На практике человек может столкнуться с излишним внесением денежных средств. Подобное может произойти по ошибке. Закон позволяет получить средства обратно. Для этого необходимо написать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога 2023 года и подать его в уполномоченные органы. О том, как получить сведения о переплате, о ситуациях, при наступлении которых возможен возврат, а также об особенностях заполнения заявки поговорим далее.

В некоторых ситуациях не могут зачесть в качестве оплаты налогов. Подобное возможно, если выяснится наличие задолженности по другим платежам в бюджет. В этой ситуации инспектор производят зачет в безакцептном порядке и просто уведомляет компанию об этом.

02 Авг 2021 klasterlaw 258