Главная / Консультации / Как оплачивать патент ИП на 2023 грузоперевозки

Как оплачивать патент ИП на 2023 грузоперевозки

Содержание

1 Сколько будет стоить патент для ИП в 2023 году
2 Как ИП работать на патенте при оказании услуг грузоперевозки
3 Патент На Грузоперевозки Для Ип 2023 Стоимость Московская Область
4 Как получить патент на грузоперевозки для ИП? Какие преимущества
5 Налогообложение для ИП грузоперевозки: какую систему выбрать
6 Как узнать стоимость и оплатить патент для ИП в 2023 году
7 Патент для ИП какие налоги надо платить в 2023 году

Если ИП не уплачивает налоги в установленные сроки, то на его имя из ФНС поступает извещение с требованием об уплате не только полной налоговой стоимости, но и штрафов, а также начисленных пеней за просрочку. А если патент прекращает действовать раньше, чем предусмотрено, то после перерасчёта сумма возвращается предпринимателю в течение двадцати дней (с даты снятия предприятия с учёта).

Что такое патент? Это отдельная предусмотренная российским законодательством система налогообложения, применяемая некоторыми индивидуальными предпринимателями. Переход на данную разновидность выплат налогов осуществляется добровольно. Патент вводится на территории российской страны Налоговым кодексом (НК), но также он регламентируется и регулируется законами субъектов, в которых предприниматели осуществляют свою деятельность.

В 2023-ом году, если не произойдут глобальные изменения в НК, применять патенты смогут ИП, которые осуществляют определённые виды деятельности и имеют в штате количество сотрудников, не превышающее пятнадцать человек, а также получают доход, не превышающий 60 млн. рублей. Причём для иностранцев ПСН также подходит, но для начала ведения законного бизнеса зарубежному гражданину надо получить либо вид на жительство, либо официальное разрешение на временное проживание.

Многие предприниматели всё же слышали новости об отмене патентов и активно их обсуждают. Но ПСН уже отменена с января 2023-го года лишь для некоторых видов деятельности, а именно для реализации подакцизных или подлежащих обязательному маркированию товаров.

Перечисление всех подходящих для патентной системы налогообложения видов деятельности есть в Налоговом кодексе, а именно в его статье 346.43. На 2023-ый год общее количество пунктов составляет 63. Но как раз с первого января 2023-го года законом федерального значения (8-ФЗ) вводится новый 64-ый подпункт, а именно животноводство и сопутствующие относящиеся к данной сфере услуги. Также субъекты могут самостоятельно расширять и дополнять списки.

В последние несколько лет весь российский бизнес перевели на онлайн-кассы, которые автоматически передают данные о торговых операциях в налоговые органы. Но некоторым предпринимателям предоставили льготы и отсрочки. Когда правительство только начало вводить новые правила, больше всего послаблений было предусмотрено именно для ИП, использующих патентный налоговый спецрежим.

Если ИП оказывает услуги, то выписывает не чек, а бланк строгой отчетности, где указаны: номер, серия, дата составления, данные предпринимателя, вид и стоимость услуг, размер оплаты, подпись. Правильным выбором для таких ситуаций является использование смарт-терминала или принтер чеков, которые легко и молниеносно справляются с такими задачами.

Предприниматель, работающий без персонала, имеет право на вычет тех взносов, которые вносил за себя во время действия разрешения. Снизить пошлину реально на 100%. Если в штате есть люди, то уменьшение выплат ограничивается 50%, даже если они больше половины стоимости разрешения на патент. Важно уплатить взносы в период действия разрешения.

Патент выдается на период от 1 до 12 месяцев. Но оформить разрешение можно только в течение одного календарного года, действие патента на следующий год распространятся не будет. Также не дают разрешения на дробный срок, например, месяц и две недели. Надо или месяц, или уже два. Патенты на непродолжительный срок берут на сезонный бизнес или с целью опробовать новую нишу, когда неясно, пойдет бизнес или не пойдет.

На патентной системе налогообложения есть ограничения по видам деятельности, которые можно вести. Если на УСН допустимо вести практически любую деятельность, при этом оплачивая процент с доходов, то патентный спецрежим предусматривает разрешения только на определенные виды. После отмены ЕНВД список видов деятельности для ПСН существенно расширился.

Сколько будет стоить патент для ИП в 2023 году

с учетом лизинговых, собственных, арендных и находящихся в ремонте машин – не более 20 автомобилей;
сотрудники – до 15 человек с обязательным оформлением в штатном расписании или по гражданско-правовому договору, при нескольких ПНС учитываются все работники;
доход до 60 миллионов рублей в год.

Обновленное законодательство установило сферы применения, включив в перечень кафе, бары, торговлю в розницу и пр. Реестр допустимых сервисов расписан в ст. 346.43 НК, в перечне указана информация для всей РФ. В областях список автономно расширяется по решению властей, в соответствии с классификацией ОВЭД.

Не во всех регионах было одобрено увеличение торговых площадей с 50 до 150 м2. Информацию о местных условиях нужно уточнять заранее, до подачи прошения о выдаче документации. В противном случае заявитель получает отказ в регистрации, предприниматель начнет работать на общих основаниях, с подачей декларации и обязательным бухгалтерским учетом.

Его удобство заключается в отсутствии необходимости найма дополнительного работника – бухгалтера, что позволяет владельцу организации существенно сэкономить на заработной плате. Одновременно он предусматривает лимит по численности сотрудников, прибыли и автопарку (для перевозчиков).

выпуском продукции из кожи, меха, тканей, головных уборов;
вязанием вещей из трикотажных тканей – по индивидуальным заказам;
шитьем, окрашиванием, очисткой, восстановлением обуви;
окраской, стиркой, химчисткой вещей из текстиля и меха;
выпуском ключей, указателей улиц, номеров, предметов на основе металла;
восстановлением мебельных гарнитуров, иных предметов обихода;
услугами фотографа, лабораторий по созданию мини-фильмов, фотографий;
реконструкционными, ремонтными работами в годных и негодных для проживания домах, спортзалах;
помощью монтажника, электромонтажника, сварщика, сантехника;
установкой рам на балконы, работой со стеклом;
образовательными или репетиторскими курсами;
наблюдением за несовершеннолетними, заболевшими людьми;
собиранием материалов, годных к переработке, тары;
сдачей в аренду различных видов недвижимости;
выпуском товаров ручной работы;
продукцией сельского, лесного, рыбоведческого хозяйства, применяющейся для выработки продуктов и кормов, производства непищевых товаров;
выпуском паласов, ковровых дорожек, гобеленов, циновок;
ремонтом украшений из недорогих или ценных материалов (также их чеканкой, гравировкой);
изданием музыкальных альбомов, синглов или их записи;
уборкой жилья, домашними хозяйствами, привлекающими помощников;
дизайнерскими проектами или художественным оформлением;
переноской вещей пассажиров поездов, самолетов, кораблей и пр.;
общественными туалетами – на платной основе;
домашним приготовлением блюд – для поваров;
сушильно-сортировочными, расфасовочно-упаковочными, транспортировочными работами с продукцией сельского хозяйства, ее дальнейшей перепродажей;
обслуживанием сельского хозяйства: мелиорацией, ремонтом механических средств, обработкой полей и вспомогательных помещений от насекомых-вредителей и пр.:
охотничьим хозяйством с полным сервисом (согласно полученной лицензии);
частым детективным агентством – для лицензированных лиц;
экскурсионно-туристическим сервисом;
организацией свадебных, юбилейных торжеств с музыкой;
похоронными ритуальными агентствами с полным спектром помощи;
патрулированием улиц, охранно-сторожевыми обязанностями;
перемещением скота в пределах района, области, выпасом;
производством кожаных изделий и кожи;
сбором, заготовлением лекарственных растений, лесных культур (грибы, ягоды, орехи);
консервацией, переработкой фруктово-овощных культур;
выращиванием семян, рассады овощей, трав, саженцев кустарников, деревьев;
выпуском тортов, пирожных, хлебов, булок, батонов и пр.;
лесоводством и иными лесохозяйственными операциями;
переводами с иностранных языков – устно или письменно;
присмотром за пожилыми людьми и лицами с инвалидностью;
собиранием сырья, годного для вторичной переработки, отходов, отправляющихся на утилизацию;
созданием надгробий, памятников из камня, гранита и других материалов;
созданием ПО, включая приложения, веб-страницы, информационные базы, их улучшение и трансформацию под определенные условия;
производством муки из злаковых культур;
передержкой, прогулками с домашними животными;
созданием посуды из глины – по индивидуальным проектам;
производством валенок и аналогов;
выпуском разнообразного инвентаря из материалов покупателя;
гравировкой металлических, стеклянных, фарфоровых, керамических, деревянных изделий;
формированием лодок из дерева;
починкой кукол, безделушек;
восстановительными процедурами для спортивного, туристического оборудования;
вспахиванием частных территорий: приусадебных участков, взятых в аренду полей у колхозов или собственников;
колкой дров для личных подворий;
сборкой и ремонтом оптических приборов для зрения;
печатью визиток, билетов-приглашений на праздники в кругу семьи;
переплетом, окантовкой, брошюрованием книг, альбомов, ежедневников, календарей;
заполнением баллонов для сифонов на газе, их ремонтом.

Как ИП работать на патенте при оказании услуг грузоперевозки

Если договоры на оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом заключаются в субъекте РФ, в котором получен патент, а в другом (других) субъекте(ах) РФ находится только пункт назначения в рамках указанных договоров, то налогоплательщик вправе не подавать заявление на получение патента в другом субъекте РФ и вправе осуществлять указанный вид деятельности в рамках одного патента, полученного по месту постановки на учет в налоговых органах (Письмо Минфина РФ от 17.11.2023 N 03-11-11/99778).

Аналогичные разъяснения в т.ч. по международным перевозкам даны в Письмах Минфина РФ от 29.12.2023 N 03-11-03/4/11614 и ФНС РФ от 29.12.2023 N КВ-4-3/21782@. Главное, чтобы груз перевозили на авто из патента. Если ИП приобрел или арендовал другой автомобиль, то на него надо получить отдельный патент (Письмо Минфина РФ от 21.12.2023 N 03-11-11/111826).

Поскольку на взносы и пособия можно уменьшать налог, можно сделать вывод, что описанный выше порядок уменьшения применяется к каждому налогу в отдельности, т. е. к стоимости патента (патентов) по каждому виду деятельности автономно, а не ко всем патентам по разным видам деятельности в совокупности (п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ).

Законодательство о ПСН регламентирует виды деятельности, в отношении которых может быть применен патент, но не круг лиц, которым оказываются такие услуги. Ввиду отсутствия прямого запрета клиентом ИП могут быть граждане, другие ИП, организации и прочие лица.

Если речь идет о том, что гражданин арендовал транспорт и занимается оказанием транспортных услуг, то он вправе применять НПД (быть самозанятым), за исключением случая, когда он оказывает услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц без применения при этом самозанятым зарегистрированной продавцом товаров ККТ при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары (пп. 6 п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2023 N 422-ФЗ).

ИП заключает договоры на перевозку грузов. У него работает 2 наемных водителя. Стоимость патента по двум автомобилям за апрель-июнь 2023 г. составила 18 800 руб. В этот же период ИП перечислял страхвзносы с зарплат сотрудников, на общую сумму 26 000 руб. Т.к. стоимость патента работодателям разрешено уменьшать не более чем на 50%, в бюджет предприниматель заплатит 9400 руб. (18 800 х 50%).

ИП занимается грузоперевозками автомобильным транспортом на территории Камчатского края. Используемый а/м — КАМАЗ 6520, грузоподъемность которого 20 т. Потенциальный годовой доход, согласно закону Камчатского края от 05.10.2012 г. № 121 (в ред. закона от 03.12.2023 № 529), составляет 49 900 руб. на 1 т грузоподъемности. Патент ИП решил взять на 3 месяца, с 01.04.2023 по 30.06.2023 (91 день). В бюджет ИП должен заплатить: 49 900 руб. х 6% х 20 т / 365 х 91 дн. = 14 929 руб.

власти региона не включили такие услуги в перечень допустимых видов деятельности;
средняя численность наемных работников в налоговом периоде более 15 человек;
в распоряжении ИП (в собственности, взяты в аренду и т.п.) находится более 20 единиц автотранспорта, используемых для оказания услуг перевозки;
деятельность ведется по договору простого товарищества или в рамках доверительного управления имуществом.

на страховые взносы за себя и за работников (в ПФР, ФФОМС, ФСС, в т.ч. от несчастных случаев и профзаболеваний), уплаченные в периоде действия патента в пределах начисленных сумм;
на величину пособий по нетрудоспособности, выплаченных предпринимателем из собственных средств (за исключением по несчастным случаям и профзаболеваниям);
платежей за работников по добровольному личному страхованию.

Местное законодательство может ограничивать возможность применения ПСН по количеству автотранспорта (п. 2.1 ч. 8 ст. 346.43 НК РФ). Например, во Владимирской области патент можно приобрести ИП, у которых в распоряжении не более 10 единиц автотранспорта, в Кировской области допускается не более 15 ТС.

Патент На Грузоперевозки Для Ип 2023 Стоимость Московская Область

Зачем это было сделано понятно. Для подстраховки предпринимателей, которые перейдя с ЕНВД на патент, не будут в курсе ограничений, действующих на патенте, и вдруг случайно в середине или конце года получат выручку больше допустимой и «слетят» с патента. В этом случае, согласно пункту 6 статьи 346.45 предприниматель считается утратившим право на применение патента с начала налогового периода. И если для него налоговым периодом считается месяц, то налоги надо пересчитывать с 1 числа месяца, в котором произошло превышение, а не с начала действия патента как в остальных случаях.

Налоговый режим ориентирован на малый, частично средний бизнес. При этом, если Грузоперевозчик выберет УСН 6%, он может уменьшить размер налоговых платежей на сумму уплаченных страховых взносов. Если у ИП-грузоперевозчика есть наемные работники, не может быть больше 50% от суммы, подлежащей уплате.

ИП, проживающий во Владимирской области, занимается грузоперевозками, имея 1 транспортное средство. В 2023 г. он решил приобрести патент сроком на 2 месяца, с 01.02.2023 по 31.03.2023 г. (на 59 дней). Потенциальный годовой доход, утвержденный законом Владимирской области № 126 на 2023 год, составляет 170 000 руб.

Законами субъектов Российской Федерации может быть установлена налоговая ставка в размере 0 процентов для налогоплательщиков — индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных после вступления в силу указанных законов и осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению.

Итак, глобальных изменений в ПСН в сфере грузоперевозок в 2023 году не планируется, что само по себе является хорошей новостью. Данная система налогообложения оптимальна для небольшого по объёму бизнеса, является пластичной и масштабируемой. Тем не менее, некоторые моменты остаются неурегулированными.

Права перехода ИП, оказывающего услуги в сфере грузоперевозок, на патентную систему налогообложения закреплено в п.10 ч.2 ст.346.43 НК РФ. Особенность ПСН в том, что различные регионы самостоятельно определяют ставки, которые должны быть уплачены субъектами правоотношений. На территории столицы действует Закон г.Москвы от 31.10.2012 N 53 «О ПСН».

Индивидуальный предприниматель имеет право использовать ПСН при оплате налогов в ряде сфер деятельности. Такая система обеспечивает минимум отчётности и проверок: именно то, что нужно малому и среднему бизнесу. Как будет работать модель в 2023 году? Какова ориентировочная стоимость патента на грузоперевозки? Узнаем прямо сейчас.

Если первое и/или второе условие более не соблюдается, предпринимателю необходимо выбрать другую систему налогообложения. На это отводится 10 дней с момента наступления юридического события. Максимальный доход ИП не должен превышать 60 млн. руб. и в том случае, если применяется одновременно ПСН и УСН.

В интернете многое сказано о продлении «налоговых каникул» для малого и среднего бизнеса. Заявлялось, что грузоперевозчики на ПСН тоже вправе воспользоваться льготами. Однако послабления коснутся исключительно отраслей, пострадавших от COVID-2023: гостиничный бизнес, общепит, туризм и некоторые другие сферы. На предпринимателей из автоперевозок дополнительная отсрочка по уплате налогов не распространяется.

По формуле рассчитаем стоимость патента на ведение бизнеса в сфере грузовых перевозок с использованием автомобиля грузоподъемностью до 3,5 тонн по Москве:

Определяем размер потенциального дохода индивидуального предпринимателя, занимающегося грузовыми перевозками. Для этого обратимся к искусству. 1 Закона города Москвы от 31.10.2012 г. 53 (в ред. От 11.11.2023). Размер потенциального годового дохода для данного вида бизнеса — 600 000 рублей (на машину).

Мы рассчитываем годовую стоимость патента по приведенной выше формуле. Ставка налога, согласно п.1 ст. 346.50 Налогового кодекса РФ, составляет 6%. Стоимость патента на таких условиях составит 600 000 х 6% = 36 000 рублей в год.

Если машин будет больше, то стоимость патента для ИП в 2023 году вырастет: за каждую из них нужно будет заплатить по 36000 рублей. Например, за 4 машины предприниматель заплатит 36 000 х 4 = 144 000 рублей.Если патент требуется не на год, а на более короткий период (от 1 месяца в течение календарного года), сумма платежа пересчитывается пропорционально времени, в течение которого патент будет действовать. Для этого потенциальный годовой доход делится на количество дней в году и умножается на налоговую ставку и количество дней действия патента.Итак, если 4 машины будут использоваться в течение 6 месяцев (например, с марта по август 2023 года), вам придется заплатить:600000 х 4/365 дней х 6% х 184 дня = 72592 рубПолученная стоимость патента может быть уменьшена на размер страховых взносов индивидуального предпринимателя «за себя» и за работников, перечисленных в течение срока. Например, если индивидуальный предприниматель с переведенными сотрудниками с марта по август 2023 года страховые взносы на общую сумму 63000 рублей, он снизит стоимость шестимесячного патента только вдвое:72 592 — 50% х 72 592 = 36 296 руб.

Патентная система налогообложения — один из специальных налоговых режимов, с помощью которого предприниматель может уменьшить сумму налоговых платежей и упростить систему бухгалтерского учета в своем бизнесе. Патентная система предполагает расчет суммы обязательного налогового платежа в зависимости от вида деятельности предпринимателя, а также региона, в котором он осуществляется. Как рассчитать стоимость патента для индивидуального предпринимателя на 2023 год и пойдет речь в статье.

Фактически полученный индивидуальным предпринимателем доход не влияет на стоимость ранее приобретенного патента. Это означает, что если он заработает больше, чем ожидалось, ему не придется платить больше. Но в противоположной ситуации — если итоговый доход меньше запланированного, переплата ему не возвращается.

Индивидуальный предприниматель может уменьшить размер платы за патент на сумму уплаченных им страховых взносов как «за себя», так и за работников, занимающихся «патентованием» бизнеса в течение срока действия патента. При отсутствии сотрудников стоимость патента может быть уменьшена на 100% от суммы страховых выплат, произведенных на себя (из них 1% в Пенсионный фонд с доходом более 300 тысяч рублей) и при наличии на 50% выплат за себя и сотрудников… Кроме того, до 50% оплата может быть уменьшена за счет размера оплачиваемого больничного листа (из средств индивидуальных предпринимателей) и взносов по договорам добровольных личных страхование работников в случае их инвалидности (п. 1.2 ст. 346.51 Налогового кодекса РФ).

год, в котором будет проводиться мероприятие;
период времени, в течение которого предприниматель будет работать (необязательно работать в течение года — можно купить патент на квартал, месяц или даже неделю);
местонахождение отделения УФНС — регион и муниципалитет;
вид осуществляемой деятельности.

Как получить патент на грузоперевозки для ИП? Какие преимущества

Патентная система налогообложения – это особый режим, который применяется к 63 (по сравнению с 47 в 2023г) видам деятельности, среди которых грузоперевозки и только к ИП. Смысл ее в том, что вы, приобретая патент (срок его от 1 до 12 месяцев включительно в пределах налогового года), автоматически освобождайтесь от уплаты НДС, НДФЛ с личного дохода и налога на имущество.

Согласно Федеральному закону от 29.06.2012 г. № 97-ФЗ с 1 января 2023года отменяется ЕНВД и собственно ПНС призвана заменить уходящий режим, упрощая в некотором роде ведение бухгалтерии у предпринимателей. Как и при ЕНВД патент не привязывает сумму уплачиваемого налога к фактическим доходам ИП. В расчет берутся потенциальный доход и ставка. Особенность патентной системы для ИП, занимающихся грузоперевозками, что имея в парке два автомобиля и более, патент выкупается на каждый транспорт по отдельности. В противном случае ПНС будет совмещен с другим налоговым режимом (УСН или СНР).

Пример. У предпринимателя грузовые машины. На первую приобретен патент на 6 месяцев, остальная деятельность ведется по упрощенке (доход-6%). Оба ТС находятся в личной собственности, имеется два водителя, оформленных по ТК. В данном случае, предприниматель обязан выплатить сумму патента не позднее истечении срока его действия по одному авто, а также взносы в ПФР за себя и за работника по желанию раз в месяц или квартал, а также НДФЛ с дохода наемного рабочего. По второму авто на УСН раз в квартал уплачивать авансовые платежи по единому налогу и взносы в ПФР, ОМС и ФСС. По истечении действия патента и не продления его на данное авто, доход от обоих ТС начинается облагаться по ставке 6% и ИП полностью перейдет на УСН.

Далее рассмотрим описанные операции на конкретном примере. Например, ИП осуществляет деятельность по грузоперевозкам в Москве. ИП планирует приобрести патент на срок в 3 месяца. Для транспортировки будут использоваться четыре автомобиля, которые обладают грузоподъёмностью 2 тонны.

Подать заявление на приобретение патента можно за 10 суток до начала осуществления непосредственной деятельности
Потенциальному налогоплательщику со статусом индивидуального предпринимателя может быть выдан отказ после рассмотрения заявки.
Период действия патента может составлять от 1 до 12 месяцев.
Индивидуальный предприниматель будет освобожден от выплат налогов на имущество, физических лиц и на добавленную стоимость.
Не понадобится предоставлять налоговую декларацию.
Если по каким-либо причинам индивидуальный предприниматель потеряет право на осуществление деятельности, то понадобится внести сумму по НДФЛ за исключением стоимости приобретенного патента, а также оплатить НДС и имущественный налог с начала действия налогового периода.
Оплата зависит от длительности срока действия. Если ПСН оформлен на срок до 6 месяцев, то оплата вносится единовременно в срок до 25 числа месяца, который наступает за месяцем получения патента. Если срок действия патента более полугода, то возврат средств осуществляется двумя платежами. В случае осуществления задержки по внесению требуемой оплаты, патент признается недействительным. При этом возврат ранее внесённых средств не производится.

О покупке патента на грузоперевозки стоит подумать заблаговременно, до регистрации статуса индивидуального предпринимателя. Дело в том, что в момент осуществления регистрации понадобится сообщить о способе внесения налогов. Для этого есть различные варианты, но при первоначальном отказе в выборе какого-либо конкретного, ФНС присвоит ОСНО.

Данные ИНН индивидуального предпринимателя.
Код налоговой компании. Эти данные можно получить непосредственно в отделе налоговой службы или на официальном сайте.
Регистрационные данные согласно записи в паспорте гражданина РФ. Разрешено указывать адрес фактического проживания.
Вписать желаемый срок действия патента на грузоперевозки, а также момент начала его действия.
При передаче заявки через доверенное лицо, понадобится приложить ксерокопию доверенности, заверенную нотариально.
Далее в верхнем углу с правой стороны прописывается статус лица, который является непосредственным заявителем. При подаче заявки через доверенное лицо понадобится внести его контактные и регистрационные данные.
В следующем листе указывается вид предпринимательской деятельности.
Требуется код идентификации установленного законом субъекта, а также предоставить данные о работниках и используемой налоговой ставки.
Отдельная страница заявления предназначена для внесения информации о планируемом месте осуществления деятельности.
Прописываются данные по транспортным средствам, которые используются для грузоперевозок, с указанием их количества. На один лист вмещается информация о двух автомобилях. При большем количестве планируемой для использования техники, следует прикладывать дополнительные листы. Их количество не ограничено, поэтому понадобится предоставить информацию обо всех транспортных средствах.
Данные обо всех объектах, которые используются для организации транспортировки грузов.

Значение базового уровня прибыли фиксируется в распорядительных документах налоговых органов по каждому региону. При этом за фиксированную норму принимается значение в 6%. Оно иногда снижается даже до 0%. Такое значение, как правило, назначается для вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей. Срок действия патента может составлять от 1 до 12 месяцев.

Налогообложение для ИП грузоперевозки: какую систему выбрать

В то же время на ПСН сдача деклараций и иных отчетов не требуется. Учет доходов ведется только в книге учета доходов, полученных от оказания услуг по грузоперевозке. Форма документа и его подробное описание приведены в Приказе Минфина № 135н от 22 октября 2012 г. ( ст. 346.53 НК РФ ).

Кроме того, согласно разъяснениям Минфина, если ИП перешел на ПСН и получил патент в своем регионе прописки и госрегистрации своего ИП, то он вправе оформить еще один патент в ином российском регионе. В то же время бывает так, что договор перевозки груза заключается в том регионе РФ, где ИП оформил патент, а пункт отправления (назначения) груза расположен в ином субъекте РФ. Тогда ИП вправе не оформлять второй патент во втором другом регионе РФ.

Пример! Предприниматель прописан в Великом Новгороде. Здесь же он получил патент в ИФНС на грузоперевозку. В итоге, чтобы работать на 1 патенте, именно в Великом Новгороде ИП нужно оформлять со своими контрагентами договора перевозки груза (место составления договора — Великий Новгород). Так, это могут быть договора:

подписанное ИП заявление о регистрации ИП по форме № Р21001 (Приказ ФНС РФ № ЕД-7-14/617@ от 31 августа 2023 г.);
ксерокопию личного паспорта;
квитанцию об уплате госпошлины (если документы подаются в бумажном виде сразу же в налоговую по месту прописки). Если же заявление подается через сайт ФНС, портал Госуслуг, МФЦ или нотариуса, госпошлину платить не надо (ч. 32 п. 3 ст. 333.35 НК РФ ).

Обратиться в инспекцию ФНС по месту прописки (лично или через своего представителя по доверенности, заверенной у нотариуса).
Подать заявление о госрегистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП).
Оплатить госпошлину в размере 800 р. — если ИП (или его представитель) подает в ИФНС заявление и необходимые документы в бумажном виде.
Спустя 3 рабочих дня получить готовый лист записи ЕГРИП.
Выбрать подходящий режим налогообложения для ИП, занимающимся грузоперевозками. По грузоперевозкам можно перейти на ОСНО, УСН или ПСН. И также можно стать самозанятым и платить налог НПД.

Как узнать стоимость и оплатить патент для ИП в 2023 году

Патентная система налогообложения (ПСН) наиболее выгодна для индивидуальных предпринимателей в России. Это самый простой из всех режимов, предусмотренных действующим законодательством. Не нужно заполнять и сдавать декларацию, рассчитывать налоги: оплата патента для ИП на 2023 год зависит от вида деятельности и региона, и стоимость известна заранее. В статье приведем самые необходимые сведения о данном налоговом режиме — все, что нужно знать ИП: патент (виды деятельности на 2023 г. определены Налоговым кодексом) получить просто и недорого, а преимущества использования очевидны.

наименование вида деятельности, которым планирует заняться индивидуальный предприниматель и его код по законодательно утвержденному классификатору (он регулярно меняется, актуальную версию можно скачать на сайте ФНС);
среднесписочное количество задействованных трудящихся, наемных работников (если они наняты). Общее количество их не может превышать 15 человек по всем видам деятельности;
сведения о наличии права на применение пониженной, льготной ставки.

Никакой декларации для ПНС не предусмотрено, но нужно вести книгу учета доходов в соответствии с утвержденной Приказом Минфина РФ № 135н формой. Книгу доходов не нужно сдавать в ИФНС, но данные должны быть внесены точные и соответствующие действительности, так как налоговая может проверить этот документ. Вести книгу необходимо, чтобы отслеживать общую сумму полученных доходов, так как если она составит более 60 000 000 рублей (лимит для ПСН) за год, применять такой режим налогообложения будет нельзя.

паспортные данные в соответствии с документом, удостоверяющим личность;
адрес;
ОГРНИП и ИНН;
телефон;
дата начала осуществления деятельности и срок, на который приобретается документ (период не может быть больше 12 месяцев и должен находиться только в пределах календарного года, и надо учесть, что продлить его нельзя).

Виды патентов для ИП на 2023 год — это фактически и есть виды деятельности, на которые законодательством предусмотрена возможность выдачи такого разрешения. Полный список указан в ст. 346.43 НК РФ . Это в основном различные подвиды малого бизнеса (всего на сегодняшний день НК РФ содержит список из 63 пунктов, однако в будущем планируется расширение перечня). Цена для каждого устанавливается отдельная, например, есть патент на грузоперевозки для ИП в 2023 г., стоимость его мы рассчитаем в качестве примера далее в статье.

Ставка «несчастных» взносов определяется исходя из класса профессионального риска по виду деятельности. Грузоперевозкам соответствует 5-й класс риска, тариф в ФСС при этом установлен в размере 0,7% (приказ Минтрудсоцзащиты РФ от 30.12.2023 № 851н, ст. 1 закона «О страховых тарифах» от 22.12.2005 № 179-ФЗ).

Для этого мы используем ставку в размере 6% — ту, что установлена НК РФ (п. 1 ст. 346.50), поскольку законодательством Москвы не определено иных ставок для ПСН. Получается, что годовая стоимость патента для ИП с 4 машинами грузоподъемностью по 2 тонны составит 144 000 руб.

Первый показатель всегда устанавливается в нормативных актах регионов РФ. В общем случае используется та налоговая ставка, что установлена НК РФ. Ее размер составляет 6%. Однако субъекты РФ вправе снизить эту ставку вплоть до нулевой для вновь зарегистрированных ИП (ст. 346.50 НК РФ). Длительность патента может составлять от 1 до 12 месяцев.

22% на пенсионное страхование в пределах МРОТ и 10% на зарплату свыше;
5,1% на медстрахование до 12 792 руб. и 5% на все, что свыше;
2,1% на соцстрахование на сумму заработка в пределах МРОТ;
от 0,2% до 8% на страхование работников от несчастных случаев на производстве.

Вычитать сумму взносов из причитающейся к уплате суммы налогов ИП на ПСН вправе. Если у ИП есть наемные сотрудники, то он вправе уменьшить ПСН, но не более, чем на 50%. А если сотрудников нет, всю сумму налога он вправе уменьшить на сумму уплаченных взносов за себя. Поэтому суммарная платежная нагрузка столичного ИП за 3 месяца грузоперевозок на ПСН составит 46 218 руб. 50 коп.

Первоначально налоговые каникулы ввели с 2023 года, они должны были действовать до 31 декабря 2023 года. Но в связи с пандемией государство решило поддержать бизнес. Одна из таких мер поддержки — продление налоговых каникул. Теперь предприниматели на патенте могут пользоваться каникулами до 31 декабря 2023 года (ст. 2 Федерального закона от 31.07.2023 № ).

До 2023 года этого лимита для ПСН не было. Теперь ИП, который занимается перевозками на патенте, может использовать не более 20 автомобилей. Но выше мы говорили, что в рамках ПСН можно нанять не более 15 работников. Поэтому новое ограничение по транспорту не имеет особого смысла: даже если ИП на патенте купит или арендует больше 20 машин, их все равно будет некому водить.

С 2023 года из НК РФ убрали все лимиты на размер потенциального годового дохода при ПСН. Это значит, что стоимость патента теперь никак не ограничена на федеральном уровне и патент теоретически может стоить сколько угодно. Закон полностью оставил определение стоимости патента на усмотрение региональных властей.

Такой способ расчета налога — это и хорошо, и плохо. Хорошо потому, что предприниматель заранее знает свою налоговую нагрузку. Плохо потому, что при падении доходов стоимость патента останется прежней, а какой будет налоговая нагрузка для ИП на патенте, решают региональные власти.

Если у Смирнова есть возможность отложить начало работы до начала 2023 года, то он может воспользоваться каникулами в полном объеме и получить от них максимальную выгоду. Для этого Смирнов должен получить патент на весь 2023 год и затем на весь 2023 год.

Патент для ИП какие налоги надо платить в 2023 году

Допустимо использование ПСН для кафе, баров, торговли в розницу, парикмахерских, косметологических кабинетов, ремесленников, сантехников, сварщиков, химчисток, перевозок грузов или пассажиров, ремонта спортивного оборудования, платных стоянок, наружной рекламы, ухода за домашними животными.

В обязательном порядке ИП на ПСН платит страховые взносы на обязательное пенсионное (ОПС) и медицинское страхование (ОМС) в фиксированном размере. Величина уплачиваемой на ОПС суммы зависит от потенциального дохода ИП в 2023 году. Если патент получен на срок менее календарного года, доход можно рассчитать, разделив размер потенциального годового дохода на количество дней в этом году и умножить результат на количество дней, на которое выдан патент.

Эта Книга должна быть прошнурована, пронумерована и подписана на последней странице самим предпринимателем (если есть печать, она должна стоять). Если Книга ведется в электронном виде, то по окончании налогового периода ее необходимо выводить на печать, прошнуровывать, пронумеровывать и подписать самому ИП. В инспекцию эта Книга не подается.

Если ИП оформил патент сроком до 6 месяцев, то внести средства он должен до окончания срока его действия. В случае если предприниматель оформил разрешение на срок от полугода и более, то первую треть необходимо оплатить в 90 дней после предоставления разрешения на работу, а остаток суммы – до завершения срока действия патента.

Причем имущество должно находиться на территории России. При этом важно, используется оно в предпринимательских или личных целях. Если ИП применяет ПСН, то по имуществу, используемому в этой предпринимательской деятельности, налог на имущество платить не нужно. Исключением является имущество, налоговая база по которому исчисляется исходя из кадастровой стоимости.

18 Фев 2022 klasterlaw 457